投资经济学自考大纲.doc

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第一部分课程性质与目标

一、课程性质与特点

“建筑投资经济学”课程是高等教育自学考试建筑经济管理专业（独立本科段）开设的一门专业基础课，它是由技术科学和经济学等互相融合渗透，并紧密联系工程项目的一门综合性科学，具有理论面宽、实践性强和政策性高的特点。

设置本课程的目的，旨在使学生通过本课程的学习，掌握工程经济的基本知识、基本理论以及经济效益的评价方法，以市场为前提、经济为目标、技术为手段，对多种技术实践进行经济效益评价，作出合理判断，最终获得满意的方案。

从长远来看，能够培养和提高学生进行综合评价的能力，以便毕业后能够较好的适应工作，为社会主义市场经济的发展、企业的发展和国民经济的发展服务。

二、课程目标与基本要求

通过本课程的系统学习，要求学生对从事建设项目经济评价的基本方法和基本原理有一个基本了解和认识，能在实际工作中运用相关理论知识开展工作。

具体地说，本课程的考试目标是：

（1）使学生能够比较全面地认识和掌握工程经济学的基本概念、基本原理和基本方法。

（2）使学生比较全面系统地运用所学知识研究、分析和评价各种技术实践活动，何经济效益合理的方案，为决策提供科学依据。

三、与本专业其他课程的关系

学习本课程应具有建筑工程方面的知识，以及管理方面的基本知识。

本课程作为一门专业基础课，既具有相对的独立性，又与后续课程有密切联系，为进行经济效益分析打下必要的基础。

前期课程为“高等数学”，还可以修学“管理学原理”，后续课程有：

“建筑工程概算与预算”、“建筑工程项目管理”、“建筑工程合同管理”、“财务管理”等专业课程。

第二部分考核内容与考核目标

第一章

一、学习目的与要求

本章是全书的概述，从大轮廓上描述工程经济学的概念和需要了解及掌握的主要内容。

通过本章的学习，应了解基本的概念，如经济效果评价，以及必须掌握的知识，如工程经学的基本原理，工程经济分析的可比条件（性），工程经济分析的基本步骤和思路等。

二、考核知识点与考核目标

（一）重点部分：

经济效果及经济效果评价的概念，工程经学的基本原理，工程经济分析的可比条件（性）。

识记：

经济效果——人们在实用技术的社会实践中的效益与费用及损失的比较。

经济效果评价——对于取得一定有用成果和所制服的资源代价及损失的对比分析。

理解：

工程经济学的基本原理：

目的是提高工程经济活动的经济效果；技术和经济间的对立统一的辩证关系；其重点是科学的预见活动的结果；工程经济分析是工程经济活动的系统评价；其技术方案的比较前提是应满足可比条件。

经济是技术进步的目的，技术是达到经济目标的手段，是推动经济发展的强大动力。

应用：

工程经济分析的可比条件（性）包括：

产出成果使用机制的可比性；投入相关成本的可比性；时间因素的可比性；价格的可比性；定额标准的可比性；评价参数的可比性。

（二）次重点部分：

工程经济分析的一般过程和基本思路。

理解：

工程经济分析的一般过程：

机会研究、项目建议书、初步可行性研究、详细可行性研究、计划任务书。

应用：

工程经济分析的基本思路：

确定目标、寻找关键要素、穷举方案、评价方案、决策。

（三）一般部分：

工程经济活动的概念，工程经济活动一般涉及4大要素，工程经济分析人员应具备的知识能力。

识记：

工程经济活动就是把科学研究、生产实践、经验积累中所得到的科学知识有选择地、创造性地应用到最有效的利用自然资源、人力资源和其他资源的经济活动和社会活动中，以满足人们需要的过程。

理解：

工程经济活动一般涉及4大要素：

活动主体、活动目标、实施活动的环境和活动结果。

应用：

工程经济分析人员应具备的知识能力：

了解经济环境重任的行为和动机、具备市场调查的能力、掌握科学的预测工具、坚持客观公正的原则、遵守国家的法律法规。

第二章

一、学习目的与要求

本章是全本书的基础，知识点很多，需要着重掌握。

通过本章的学习，应全面掌握各节的内容，包括概念、理解和应用三部分。

其中概念部分的考点较多，计算方面主要针对六个等值计算公式，以及名义利率和有效利率的应用。

二、考核知识点与考核目标

（一）重点部分：

资金的时间价值、利息、利率、单利、复利、等值、名义利率和有效利率的概念。

影响资金时间价值的主要因素，财务评价中的现金流量，有效年利率和名义利率的关系。

资金等值计算常用的六个基本公式及有效利率的应用特别要掌握。

识记：

资金的时间价值——是指资金在生产和流通过程中随着时间推移而产生的增值，它是进行经济分析时必须考虑的重要因素。

利息、盈利或收益是衡量资金时间价值的绝对尺度；利率、盈利率或收益率则是其相对尺度。

利息又称“子金”，在借贷过程中，债务人支付给债权人的超过原借贷款金额的部分就是利息，即I=F–P。

利率就是在单位时间内所得利息额与原借贷款金额之比，通常用百分数表示，即。

单利是指在计算利息时，以本金为基数计算利息，不将利息计入本金，即通常所说的“利不生利”的计息方法，所获得的利息与时间成正比，其计算式：

I=P·i·n。

复利是指以本金和累计利息之和为基数来计算利息的方法，即“利生利”、“利滚利”的计算方式。

等值是指在资金时间因素的作用下，在不同的时间点上绝对值不等的资金具有相等的价值。

名义利率r是指计息周期利率i乘以一年内的计息周期数m所得的年利率，即r=i·m。

有效利率是指资金在计息中所发生的实际利率，包括计息周期有效利率和年有效利率两种情况。

理解：

影响资金时间价值的主要因素有：

（1）资金的使用时间。

在单位时间的资金增值率一定的条件下，资金使用时间越长，则资金的时间价值就越大；反之，其资金的时间价值就越小。

（2）资金数量的大小。

在其他条件不变的情况下，资金数量越大，资金的时间价值就越大；反之，资金的时间价值则越小。

（3）资金投入和回收的特点。

在总投资一定的情况下，前期投入的资金越多，资金的负效益越大；反之，后期投入的资金越多，资金的负效益越小。

而在资金回收额一定的情况下，离现在越近的时间回收的资金越多，资金的时间价值就越大；反之，离现在越远的时间回收的资金越多，资金的时间价值就越小。

（4）资金周转的速度。

资金周转越快，在一定的时间内资金回收就越快，原资金的时间价值越大；反之，资金的时间价值越小。

现金流量的内涵和构成应视经济分析范围和对象而定。

比如在财务评价中现金流量只计现金收支（包括现金、转账支票等结算凭证），而不计如折旧等项目的内部现金转移。

年有效利率与名义利率的关系：

ieff³r。

应用：

资金等值计算常用的六个基本公式：

整付终值公式F=P（1+i）n；

整付现值公式；

等额分付偿债基金公式；

等额分付偿债基金公式；

等额分付现值公式；

等额分付资金回收公式。

计息周期有效利率；

年有效利率ieff：

（二）次重点部分：

净现金流量的概念，各个等值计算中的符号意义，决定利率高低的因素，在实际经济活动中往往遇到的三种特殊情况，其中特别要掌握前两种。

识记：

净现金流量——现金流入与现金流出之差。

P——现值，即资金发生在某一特定序列中的起始点的价值；

F——终值（将来值），资金发生在某一特定时间序列的终点的价值；

A——年金，即连续出现在各计息周期期末的等额收、支金额；

n——计息周期数；

i——每个计息周期的利率。

理解：

决定利率高低的因素：

（1）首先取决于社会平均利润率的高低，并随之呈正向变动,并且遵循“平均利润和不为零”的原则（即借方所获得的平均收益与贷方所获得的平均利润之代数和不为零）；

（2）在平均利润率不变的情况下，利率高低取决于金融市场上借贷资本的供求情况，当借贷资金供大于求时，利率会相应下调；

（3）借出资本要承担一定的风险，风险越大，利率也就越高；

（4）通货膨胀对利率的波动有直接影响；

（5）借出资本的期限长短。

贷款期限越长，风险就越大，利率也就越高。

应用：

在实际经济活动中往往遇到的三种特殊情况：

（1）计息期等于支付期——可直接进行换算求解；

（2）计息期短于支付期——可运用不同的方法等值转换求解；

（3）计息期长于支付期——财务原则规定存款必须存满整个一个计息期才计算利息，即在计息期间存入的款项在该期不计算利息，要到下一期才计算利息。

因此，对于投资人来说，计息期的存款放在期末，计息期的提款放在期初，计息期分界点处的支付保持不变。

（三）一般部分：

现金流量图的概念，利息和利率在工程经济活动中的作用，“常规”投资项目的累计现金流量图的走势规律。

识记：

现金流量图——记录不同时间的现金流入流出的二维坐标图。

理解：

利息和利率在工程经济活动中的作用：

（1）利息和利率是以信用方式动员和筹集资金的动力。

（2）利息促进投资者加强经济核算，节约使用资金。

（3）利息和利率是宏观经济管理的重要杠杆。

（4）利息与利率是金融企业经营发展的重要条件。

“常规”投资项目的累计现金流量图的走势规律，初期的现金流量常为负值，后期则转为正值，最后可能由于市场饱和等不利因素而导致曲线下滑。

第三章

一、学习目的与要求

通过本章的学习，应掌握工程项目的投资构成，建设期贷款利息的计算方法，成本的构成和计算，折旧的概念和计算，固定资产、无形资产和递延资产的概念，销售税金及附加包括的主要税种。

有部分内容有更新，请参考更新内容——看以下内容。

二、考核知识点与考核目标

（一）重点部分：

无形资产、递延资产、递延资产的概念，工程项目的总投资、建筑安装工程费的构成，销售税金的及附加包含的税种，建设期贷款利息的计算方法，折旧的4种常见计算方法。

识记：

无形资产——专利权、商标权、著作权、土地使用权、非专利技术、信誉等。

其一般数额为不超过35%的注册资金。

递延资产——指不能全部计入当年损益而应当在以后年度分期摊销的费用。

包括：

开办费、以经营租赁方式租入的固定资产改良和支出、摊销期在一年以上的固定资产修理支出等。

流动资金——为维持生产所占用的全部周转资金。

即流动资金=流动资产–流动负债。

经营成本不包括折旧、利息、摊销费和维简费。

折旧——固定资产在使用过程中，由于不断损耗而逐步丧失其使用价值，将这部分减损的价值逐步转移到产品中去，并从产品的销售收入中回收的过程叫折旧。

理解：

工程项目的总投资可分为建设投资和流动资金两部分，其中建设投资有：

（1）建筑安装工程费，建筑安装工程费约占项目总投资的50%~60%。

（2）设备及工器具购置费：

包括设备购置费和工器具及生产家具购置费。

（3）工程建设其他费用：

包括土地使用费、与项目建设有关的费用、与未来企业生产和经营活动有关的费用。

（4）预备费：

包括基本预备费和涨价预备费。

（5）建设期贷款利息。

（6）固定资产投资方向调节税。

他们各自的概念。

建筑安装工程费包括直接费、间接费、利润和税金4个部分。

其中，

（1）直接费是指直接工程费（人工费、材料费、施工机械使用费）和措施费（如文明施工、安全施工、二次搬运、脚手架等）；

（2）间接费包括规费（工程排污费、工程定额测定费、社会保障费、住房公积金、危险作业意外伤害保险费）和企业管理费（如管理人员工资、办公费、差旅费、工会经费等）。

此构成内容与书中的不一致，请按此学习，书中的构成内容为过时内容。

销售税金属于流转税的一种，包括：

增值税、消费税、营业税、城乡维护建设税、资源税。

附加是指教育费附加。

应用：

建设期贷款利息：

折旧的4种常计算方法：

（1）平均年限法（直线折旧法）

（2）双倍余额递减法D=固定资产账面净值´年折旧率；

（3）年数总和法D=（n-t）/[n´（n+1）/2]；

（4）工作量法（同平均年限法）。

（二）次重点部分：

投资、固定资产、销售收入、生产成本、净利润的概念，年成本