内部审计文书、工作底稿范本Word文件下载.docx
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（四）内部控制评审
某零售有限责任公司、集团公司企划部和营销部的内部控制评审，分别由审计一处、二处和三处负责实施.内部控制评审的重点是控制执行是否有效，……
（五）建设项目审计
某展示厅竣工决算、某营业大楼预算执行审计和某生产流水线绩效审计，由审计四处负责实施。
（六）专项审计调查
集团公司销售合同执行情况、集团公司应收账款回收情况的专项审计调查，由审计三处负责实施。
三、后续审计
考虑200×
年度审计报告下达后,有些部门和公司没有在规定的期限内提出整改的措施和纠正意见，拟安排对某食品公司、集团财务部实施后续审计，由审计一处和审计三处负责实施.
四、工作要求
（一）各业务处室要认真落实年度审计计划，如无特殊情况，已安排的审计项目一般不予以调整。
（二）各业务处室要努力克服审计任务重和内部审计师少的矛盾,严格按照内部审计准则的规定，认真做好审前调查,编制切实可行的项目审计计划和审计方案，按时完成年度审计任务。
（三）本计划在执行过程中，如有什么问题，请及时告知办公室，以便及时调整本计划。
附件:
年度审计项目计划安排表
某集团公司审计部
二○○×
月×
日
序号
审计项目名称
负责处室
预计起止
日期
预计审计天数
1
某商贸有限责任公司（财务、经济责任和经营）
审计一处
2.15～4.20
180
2
集团公司应收账款回收情况的专项审计调查
审计三处
2。
15~3.15
80
3
某展示厅竣工决算审计
审计四处
2.16～3.31
150
4
集团公司企划部（内部控制评审、经济责任）
审计二处
16～4.25
5
3。
18～4。
30
6
某营业大楼预算执行审计
3.28～4.30
100
7
某酒店有限公司（财务、经济责任和管理绩效）
4。
18～6.5
8
集团公司人力资源部经理刘某任期经济责任
5.8～7。
31
190
9
集团公司营销部（内部控制、绩效审计）
5。
15～7。
130
10
某生产流水线绩效审计
16～7。
20
140
11
某零售有限责任公司（财务、控制和绩效审计）
6。
15～9。
12
集团公司财务部后续审计
7.20～8.5
40
13
某食品公司后续审计
9.15～9。
30
（二）项目审计计划
某公司200×
年度财务报表项目审计计划
根据《内部审计具体准则第1号-—审计计划》规定和审计部200×
年度审计计划,编制本项目计划.
（一）审计目标和范围
1.审计目标：
通过对某公司200×
年度财务报表的审计，提出建立健全内部控制制度的建议，为进一步规范公司治理结构、促进企业健康发展和增值服务.
2.审计范围：
年度财务报表，包括200×
年度资产负债表、利润表、现金流量表、权益变动表及其附注.
（二）重要性和审计风险的评估
1。
重要性水平:
以总资产的0.5%为会计报表层次的重要性水平,并按此比例确定账户或交易层次的重要性水平……
审计风险：
因内部控制不够健全，审计风险评估为较高水平……
（三）内部审计师及审计时间的分配
项目负责人：
×
（CIA,高级审计师）
内部审计师：
（CIA,审计师）、×
（CPA，高级会计师）、×
（会计师）、×
（经济师）
审计时间分配：
预计自200×
年2月15日起至4月20日结束，有效工作总日数为180天，……
（四）对专家和外部审计工作结果的利用
编制人：
审批人：
编制日期：
日审批日期：
（三）审计方案
审计方案
被审计单位名称______________索引号页次
审计项目名称______________执行人日期
会计期间或截止日______________复核人日期
审计目标:
1.……
…
审计程序和方法
执行人
执行日期
索引号
二、通知类底稿
南×
集团公司审计部
审计通知书
南审×
通〔200×
〕×
号
关于审计A有限责任公司200×
年度财务报表的通知
A有限责任公司:
根据集团公司董事会审计委员会的指令和我部200×
年度审计计划，决定派出审计组，自200×
日至×
日，对你公司200×
年度财务报表进行审计.请予积极配合，并提供有关资料和必要的工作条件。
×
附件：
1.被审计单位承诺书
2.被审计单位提供资料清单
3.审计文书送达回证
南×
集团公司审计部（印章）签发人：
二〇〇×
附件1
被审计单位承诺书
集团公司审计部:
贵部派出的审计组对我公司200×
年度财务报表进行审计，并发表审计意见。
为了表示对审计工作的理解、支持和充分的配合,现就有关事项承诺如下：
1.本公司向审计组提供的资产负债表、利润表、现金流量表、权益变动情况表及其附注和其他相关会计资料是真实、完整的，是按照企业会计准则（企业会计制度、小企业会计制度）编制的,公允反映了我公司200×
年12月底的财务状况和200×
年度经营成果和现金流量。
我公司对财务报表的真实性、合法性和完整性负责。
2.我公司已向审计组提供了所有相关账簿、凭证、证明性文件以及其他重要文件和会议记录.
3.我公司200×
年度所有经济业务已真实、完整地记录在相关会计账目中，没有账外账和私存私放单位公款.
关联公司交易的有关资料已提交审计组。
我公司所有财务承诺、或有事项、期后事项已全部向审计组如实提供，并已在财务报表或其附注中披露。
6.我公司经济活动遵循了国家法律法规,没有涉嫌违法行为。
7.我公司各项资产完全属实，按照规定提取了必要的坏账和减值准备。
8.我公司对拥有的全部资产享有完全的所有权，以资产提供担保、抵押的情况已全部披露.
9。
被审计单位（印章）法定代表人：
财务负责人：
附件2
被审计单位提供资料清单
营业执照（副本）（复印件）；
2.国、地税登记证（副本）（复印件）;
3.组织机构代码证（副本）（复印件）；
4.外商投资企业批准证书（复印件）；
5.外汇登记证（副本）（复印件）（如未单独核定最高限额，需要复印外汇登记证有最高限额的一页）；
6.公司章程及财务制度（复印件）；
7.贷款证（原件，现场核对）；
8。
外部审计报告（复印件）；
9.资产负债表、利润表、现金流量表、权益变动情况表及报表附注；
10.总账、明细账、凭证（原件，现场审核）
11.银行对账单、余额调节表（复印件）;
12.存货盘点计划及盘点表（复印件）；
13.固定资产盘点计划及盘点表（复印件）；
14。
短期投资中各种债券、股票等（原件、现场审核并复印）;
15。
长期投资中各种债券、股票等（原件、现场审核并复印）；
16.长期投资中若有联营投资，则被投资单位的营业执照、章程、验资报告、出资证明、审计报告、有关分红的董事会决议等资料（复印件）；
17。
重要房产的产权证明（复印件）；
18。
国有土地使用权证（复印件）；
19.商标或专利许可证（复印件）；
20。
所有长短期借款合同、抵押或担保合同（复印件）;
21。
所有销售合同（复印件）;
22.车辆行驶证、本年度新增固定资产的购置发票（复印件）；
23。
关于企业进行清算、分红、对外投资、转让股份等重大事件的董事会决议及相关部门的批准文件；
24。
其他现场临时需要的资料。
附件3
审计文书送达回证
受送达人
送达地点
发送单位
事由
文书标题及文号
页数
送件人
收件人
收件日期
备注
三、证据类底稿
审计书证粘贴单
提供单位名称________________索引号页次
审计项目名称________________取证人日期
会计期间或截止日________________复核人日期
书
证
粘
贴
处
提供单位意见
提供人：
提供单位（盖章）：
提供日期：
审计记录（签证）单
提供单位名称________________索引号页次
审计项目名称________________取证人日期
会计期间或截止日_______________复核人日期
查阅资料
日期
名称
内容（记录或摘要）
提供人:
提供单位（盖章）：
提供日期：
审计观察记录单
被审计单位名称________________索引号
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