8政府采购业务控制.ppt

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,主讲人：

孟宪胜,行政事业单位内部控制第8讲政府采购业务控制,政府采购，是指各级国家机关、事业单位和团体组织，使用财政性资金采购依法制定的集中采购目录以内的或者采购限额标准以上的货物、工程和服务的行为。

政府采购不仅是指具体采购过程，而且是采购政策、采购程序、采购过程及采购管理的总称，是一种对公共采购管理的制度。

完善合理的政府采购对社会资源的有效利用，提高财政资金利用效果起到很大的作用。

一、什么是政府采购,为了认识政府采购的行为特征，需要明确区分下列几个基本概念：

（政府采购参与人）

（1）采购人：

指使用财政性资金采购物资或服务的国家机关、事业单位或其他社会组织。

（2）政府采购机构指政府设立的负责本级财政性资金集中采购和招标组织工作的专门机构。

（3）招标代理机构：

指依法取得招标代理资格，从事招标代理业务的社会中介组织。

（4）供应人：

是指与采购人可能或者已经签订采购合同的供应商或者承包商。

一、什么是政府采购,单位应当建立健全政府采购预算与计划管理、政府采购活动管理、验收管理等政府采购内部管理制度。

单位应当明确相关岗位的职责权限，确保政府采购需求制定与内部审批、招标文件准备与复核、合同签订与验收、验收与保管等不相容岗位相互分离。

二、政府采购内部管理制度,单位应当加强对政府采购业务预算与计划的管理。

建立预算编制、政府采购和资产管理等部门或岗位之间的沟通协调机制。

根据本单位实际需求和相关标准编制政府采购预算，按照已批复的预算安排政府采购计划。

二、政府采购内部管理制度,单位应当加强对政府采购活动的管理。

对政府采购活动实施归口管理，建立政府采购、资产管理、财会、内部审计、纪检监察等部门或岗位相互协调、相互制约的机制。

单位应当加强对政府采购申请的内部审核，按照规定选择政府采购方式、发布政府采购信息。

对政府采购进口产品、变更政府采购方式等事项应当加强内部审核，严格履行审批手续。

二、政府采购内部管理制度,单位应当加强对政府采购项目验收的管理。

根据规定的验收制度和政府采购文件，由指定部门或专人对所购物品的品种、规格、数量、质量和其他相关内容进行验收，并出具验收证明。

单位应当加强对政府采购业务质疑投诉答复的管理。

指定牵头部门负责、相关部门参加，按照国家有关规定做好政府采购业务质疑投诉答复工作。

二、政府采购内部管理制度,单位应当加强对政府采购业务的记录控制。

妥善保管政府采购预算与计划、各类批复文件、招标文件、投标文件、评标文件、合同文本、验收证明等业务相关资料。

定期对政府采购业务信息进行分类统计，并在内部进行通报。

单位应当加强对涉密政府采购项目安全保密的管理。

对于涉密政府采购项目，单位应当与相关供应商或采购中介机构签订保密协议或者在合同中设定保密条款。

二、政府采购内部管理制度,

（一）案例背景本项目为学校电脑采购项目，于200年8月23日下达给政府采购中心，被列入政府采购范围。

这次联合集中采购计算机为3120台，涉及120所学校，分布在C市D新区的各个地方，计算机的配置要求高，尤其是120台教师机的配置要求是具有极高性能价格比的高档多媒体PC机。

三、案例分析,

（二）招标准备8月24日以公开招标方式在D新区政府采购网站发布招标公告，次日在日报上发布招标公告。

招标文件编制的具体做法是将计算机分为A、B和C三个包，A包为2000台学生机，B包为1000台学生机，C包为120台教师机。

这主要考虑到，一是要求制造供应商供货时间短，3000台计算机可能由两家供应商提供，缩短制造周期；二是教师机要求配置高，性能稳定可靠，兼顾到中高档国内外品牌的投标、中标机会。

共有15家公司购买了招标文件。

三、案例分析,（三）招标过程200年9月6日在D新区政府采购中心开标，特别邀请D新区公证处两位公证员为开标公证，邀请D新区政府采购监督小组两位监督员作为监标人，评标专家由上海市政府采购中心提供，在评标当天通知D新区采购中心，保证了评标专家的保密性和公正性。

9月7日评标，邀请C市资深专家四位和一位使用单位人员组成评标小组，评标小组决定3000台学生电脑项目授予L公司，120台教师电脑项目授予T公司。

三、案例分析,（四）履行合同9月10日与L公司签订合同，L公司授权具体工作由B公司实施。

9月14日与T公司签订合同，T公司授权由Q公司实施。

随后采购中心与使用单位、中标单位、被授权单位召开协调会议，达成“工作安排备忘录”。

为保证该项目的顺利实施事前做好了大量的工作。

但由于部分学校的客观原因，也导致部分工作的重复，浪费人力、物力及时间，增加了成本。

三、案例分析,定标与签订合同之后，采购中心的工作并未完成，监督履约和项目的验收及付款等是政府采购工作的重要环节。

项目的执行责任人必须保持与供应商、买方、出资方保持经常的联系，了解履约中出现的问题，及时进行协调，这有待加强。

使用单位在提供教师机配置时，强调了计算机的主板要求，供应商针对用户提出的配置进行了性能匹配测试，结果是主板与CPU、硬盘不匹配，经技监部门确认，使用了同档次的、供应商成熟的机型。

因此，使用单位要考虑计算机配置的合理性，避免浪费时间和资源。

四、案例分析,对于公开招标的项目，其中要做到公正、公平的一个重要环节是评标小组的组成，使用单位往往作为评标小组的组成人员之一，在评标时，专家评委有时首先倾听他们的意见，使用单位有可能提出一些片面的带有某些导向性的意见，如何避免类似的问题有待思考。

为了确保供货质量，该项目在签订供货合同要求，在计算机送到学校后，抽查一定数量机器到技监部门作性能和防辐射检测，合格后使用。

供应商在制造计算机时，势必加强对产品质量的控制，使用户对政府采购放心满意。

四、案例分析,谢谢！

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