内部审计文书、工作底稿范本Word文件下载.docx

1、（四）内部控制评审某零售有限责任公司、集团公司企划部和营销部的内部控制评审，分别由审计一处、二处和三处负责实施.内部控制评审的重点是控制执行是否有效，（五）建设项目审计某展示厅竣工决算、某营业大楼预算执行审计和某生产流水线绩效审计，由审计四处负责实施。（六）专项审计调查集团公司销售合同执行情况、集团公司应收账款回收情况的专项审计调查，由审计三处负责实施。三、后续审计考虑200年度审计报告下达后,有些部门和公司没有在规定的期限内提出整改的措施和纠正意见，拟安排对某食品公司、集团财务部实施后续审计，由审计一处和审计三处负责实施.四、工作要求（一）各业务处室要认真落实年度审计计划，如无特殊情况，已安

2、排的审计项目一般不予以调整。（二）各业务处室要努力克服审计任务重和内部审计师少的矛盾,严格按照内部审计准则的规定，认真做好审前调查,编制切实可行的项目审计计划和审计方案，按时完成年度审计任务。（三）本计划在执行过程中，如有什么问题，请及时告知办公室，以便及时调整本计划。附件:年度审计项目计划安排表某集团公司审计部二月日序号审 计 项 目 名 称负责处室预计起止日 期预计审计天数1某商贸有限责任公司（财务、经济责任和经营）审计一处2.154.201802集团公司应收账款回收情况的专项审计调查审计三处2。153.15803某展示厅竣工决算审计审计四处2.163.311504集团公司企划部（内部控制

3、评审、经济责任）审计二处164.25 53。184。30 6某营业大楼预算执行审计3.284.301007某酒店有限公司（财务、经济责任和管理绩效）4。186.58集团公司人力资源部经理刘某任期经济责任5.87。311909集团公司营销部（内部控制、绩效审计）5。157。13010某生产流水线绩效审计167。2014011某零售有限责任公司（财务、控制和绩效审计）6。159。12集团公司财务部后续审计7.208.54013某食品公司后续审计9.159。30（二）项目审计计划某公司200年度财务报表项目审计计划根据内部审计具体准则第1号-审计计划规定和审计部200年度审计计划,编制本项目计划.（

4、一）审计目标和范围1.审计目标：通过对某公司200年度财务报表的审计，提出建立健全内部控制制度的建议，为进一步规范公司治理结构、促进企业健康发展和增值服务.2.审计范围：年度财务报表，包括200年度资产负债表、利润表、现金流量表、权益变动表及其附注.（二）重要性和审计风险的评估1。重要性水平:以总资产的0.5%为会计报表层次的重要性水平,并按此比例确定账户或交易层次的重要性水平审计风险：因内部控制不够健全，审计风险评估为较高水平（三）内部审计师及审计时间的分配项目负责人：（CIA,高级审计师）内部审计师：（CIA,审计师）、（CPA，高级会计师）、（会计师）、（经济师）审计时间分配：预计自20

5、0年2月15日起至4月20日结束，有效工作总日数为180天，（四）对专家和外部审计工作结果的利用编制人： 审批人：编制日期：日 审批日期：（三）审计方案审计方案被审计单位名称 _ 索引号 页 次 审计项目名称 _ 执行人 日 期 会计期间或截止日 _ 复核人 日 期 审计目标:1.审计程序和方法执 行 人执行日期索引号二、通知类底稿南 集 团 公 司 审 计 部审计通知书南审通200号关于审计A有限责任公司200年度财务报表的通知A有限责任公司:根据集团公司董事会审计委员会的指令和我部200年度审计计划，决定派出审计组，自200日至日，对你公司200年度财务报表进行审计.请予积极配合，并提供有

6、关资料和必要的工作条件。 附件：1.被审计单位承诺书 2.被审计单位提供资料清单 3.审计文书送达回证南集团公司审计部（印章） 签发人：二附件1被审计单位承诺书集团公司审计部:贵部派出的审计组对我公司200年度财务报表进行审计，并发表审计意见。为了表示对审计工作的理解、支持和充分的配合,现就有关事项承诺如下：1.本公司向审计组提供的资产负债表、利润表、现金流量表、权益变动情况表及其附注和其他相关会计资料是真实、完整的，是按照企业会计准则（企业会计制度、小企业会计制度）编制的,公允反映了我公司200年12月底的财务状况和200年度经营成果和现金流量。我公司对财务报表的真实性、合法性和完整性负责。

7、2.我公司已向审计组提供了所有相关账簿、凭证、证明性文件以及其他重要文件和会议记录.3.我公司200年度所有经济业务已真实、完整地记录在相关会计账目中，没有账外账和私存私放单位公款.关联公司交易的有关资料已提交审计组。我公司所有财务承诺、或有事项、期后事项已全部向审计组如实提供，并已在财务报表或其附注中披露。6.我公司经济活动遵循了国家法律法规,没有涉嫌违法行为。7.我公司各项资产完全属实，按照规定提取了必要的坏账和减值准备。8.我公司对拥有的全部资产享有完全的所有权，以资产提供担保、抵押的情况已全部披露.9。被审计单位（印章） 法定代表人：财务负责人：附件2 被审计单位提供资料清单营业执照（

8、副本）（复印件）；2.国、地税登记证（副本）（复印件）;3.组织机构代码证（副本）（复印件）；4.外商投资企业批准证书（复印件）；5.外汇登记证（副本）（复印件）（如未单独核定最高限额，需要复印外汇登记证有最高限额的一页）；6.公司章程及财务制度（复印件）；7.贷款证（原件，现场核对）；8。外部审计报告（复印件）；9.资产负债表、利润表、现金流量表、权益变动情况表及报表附注；10.总账、明细账、凭证（原件，现场审核）11.银行对账单、余额调节表（复印件）;12.存货盘点计划及盘点表（复印件）；13.固定资产盘点计划及盘点表（复印件）；14。短期投资中各种债券、股票等（原件、现场审核并复印）;1

9、5。长期投资中各种债券、股票等（原件、现场审核并复印）；16.长期投资中若有联营投资，则被投资单位的营业执照、章程、验资报告、出资证明、审计报告、有关分红的董事会决议等资料（复印件）；17。重要房产的产权证明（复印件）；18。国有土地使用权证（复印件）；19.商标或专利许可证（复印件）；20。所有长短期借款合同、抵押或担保合同（复印件）;21。所有销售合同（复印件）;22.车辆行驶证、本年度新增固定资产的购置发票（复印件）；23。关于企业进行清算、分红、对外投资、转让股份等重大事件的董事会决议及相关部门的批准文件；24。其他现场临时需要的资料。附件3审计文书送达回证受 送 达 人送 达 地 点发 送 单 位事 由文书标题及文号页 数送 件 人收 件 人收件日期备 注三、证据类底稿审 计 书 证 粘 贴 单提 供 单 位 名 称 _ 索引号 页 次 审 计 项 目 名 称 _ 取证人 日 期 会计期间或截止日 _ 复核人 日 期 书证粘贴处提供单位意见提供人： 提供单位（盖章）： 提供日期：审计记录（签证）单提 供 单 位 名 称 _ 索引号 页 次 审 计 项 目 名 称 _ 取证人 日 期 会计期间或截止日 _ 复核人 日 期 查阅资料日 期名 称内容（记录或摘要）提供人: 提供单位（盖章）： 提供日期：审 计 观 察 记 录 单被审计单位名称 _ 索引号