美爆潮品店可行性研究课程设计论文Word下载.docx
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台湾小天后蔡依林十年倾情出任饰品代言，亚洲人气组合BY2出任护肤代言，国际一线时尚品牌Snoopy、HelloKitty全线进驻，超过3000家店铺遍及全国658个城市，4000多款时尚单品全面覆盖护肤、彩妆、妆具、饰物、玩具等多个领域。
2、基础数据
2.1产品方案：
产品主要为护肤、彩妆、妆具、饰物、玩具五个领域。
2.2实施进度：
本项目租店面，面积100平米，分上下两层。
2.3总投资估算及资金来源：
（1）固定资产投资估算
固定资产投资总额=固定资产费用+无形资产费用+其他资产费用+预备费
=100000+100000+1020500+50000
=1270500
固定资产投资估算见表2-1
表2-1建设投资估算表单位：
元
序号
工程或费用名称
费用
1
固定资产费用
100000
1.1
装修费用
80000
1.2
机器设备购置费
20000
2
无形资产费用
2.1
加盟费
3
其他资产费用
1020500
3.1
房租
1000000
3.2
开办费
10000
3.3
广告费
3.4
营业执照
500
4
预备费
50000
4.1
基本预备费
5
合计
1270500
（2）流动资金估算
估算总额为120800元。
流动资金估算表见表2-2。
表2-2流动资金估算表单位：
项目
最低周转天数
周转次数
达到设计能力生产期/年
6
7
8
9
10
流动资产
120800
存货
100800
1.1.1
进货成本
60
1.1.2
水电费
30
12
800
现金
流动负债
应付账款
3流动资金（1-2）
（3）资金来源
项目自有资金（资本金）为556520元，其中，用于流动资金80000元，用于建设投资476520，其余为借款。
长期借款为793980元，全部用于建设投资，由中国银行贷款，年利率8%;
流动资金借款为40800元，每年年初借，年末归还，由工商银行贷款，年利率为6%。
投资使用计划与资金筹措见表2-3。
表2-3投资计划与资金筹措表单位：
年份/年
1--10
总资金
1391300
建设投资
流动资金
资金筹措
自有资金
556520
其中：
用于流动资金
2.2
借款
834780
2.2.1
长期借款
793980
用于建设投资
2.2.2
流动资金借款
40800
2.3
其他
（4）产品成本和费用估算依据：
1）进货成本600000元；
2）水电费9600元；
3）全店员工定为店长一人，店员三人，店长工资4000元，店员工资2000元；
4）固定资产按平均年限法折旧，折旧年限为10年，预计净残值率为4%；
5）修理费取折旧费的4%；
6）无形及其他资产按10年摊销；
（5）产品销售价格，妆具区为21元/件，护肤品区为60元/件，彩妆区为50元/件，饰物区为60元/件，玩具区为50元/件；
（6）企业所得税税率为25%；
（7）基准折现率为10%。
3、财务评价
3.1年销售收入和年销售税金及附加计算
销售收入和销售税金及附加估算表见表3-1
3.2产品成本估算
总成本费用估算正常年为884082元，其中，经营成本正常年为769984元。
总成本费用估算表见表3-2
1）固定资产折旧和无形及其他资产摊销计算，固定资产原值为100000元，按平均年限法计算折旧，折旧年限为10年，年折旧额为9600元。
固定资产折旧计算见表3-3
无形及其他资产原值1120500元，按10年摊销，年摊销费为112050元。
无形及其他资产摊销计算见表3-4
（3）修理费计算。
修理费按折旧额的4%计算，每年为384元。
（4）借款利息计算。
长期借款利息见表3-5。
3.3利润总额及分配
利润总额及分配表见表3-6。
3.4财务盈利能力分析
（1）财务净现金流量表（全部投资）见表3-7。
所得税后财务内部收益率（IRR）为16.7%，财务净现值（ic=10%）为536,750.61元；
所得税前财务内部收益率（IRR）为21%，财务净现值（ic=10%）为904,035.03元。
财务内部收益率均大于行业基准收益率，说明盈利能力满足了行业最低要求，财务净现值均大于零，该项目在财务上是可以考虑接受的。
所得税后的投资回收期为5.55年，所得税前的投资回收期为4.77年，均小于
表3-1销售收入和销售税金及附加估算表单位：
计算期单位：
年
销售收入
12156000
974000
975000
1122500
1251000
1121000
1186000
1306500
1426000
1398000
1396000
妆具
1294000
126000
154000
单价
20
21
22
销售数量
61000
5000
6000
7000
护肤
3651000
300000
325000
350000
420000
390000
360000
372000
50
62
销售量
63500
6500
1.3
彩妆
2175000
250000
225000
200000
43500
4500
4000
1.4
饰物
4810000
400000
480000
540000
650000
65
81000
8000
9000
1.5
玩具
226000
24000
25000
22500
22000
55
4400
400
450
销售税金及附加
607800
48700
48750
56125
62550
56050
59300
65325
71300
69900
69800
营业税
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