进出口业务管理新规制度.docx

进出口业务管理新规制度.docx

《进出口业务管理新规制度.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《进出口业务管理新规制度.docx（7页珍藏版）》请在冰豆网上搜索。

进出口业务管理新规制度

进出口业务管理制度

1目标

为了明确进出口业务程序，规范进出口业务操作，促进进出口业务顺利开展和有序进行，特制订本制度。

2范围

适适用于本企业进出口业务操作所包含程序。

3通常贸易进出口业务

3.1出口业务

3.11业务部门向用户寄发样品或用户寄样，要求凭样生产。

用户确定样品后，双方签署协议；

3.12协议付款方法，若是采取信用证付款，业务人员必需要求用户在要求时间内开出信用证；

3.13接单人员必需依据协议下达生产订单给生产部门，并明确货物完成期限、质量标准、装箱等贸易资料。

3.14接单人员在生产部门要求时间内，提供包装资料给生产部，提供特殊质量要求给质检部，并提供运输信息和要求给销售部；

3.15生产部应依据生产订单，评审无误后依据交货期和生产能力合理安排生产，编制生产任务书下发给相关车间；

3.16质检部必需对产品品质进行控制，在生产过程中进行抽检，把握出货产品质量；货物备齐后，如需法定商检产品向商检局申请报验。

3.17销售部在协议要求出货时间前3天应提供以下资料：

销售协议、该协议下信用证、货物明细表。

3.18单证员依据货运委托书向船运企业或货代订舱，单证员必需在两个工作日内取得订舱信息，若不能订到舱位或目标港不能确定，要在当日通知员工，方便立即通知用户。

3.19定好船期后，要发装箱通知单给成品仓库；集装箱拖走后，相关人员要向成品仓库索取发货清单。

3.110据实际发货情况填制报关文件，报关文件包含：

A、出口销售发票

B、出口装箱单

C、出口报关单

D、商检通关单或换证凭单

E、报关委托书

F、其它特殊文件

3.111以上报关资料盖好企业在海关立案法人及法人代表章或报关专用章连同立案后核销单寄给相关单位。

3.112制作好整套议付单据，在开船后五个工作日内递交整套议付单据。

A、在L/C结汇方法下，若议付行对单据有异议时，单证员必需耐心解释或立即更正，需要担保时，认真出具担保书。

B、在D/P或D/A结汇方法下，要向用户取得正确国外代收行具体地址，并提供给委托行。

C、在T/T结汇方法下，要求一律要等收到财务部货款到帐通知后，再将正本单据寄往国外用户。

D、在任何一个结汇方法下，若用户有要求扣款或减价时，必需取得销售经理同意后方可放单。

E、员工对单据要跟踪查询，直到单据安全抵达对方手中。

F、任何正本单据在交接过程中全部要做好登记和签收工作。

3.113议付单据送交银行同时，依据报关单内容制作“税务”出口专用发票。

3.114出货后30天内，要做好核销单及退税单退单工作，退回核销单有收汇后立即到外管局核销。

3.115全部单据副本，要做好归档工作。

3.2进口业务

3.21由采购部和国外出口商签署协议，财务部依据进口协议向银行申请开立信用证；

3.22进口货物包含进口许可证，采购部需事先办妥相关手续，并领取许可证后，方可组织货物进口。

3.23货物到港后，委托报关行报关，缴纳海关税款后，立即将进口货物拉回工厂投入生产。

4加工贸易进出口业务

4.1进口业务必需由专门操作员向外经贸局和国税局审批相关手续，到海关申请办理进口手册并取得同意才可操作；

4.2保税货物到港和单证搜集后，由报核员委托进口港当地报关行向相关主管单位办理进口报关、清关、拖柜和商检等事宜；

4.3报核员进出口报关时必需控制好手册使用，手册实施完成后核销结案并建立完整加工贸易协议档案。

4.5保税货物入库后，仓库人员必需严格实施《加工贸易管理制度》，不得私自挪用、出售经海关特准进口保税货物。

4.6其它进出口业务管理及手续依据3.0

5采购人员必需按国家法律法规及正当路径采购进口货物，不得非法收购走私进口货物。

6企业不得违反国家进出口管理法规，私自无证进出口货物。

本制度自发文即日起生效，任何人违反应追究行政或法律责任。

报关管理制度

1目标

为了规范报关管理，使报关业务愈加有效，正确和符正当规要求

2范围

适适用于企业货物进出口报关业务。

3企业属自理报关企业，仅为本企业办理进出口货物报关手续，因为出口口岸限制，通常经过口岸代理报关企业代为办理手续。

4货物出口时报关员工必需在货物装船前一或二个工作日（特殊情况除外）进行报关业务。

5报关业务前必需做好以下单据：

5.1出口业务：

出口报关缺乏委托书，出口发票、装箱单、报关单、出口商检委托书，出口商检换证凭条或凭证，出口核销单。

如包含加工贸易业务必需提供手册报关。

5.2进口业务：

进口报关委托书，进口发票、装箱单、提单和其它特殊单证，如手册、进口许可证、无木质包装申明等。

6报关业务管理

6.1出口业务

6.1.1员工必需在货物出运最少7天前制作好出口报关单证；

6.1.2报关资料须经企业单证审核员复核，尤其在产品规格、数量、金额、港口等方面进行严格检验，并作好复核合格率登记，作为年底考评依据。

6.1.3出口业务操作员在报关日最少2-3个工作日前，寄全套报关资料给报关行/报关企业，并做好交接手续，同时要求报关行/报关企业回传交接单；

6.1.4报关行/报关企业必需在报关日向海关申报并递交所需报关资料；

6.1.5货物出运二个月内，报关行/报关企业须将海关签发核销单、报关单退回企业。

6.2进口业务

6.2.1员工先取得进口货物正本单据。

6.2.2货物到港口后，员工必需将进口发票、装箱单、提单、报关委托书及其它特殊单证寄往指定报关行，委托当地报关行办理进口成本清关手续。

6.2.3海关等相关主管部门一经放行，员工应立即安排拖柜并通知企业指定仓库做好卸货准备。

6.2.4货到企业后，员工应立即汇报海关和检验检疫部门前来查验，不得私自开箱卸货。

查验合格后方可投入生产使用。

7进出口业务操作人员必需做好进出口多种报关单据及统计留档。

8企业必需每次在海关立案满三年前参与年审工作。

9本制度随相关新出台政策和法规作对应调整，未尽事项参考海关相关要求。

外汇核销管理制度

1目标

外汇核销是进出口业务关键组成部分，直接影响企业进出口业务进度和退税是否按时到位。

按国家政策法规制订该制度是为了完善外汇核销工作，加紧业务步骤，规范企业进出口行为。

2.范围

适适用于本企业出口外汇核销管理

3企业指定专员负责外汇核销工作，操作员必需接收外汇管理局培训并取得核销员资格。

4出口核销

4.1核销员必需经过企业向外汇核销主管单位申请，取得外汇核销员资格，电子口岸IC卡后才可上岗操作。

4.2核销员必需经过电子口岸，在网上申请外汇核销单申领。

4.3外汇核销主管单位同意申请后，凭核销员证和电子口岸IC卡到当地外汇管理局领取纸质核销单。

4.4核销员必需在空白核销单上盖好公章和企业名称+代码章，并作好空白出口核销单登记工作。

4.5出口业务操作员在寄发出口报关资料时，必需向核销员领取核销单，并在登记本上具体统计。

4.6核销员必需依据记录表上出口口岸，在电子口岸作好对应出口港口立案。

4.7核销员必需在出货后1-2个月内，负责核销单位催退工作。

4.8收到报关后核销单及报关单后，核销员应立即进行网上交单。

4.9企业财务部门在出口收汇后，应立即将正确出口收汇水单递交外汇核销员，并作了交接手续，同时核销员必需作好水单登记工作。

4.10核销员必需在要求地核销期内，整理好整套核销资料，包含出口外汇核销单、出口报关单核销专用联、出口发票、出口收汇水单等，如有特殊情况，则依据要求提供特殊单据。

要在五个工作日到当地外汇管理局办理核销手续。

4.11核销员核销后，必需整理好税务资料，递交财务部。

4.12核销员作好已核销登记，把已核销核销退税联及报关单退税联移交财务部，并作好签收登记。

4.13核销员在出口外汇核销过程中碰到问题和困难，要立即向部门主管反应。

5进口外汇核销工作制度

5.1核销员必需在远期信用证付款到期日，将进口协议项下金额经过银行付汇，并依据要求填写《付汇核销单》；

5.2核销员立即持进口报关单、进口发票、进口装箱单、提单、进口协议、付汇核销单到当地外汇管理局办理核销。

6.企业对进出口核销单、报关单及进出口以票内容真实性负责。

在核销过程中有任何单据内容不符合，核销员必需按外管局要求，写出具体说明并提供真实有效证据。

6.1对于不能在外管局要求时限内收汇，要提前汇报外管局并取得有效处理方案。

6.2核销单在传输过程中一旦遗失，要立即向外管局汇报，并配合外管局做好挂失工作。

7核销员必需做到档案内容完整、装订齐全、统一编号、归档齐全。

保管工作必需责任到人，具体按《档案管理制度》实施。

8本企业内核销员变更，要立即报外管局立案。

9未尽事宜参考《出口收汇核销管理措施实施细则》实施。

出口退税管理制度

1目标

出口退税是使出口商品以不含税价格进入国际市场，避免对跨国流动物品反复征税，以促进对外贸易发展。

2范围

本企业出口货物已缴增值税或消费税等间接税税款。

3财务部指派专员负责出口退税事务，出口退税办税人员应符合税务部门要求。

4办税员应严格根据税务机关对出口退税要求进行操作。

5企业出品货物应严格区分自产货物出口、进料加工出口。

5.1自产货物出口，每个月应统计当有月出口总值并统计每一张出口发票外币FOB价，计算当月进项增值税金额并据此填制纳税申报表及进行纳税申报；同时应立即整理对应一票二单，做到票单相符，如票据不齐全应建立跟踪档案并提醒相关人员立即提供多种单证。

5.2对于收购出口货物，除作好对应销售额统计及填制申报纳税申报表外，要尤其注意购发票及专用缴款书商品名称、数量等内容是否和出口发票一致，同时应和对应出口报关单进行查对，报关单位未立即退回应查询网上报关资料，如发觉差异应立即查明原因并做好对应补救方法。

5.3每个月应依据税务机关要求立即做好各类税务报表并立即上报，对于出口单证未立即取得，要建立跟踪档案并每个月进行检验。

6办税员应常常和税务机关保持联络，立即了解国家相关出口退税政策，如发觉有政策变动应立即作对应调整并立即汇报领导，对税务机关退回税款应立即通知出纳作好接收工作。

单证议付管理要求

1目标

单证议付是出口业务中至关关键步骤，直接影响到收汇立即是否。

为了规范出口业务单证议付工作，特制订本制度。

2范围

适适用于本企业进出口业务单证议付操作

3内容

3.1信用证及用户议付要求资料分析和传输；

3.2协议管理及传输

3.3议付单证审核

3.4议付单证交付及管理

3.5议付单证留存

4操作制度

4.1要求贸易部门在出货前30天提供协议、信用证（如是其它付款方法，则提供用户要求和银行资料）及生产部门生产任务书

4.2用户开立信用证，收到银行到证通后，单证议付操作员必需到通知行取证，并作好到证登记。

4.3单证员立即依据协议、形式发票对信用证进行查对分析，列出不符合项及软条款项目，反馈给国际贸易部门和生产部门

4.4生产制造部门和国际贸易部门依据信用证或协议中要求出货条件，确定是否对出货前一系列工作计划安排作合适调整

4.5单证员必需在货物出运前一周，依据信用证或协议条款审核出口单证，并作好单证审核统计，同时依据信用证要求，做好其它单证准备工作

4.6货物出运后，单证员应督促单证操作员取得海运单据及各类议付单证

4.7单证备齐后，单证员应重新进行审核，严格依据“单单一致，单证一致”要求：

4.8在信用证要求交单和使用期限内，单证员应立即将要求提交单证交到议付行进行议付，并请银行在议付登记本上作好对应单证交接手续。

若议付行对单据有异议时，单证员必需耐心解释或立即更正，需担保时，汇报主管出具担保书

4.9在D/P或D/A结汇方法下，单证员要向员工取得正确国外代收行具体地址。

并提供给委托行

4.10在T/T结汇方法下，单证员一定要收到财务部货款到帐通知后，再将正本单据寄国外用户或员工

4.11在任何一个结汇方法下，若用户有扣款或减价要求时，必需取得销售副总以上同意方可放单。

4.12议付单据送交银行同时，依据报关单内容制作出口专用发票。

银行审核单证无误后，将单证寄往付款行

4.13单证员对单据要跟踪查询，直至收汇或单据安全抵达对方面手中。

4.14任何正本单据在交接过程中全部要做好登记和签收工作。

在要求期限内，收到付款；

4.15出货后30天内，要做好核销单及退税单退税工作，退回核销单在收汇后立即到外管核销

5本制度未尽事宜，在工作中不停补充完善。