满分卷最新行政事业单位内控知识参考解答Word格式文档下载.docx

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B.一体化

C.对照分析

D.注释说明

5、下列各项中，属于行政事业单位的经济活动的是（C）。

A.公安机关的维护交通安全与交通秩序活动

B.医疗机构的医疗活动

C.党政机关的预算业务

D.教育机构的教学活动

6、从机构设置上看，行政事业单位的风险评估工作小组可以是跨部门的，也可以设置在（D）内，但必须从经济活动的业务特点出发，密切与各业务部门之间的联系，充分发挥相关部门的作用。

A.财务部门或牵头部门

B.法律部门或牵头部门

C.办公室或牵头部门

D.内控职能部门或牵头部门

7、下列各项中，在行政事业单位预算管理组织体系中居于领导核心地位的是（B）。

A.财会部门

B.预算管理委员会

C.预算业务管理工作机构

D.单位负责人

8、内部控制将单位的业务管理与财务管理实现了有机的结合，将内部控制嵌入（B）之中，可以实现内部控制的程序化与常态化。

A.流程梳理

B.信息系统

C.制度培训

D.岗位轮换

9、下列有关行政事业单位预算管理组织体系的表述中，正确的是（A）。

A.预算业务管理决策机构、预算业务管理工作机构与预算业务管理执行机构

B.预算业务管理决策机构、预算业务管理执行机构与预算业务管理审核机构

C.预算业务管理编制机构、预算业务管理执行机构与预算业务管理审核机构

D.预算业务管理编制机构、预算业务管理工作机构与预算业务管理执行机构10、内部控制是一个循环往复、不断优化完善的过程，行政事业单位应当针对（D）发现的问题，对相关的制度、措施与程序进行持续调整、改进，使各项制度、措施与程序能够适应新情况、新问题，在经济活动风险管控中持续发挥积极作用。

A.内部监督检查与自我评价

B.外部监督检查与自我评价

C.内部监督检查与内部控制评价

D.外部监督检查与内部控制评价

11、行政事业单位内部控制主要有8种控制方法，分别是：

不相容岗位相互分离、内部授权审批控制、归口管理、预算控制、财产保护控制、会计控制、（C）与信息内部公开。

A.绩效管理

B.成本控制

C.单据控制

D.成本控制

12、行政事业单位应当建立健全（D），明确各相关部门或岗位在内部监督中的职责权限，规定内部监督的程序与要求，对内部控制建立与实施情况进行内部监督检查与自我评价。

A.预算控制制度

B.授权审批制度

C.不相容岗位分离制度

D.内部监督制度

13、内部控制的原理与方法可以适用于行政事业单位所有的业务活动，但目前，单位内控规范暂定位于（A）的内部控制，主要基于该活动是行政事业单位所共有的业务活动的考虑。

A.经济活动

B.安全管理

C.行政活动

D.公共服务活动

14、李克强总理指出，要用制度（A），给权力涂上“防腐剂”、带上“紧箍咒”，真正形成不能贪，不敢贪的防腐机制。

A.管权、管人、管钱

B.管事、管人、管钱

C.管事、管权、管人

D.管事、管钱、管权

15、下列各项中，属于单位内控规范制定的基本依据的是（A）。

A.《中华人民共与国会计法》

B.《中华人民共与国宪法》

C.《中华人民共与国公务员法》

D.《会计基础工作规范》

16、在单位内部控制体系建设初期，行政事业单位的内部监督检查工作应当（D）进行一次全面性监督检查与自我评价。

A.每3-6个月

B.每半年

C.每6-12个月

D.每年

17、行政事业单位应当加强货币资金的核查控制，指定（C）定期与不定期抽查盘点库存现金，核对银行存款余额，抽查银行对账单、银行日记账及银行存款余额调节表，核对是否账实相符、账账相符。

A.财务主管

B.出纳人员

C.不办理货币资金业务的会计人员

D.单位内部控制负责人

18、资产的定期清查机制包括定期盘点、账实核对、定期核实各类资产的实际数量，将盘点结果与（D）进行对比，发现不符的，及时查明原因，并按照国家相关规定进行处理。

A.财务会计报告与资产台账

B.会计账簿与会计凭证

C.会计凭证与资产台账

D.资产台账与会计账簿

19、下列有关行政事业单位风险评估的四个步骤的表述中，正确的是（A）。

A.目标设定，风险识别，风险分析与风险应对

B.风险识别，目标设定，风险分析与风险应对

C.风险识别，风险分析，目标设定与风险应对

D.风险分析，风险识别，目标设定与风险应对

20、根据财政部规定，我国各级各类行政事业单位应当自（D）起开始执行单位内控规范。

A.2008年1月1日

B.2010年1月1日

C.2012年1月1日

D.2014年1月1日

21、下列各项中，不符合行政事业单位单位层面内部控制要求的是（A）。

A.行政事业单位经济活动的决策、执行与监督应当实行高度集中，不得相互分离

B.行政事业单位应当建立健全集体研究、专家论证与技术咨询相结合的议事决策机制

C.重大经济事项的内部决策，应当由行政事业单位领导班子集体研究决定

D.行政事业单位应当充分运用现代科学技术手段加强内部控制

22、习近平总书记强调，要加强对（C）运行的制约与监督，把权力关进制度的笼子里，形成不敢腐的惩戒机制，不能腐的防范机制，不易腐的保障机制。

A.公款B.公权C.权力D.权利

23、行政事业单位内部控制在方向、思路、内容、方法上与（B）积极推动的廉政风险防控机制建设是基本一致的

A.中组部B.中纪委C.审计署D.国务院

24、内部控制原理与方法在行政事业单位是普遍使用的，但建立与实施内部控制是一项（D）的工作，适应性原则要求行政事业单位从单位实际情况入手，才能取得理想的控制效果。

A.技术性B.个性化C.通用性D.强制性

25、《行政事业单位内部控制规范（试行）》（以下简称单位内控规范）将内部控制的基本原理与我国行政事业单位的实际相结合，梳理业务流程，瞄准内部管理中的薄弱环节，强化机制建设，将制衡机制嵌入到（D）之中，是指导行政事业单位加强内部管理的重要规范性文件。

A.岗位职责B.业务流程C.审批权限D.内部管理制度

26、单据控制就是对行政事业单位所发生经济行为的痕迹进行控制，建立对单据的（D），保证经济交易事项真实、合法，避免虚假交易，使“假发票”没有市场。

A.内外结合控制体系B.授权审批控制体系C.预决算控制体系D.审核归档控制体系

27、下列各项中，属于行政事业单位建立与实施内部控制应当遵循的全面性原则的是（A）。

A.内部控制应当贯穿单位经济活动的决策、执行与监督全过程，实现对经济活动的全面控制

B.在全面控制的基础上，内部控制应当关注单位重要经济活动与经济活动的重大风险

C.内部控制应当在单位内部的部门管理、职责分工、业务流程等方面形成相互制约与相互监督

D.内部控制应当符合国家有关规定与单位的实际情况，并随着外部环境的变化、单位经济活动的调整与管理要求的提高，不断修订与完善

28、下列各项中，能够对行政事业单位内部控制进行内部监督与评价的是（D）。

A.单位的内部审计部门

B.单位的财务部门

C.单位的纪检监察部门

D.单位的内部审计部门与纪检监察部门

29、下列有关行政事业单位进行单位层面风险识别的切入点的表述中，正确的是（A）。

A.组织、机制、制度、岗位与信息系统

B.组织、人事、制度、职责与信息系统

C.组织、流程、制度、职责与信息系统

D.组织、流程、制度、人事与信息系统

30、下列有关“三重一大”的表述中，正确的是（D）。

A.重大决策、重大投融资、重大担保、大额资金支付业务

B.重大投融资、重大事项、重要人事任免、大额资金支付业务

C.重大担保、重大事项、重要人事任免、大额资金支付业务

D.重大决策、重大事项、重要人事任免、大额资金支付业务

31、行政事业单位的内部审计部门或岗位应当（C）检查单位内部管理制度与机制的建立与执行情况，以及内部控制关键岗位及人员的设置情况等，及时发现内部控制存在的问题并提出改进建议。

A.定期检查B.不定期检查C.定期或不定期检查D.每半年检查

32、下列各项中，构成行政事业单位预算编制环节最主要的风险的是（C）。

A.认为预算编制仅是财会部门的工作，业务部门不参与其中

B.资金收支与预算追加调整随意无序

C.没有将按照法定程序批复的预算在单位内部进行指标分解、审批下批，单位内部预算追加调整程序不规范

D.未按规定的额度与标准执行预算

33、下列各项有关国家对行政事业单位资产管理体制的表述中，正确的是（D）。

A.政府分级监管，单位所有、使用

B.国家统一监管，单位所有、使用

C.国家统一所有，政府统一监管，单位所有、使用

D.国家统一所有，政府分级监管，单位占有、使用

34、要推进廉政建设，也需要从行政事业单位（A）入手加强风险管控。

A.经济活动B.业务活动C.业务流程D.资金活动

35、单位内控规范的创新点可以简单概括为（C），从单位层面与业务层面同时进行管控。

A.以资金管控为主线，以信息系统为核心

B.以预算管理为主线，以信息系统为核心

C.以预算管理为主线，以资金管控为核心

D.以资金管控为主线，以会计控制为核心

36、行政事业单位要加强对单位内控规范的学习，吃透其精神，准确把握其内涵与要点。

下列各项中，构成单位内控规范的内涵与要点的有（ABCD）。

A.制衡是实现内部控制的基本要素

B.“关口前移”是实现内部控制的主要特点

C.单位领导重视与推动是实施单位内控规范的关键

D.信息化是实施单位内控规范的重要手段

37、下列各项从内部控制的角度看，行政事业单位政府采购业务的风险主要体现为（ABCD）。

A.政府采购、资产管理与预算编制部门之间缺乏沟通协调，政府采购预算与计划编制不合理

B.政府采购需求审核不严格，需求参数不公允，验收不严格

C.政府采购活动不规范，未按照规定选择采购方式、发布采购信息

D.政府采购业务档案管理不善，信息缺失

38、下列各项中，属于对支出业务的控制措施的有（ABCD）。

A.建立健全支出内部管理制度、合理设置支出业务岗位

B.加强支出事前申请控制、加强支出审批审核控制

C.加强支付控制

D.加强对支出核算与归档控制、对支出业务的分析控制

39、下列各项中，属于行政事业单位开展内部控制的具体工作的有（ABCD）。

A.梳理单位各类经济活动的业务流程，明确业务环节

B.系统分析经济活动风险，确定风险点

C.选择风险应对策略，并建立健全单位各项内部管理制度

D.督促相关工作人员认真执行

40、行政事业单位的（ABC）等发生了重大变化，应当及时对经济活动风险进行重新评估，以确保新的风险得到及时有效的控制。

A.外部环境B.经济活动C.管理要求D.人事变动

41、下列各项中，构成行政事业单位内部控制中决策、执行与监督相互分离的侧重点的有（BC）。

A.