外汇汇款业务服务提供及控制规范.docx
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外汇汇款业务服务提供及控制规范
文件编号：
I7211-15
受控
受控号：
外汇汇款业务服务提供及控制规范
编制：
杨晞翎
审核：
王亚雄
批准：
何跃
版 本 号：
A
生效日期：
2004－6－15
文件编号中国建设银行云南省分行风险管理平台体系文件版本号
修改记录 .................................................................3
概要 .................................................................4
1.目的 ..............................................................5
2.适用范围 ..........................................................5
3定义和缩写............................................................5
4.职责与权限 ........................................................6
5.法律法规及政策 ....................................................9
6.活动描述 ..........................................................9
7检查监督.............................................................19
8.相关文件 .........................................................19
9记录.................................................................21
10发放 .............................................................21
11附录 .............................................................21
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序号
修改日期
修改单号
修改人
生效日期
版本号
会签部门
会签部门领导签字
文件编号中国建设银行云南省分行风险管理平台体系文件版本号
修改记录
第 3 页 共 28 页
要 点
内 容
一、流程目标
通过外汇汇款业务为客户提供优质快捷的服务,使汇款人能及时
汇出汇款，收款人能收到境外款项。
并增加我行中间业务收入。
二、风险关注点
汇出汇款：
汇出汇款材料审核不严；汇款申请填写不清。
汇入汇款：
解付款项时，未严格审核客户材料。
三、客户关注点
汇款人能通过银行及时将款项汇给指定银行的收款人，
收款人能通过我行快速收到境外汇款人汇来的款项。
四、流程控制
1.流程输入
汇出汇款：
客户办理外汇汇款业务的需求。
汇入汇款：
收到境外银行的汇入款项
2.流程输出
汇出汇款：
客户办理外汇汇款业务的需求得到满足
汇入汇款：
款项解付入帐
3. 流程控制环节
汇出汇款：
审核客户申请汇款材料，汇出款项
汇入汇款：
收到汇款，审核解付汇款的材料，解付款项
五、岗责控制
规定各有外汇经营权二级分行、省分行国际业务部的职责和权
限，并规定了业务经办与复核、国际结算与电讯等岗位的不相
容职责。
六、权限控制
各二级分行委托省分行国际业务部的所有业务都须出具业务委
托书、并由业务经办、复核、分管行领导签字；省分行国际业
务部所有对外的业务都必须双人复核，业务主管授权，对于汇
出汇款业务还须按金额分级由省分行国际业务部国际结算主管
行领导、省分行行领导授权方能完成。
七、政策控制
国家外汇管理局的相关法规、总行《国际结算业务手册》
八、监督检查控制
省分行国际业务部每年不少于一次业务检查。
九、计算机环境控制
1.一般控制
用户名、密码、分级授权
2.应用控制
数据录入的双人复核控制、系统自动校验、参数控制
文件编号中国建设银行云南省分行风险管理平台体系文件版本号
概要
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文件编号中国建设银行云南省分行风险管理平台体系文件版本号
1. 目的
本文件规定了中国建设银行云南省分行外汇汇款业务的操作流程和控制要点，旨
在确保该项业务规范操作和主要风险得到有效控制。
2. 适用范围
本文件适用于中国建设银行云南省分行国际业务部（以下称省分行国际业务部）
和各有外汇业务经营许可权的二级分行（以下称二级分行）处理公司类客户外汇汇款
业务的活动，包括：
a） 外汇汇出汇款业务；
b） 外汇汇入汇款业务。
3定义和缩写
3.1外汇汇出汇款：
是指银行接受国内汇款人的申请，并根据汇款人的指示向收
款人银行发出汇款指令，指示该银行将款项解付给收款人的过程。
3.2外汇汇入汇款：
是指银行收到境外银行的汇款解付指令，并根据解付指令的
要求将款项解付给国内收款人的过程。
3.3国际收支:
国际收支是一种统计报表，它系统地记载了在特定时期内一个经
济体与世界其他地方的各项经济交易，包括货物贸易、服务和收入，对世界其他地
方的金融债权和债务的交易以及转移项目的交易。
3.4各有外汇经营权的二级分行简称为二级分行，中国建设银行云南省分行国际
业务部简称省分行国际业务部。
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部门/
岗位
职责
不相容岗位
重要岗位控制要求
二级
分行
外汇
业务
经办
人员
汇出汇款：
1. 负责对客户提交的汇出汇款业务所需
资料进行审查；
2. 负责核实客户的汇出汇款申请书内
容，以及核实客户汇款头寸是否已到位，并出
具“汇出汇款业务委托书”委托省分行国际业
务部对外付款。
汇入汇款：
3. 负责通知客户款项到帐，并对客户办
理汇入汇款解付所需资料进行审查；
4. 负责通知本行会计部门将款项解付给
客户。
其他：
5. 负责收取客户费用；
6. 负责建立相关的业务台帐；
7. 负责出具对外查询业务委托书委托省
分行国际业务部电洽境外银行进行款项查询。
8. 负责对业务专夹的归档。
对自己经办
业务的复核、
授权。
对委托省分行国际业务
部办理的业务需分管行
领导的签字。
二级分
行外汇
业务复
核人员
汇出汇款：
1. 负责复审客户办理汇出汇款的所需
资料；
2. 负责复审客户的汇出汇款申请书内
容，及以核实客户汇款头寸是否已到位，并
复核“汇出汇款业务委托书”。
汇入汇款：
3. 负责复审客户解付汇入汇款所需材
料；
4. 负责复核经办人员通知本行会计部
门将款项解付给客户通知。
凡委托省分行国际业务
部办理的对外的业务须
出具业务委托书并须分
管行领导的签字。
文件编号中国建设银行云南省分行风险管理平台体系文件版本号
4. 职责与权限
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其他：
5. 负责复核费用的收取；
6. 负责对汇款业务的档案整理；
7． 负责复印审查资料留底。
二级
分行
分管
行领
导
负责授权本行上报国际业务部的汇出汇款
及对外查询业务，并在汇出汇款业务委托
书上签字。
二级
分行
会计
人员
汇出汇款：
1. 负责从客户帐上扣收业务费
用。
2. 负责从汇款人帐上扣划付款
金额（如为人民币则须进行购汇），再将头
寸上划至省分行国际业务部。
负责接收省分
行国际业务部下划的汇入汇款款项。
汇入汇款：
3.负责为客户办理款项的解付。
对自己经
办环节的
复核、授
权。
根据金额大小需经主
管授权。
二级
分行
国际
收支
申报
人员
非昆明地区二级分行国际收支申报人员负
责对本行需申报的汇入款项和汇出款项向
当地外管局进行国际收支申报，并按时向
当地外管局报送相应报表，昆明地区二级
分行则将国际收支申报数据和相应报表上
报省分行国际业务部，由省分行国际业务
部汇总上报昆明外管。
省分行国际收支申报
专管人员对昆明地区
二级分行的申报业务
进行逐笔核查，定期
对全省二级分行的申
报业务进行检查。
省分
行国
际业
务部
/国
际结
算经
1. 负责审核二级分行交来的“汇
出汇款业务委托书”及“汇出汇款申请书”
的内容；
2. 负责在汇出汇款时落实二级分
行资金到帐情况并向省分行国际业务部外汇
资金部门申报头寸；
3. 负责编制正确的付款电文对外
汇款；
1、对自己
经办业务
的复核、
授权；
2、对外发
送自己缮
制的电文。
所有对外业务均需省
分行国际业务部国际
结算业务主管授权，
对外付款根据金额大
小还需分级由省分行
国际业务部国际结算
主管行领导、省分行
行领导授权。
文件编号中国建设银行云南省分行风险管理平台体系文件版本号
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办人
员
4. 负责接受二级分行的查询委
托，并发文电洽境外汇款行或收款行；
5. 负责建立相关的业务台帐；
6. 负责对业务专夹的归档。
省分
行国
际业
务部
/国
际结
算复
核人
员
1．负责复核二级分行交来的“汇出
汇款业务委托书”及“汇出汇款申请书”的
内容。
2. 负责复核二级分行资金是否到
位及申报头寸，并复核经办人员编制的付款
电文；
3. 负责复核经办岗位编制的电洽
境外银行的查询业务电文。
4. 负责对业务档案的整理。
对外发送
经自己复
核的电文
所有对外业务均需国
际结算业务主管授权，
对外付款根据金额大
小还需分级由省分行
国际业务部国际结算
主管行领导、省分行
行领导授权。
省分
行国
际业
务部
/国
际收
支专
管员
1.负责汇总昆明地区二级分行国
际收支申报数据上报昆明外管
局；
2.负责核查昆明地区二级分行国
际收支申报情况；
3.负责汇总昆明地区二级分行每
月国际收支报表上报昆明外管
局；
4.负责检查全省二级分行国际收支申报工作。
省分行国际业务部国
际结算业务主管对每
月国际收支专管员上
报外管局的报表进行
复核签字。
省分
行国
际业
务部
/电
讯人
负责接收和发送省分行 SWIFT 和 TELEX 报
文并进行登记，并根据报文的种类将报文
分发给省分行国际业务部相关部门。
缮制国际
结算业务
电文
文件编号中国建设银行云南省分行风险管理平台体系文件版本号
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员
省分
行国
际业
务部
/授
权人
员
1.省分行国际业务部国际结算业务主管：
负
责所有对外国际结算业务的再复核授权，付
汇业务负责 10 万美元以下的业务授权。
2.省分行国际业务部国际结算业务主管行领
导：
负责付汇业务 10 万美元（含）以上
200 万美元（不含）以下的业务授权。
3.省分行行领导：
负责付汇业务 200 万美元
（含）以上业务授权。
省分
行国
际业
务部
/会
计人
员
1.在办理汇出汇款业务时，负责
查实二级分行资金到位情况；
2.负责每天的外币汇入汇款的清
分，将汇入款汇划到相应的二级
分行。
对自己经
办业务的
复核、授
权。
根据金额大小需经主
管授权。
文件编号中国建设银行云南省分行风险管理平台体系文件版本号
5. 政策
二级分行外汇业务人员办理外汇汇款业务时必须实行双人复核，分管行领导授权
制；省分行国际业务部会计人员、国际结算人员在办理外汇汇款业务时必须双人复核，
业务主管再复核授权制。
6. 活动描述
6.1 汇出汇款业务操作和控制流程
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客户
二级分行
省分行国际业务部
上级管理部门
1
提出汇款申请
2
N
审核汇款材
料
是否通过审核
Y 3
落实头寸
4
委托省分行国
际业务部办理
汇出汇款业务
5
审核相应
材料、头
寸
6
对外付款
归档
检查改进
文件编号中国建设银行云南省分行风险管理平台体系文件版本号
环节操作要点控制要点
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环节
操作要点
控制要点
1.受理
审核客户
汇款申
请
a） 客户提出汇出汇款申请，并提交汇出汇
款申请书、购汇申请书（如需）及其他
汇款所需材料。
b） 对于贸易项下的汇出汇款，二级分行外
汇业务人员对客户的资格进行审核：
Ø 提供外经贸厅下发的进出口经营权许可
证和营业执照或为外商投资企业，企业
代码证（第一次办理业务时提供）；
Ø 在外汇管理局公布的进口付汇名录上；
c） 二级分行外汇业务人员对客户提供的汇
款资料进行审查：
Ø 汇款申请书的填写必须清楚、准确，包
括收款人名称、地址、帐号、收款人银
行、汇款人名称、帐号、金额、币种、
款项的起息日，附言（写明汇款用途、
合同号码、汇款事由等），并加盖公司印
鉴。
汇款申请书力求详细、指示明确。
Ø 购汇申请书（如需）必须填写购汇金额、
币种，并加盖公司公章；
Ø 贸易项下的货到付汇，客户应提供：
贸
易合同、发票、贸易进口付汇核销单
（代申报单）、正本进口货物报关单、正
本运输单据、正本进口付汇备案表（如
需）、正本进口许可证或进口证明或登记
表格（如需）、中国电子口岸 IC 卡。
Ø 贸易项下的预付货款，客户应提供：
贸
易合同、形式发票、贸易进口付汇核销
单（代申报单）、外方银行出具的正本预
付货款保函（金额在 20 万美元以上才需）
、正本进口付汇备案表（如需）
Ø 贸易项下的运输费和保险费汇出，客户
应提供：
进出口合同、正本运输费收据
和保险费收据
风险点 1.1 未认真审核客户汇款资
格和汇款材料，导致套汇、逃汇风险
控制目标：
汇款材料真实完整
控制措施：
业务人员严格按照外
汇管理局及总行的相应
法规审核付汇材料，对
于不符合规定的业务不
于办理，复核人员进行
复核。
控制岗位：
二级分行外汇业务经
办人员、复核人员、分
管行长。
风险点 1.2 未仔细审核汇款申请书内
容，出现错汇风险。
控制目标：
不因本行原因出现错
汇现象
控制措施：
业务人员认真审核“汇
出汇款申请书”，复核人
员进行复核
控制岗位：
二级分行外汇业务经
办人员、复核人员
风险点 1.3 未核实头寸，导致客户账
户透支，银行垫款。
控制目标：
不造成我行垫款办理
汇出汇款业务。
控制措施：
二级分行外汇业务人
员在汇款头寸核实后应
要求会计部门在汇出汇
款申请书上写明“头寸
已核”字样，并加盖业
务专用章，复核人员进
文件编号中国建设银行云南省分行风险管理平台体系文件版本号
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环节
操作要点
控制要点
Ø 贸易项下的佣金（明佣和暗佣）汇出，
客户应提供：
进出口合同、商业发票、
佣金协议（暗佣）、正本结汇水单或入帐
通知书，如果明佣的比例超过 5%，暗佣
的比例超过 2%，并且付汇金额超过等值
1 万美元，需凭外汇局的核准件办理
Ø 贸易项下的从属费用的汇出，客户应提
供：
贸易合同、原贸易进口付汇核销单
（代申报单）/原出口收汇核销单、发票
或收费单据、进口或出口单位负责人签
字的说明书（须说明付汇性质并有有权
签字人的签字及单位盖章）
Ø 非贸易项下的汇出汇款，客户应提供：
合同、发票、完税证明及其他所需材料。
Ø 资本项下的汇出汇款，客户应提供：
外
汇局的资本项目核准件及其他所需材料。
d） 二级分行外汇业务人员审核材料无误后，
出具“售汇/划帐通知”及收费凭证，通知本
行会计部门从客户帐上扣划汇款金额（如为
人民币则需办理售汇业务）及相应费用，并
将汇出款项上划到省分行国际业务部，二级
分行外汇业务人员落实头寸后，出具“汇出
汇款业务委托书”，连同客户提交的“汇出汇
款申请书”（复印件）一并传真至省分行国际
业务部，委托分行国际业务部办理汇出汇款。
行复核。
控制岗位：
二级分行外汇业务经
办人员、复核人员、分
管行长。
2.对外
付款
a） 省分行国际业务部接受委托，对外付款
Ø 省分行国际业务部国际结算经办人员在
收到二级分行上报的委托汇出汇款的资
料后，应对“汇出汇款申请书”和“汇
出汇款业务委托书”的内容进行认真审
风险点 2.1
导致我行垫款
控制目标：
不造成我行垫款办理
汇出汇款业务。
控制措施：
省分行国际业务部国
文件编号中国建设银行云南省分行风险管理平台体系文件版本号
未落实二级分行资金头寸，
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环节
操作要点
控制要点
核。
Ø 在对外付款前省分行国际业务部国际结
算经办人员必须落实二级分行头寸是否
已上划。
Ø 对于金额较大，或小币种的汇出汇款，
省分行国际业务部国际结算业务人员还
应向省分行国际业务部外汇资金部门报
送“付款头寸申报汇总表”，申报付款头
寸。
省分行国际业务部外汇资金部门负
责匡算本行头寸情况及向总行资金部申
报付款头寸。
Ø 省分行国际业务部国际结算业务经办员
按照“汇出汇款申请书”的内容，缮制
汇出汇款报文，通过我行的境外帐户行
向境外收款行付款，省分行国际业务部
国际结算业务复核人员对二级分行提供
的“汇出汇款申请书”和“汇出汇款业
务委托书”的内容及报文进行复核，审
核无误后交省分行国际业务部国际结算
业务主管再复核授权。
并根据汇款金额
的大小，实行分级授权。
b）.国际收支申报
Ø 二级分行国际收支申报人员应在付汇当
天要求进口商提供“进口付汇核销单”
或“非贸易对外付款申报单”，认真审
核是否填报正确。
Ø 非昆明地区二级分行在三个工作日内向
当地外管局进行国际收支申报
Ø 昆明地区二级分行国际收支申报人员在
付汇后两个工作日内，将国际收支申报
数据上报省分行国际业务部，由省分行
国际业务部国际收支专管员汇总数据上
报昆明外管。
际结算经办人员在汇款
头寸核实后应要求省分
行国际业务部会计部门
在汇出汇款申请书上写
明“头寸已核”字样，
并加盖业务专用章，复
核人员进行复核。
控制岗位：
省分行国际业务部国
际结算经办人员、复核
人员，业务主管，会计
部门经办人员。
风险点 2.2 未向外汇资金部门申报头
寸，导致我行透支或境外帐户透支。
控制目标：
我行或境外帐户行有
足够头寸对外支付。
控制措施：
省分行国际业务部国
际结算业务人员应填报
付款头寸申报汇总表，
向省分行国际业务部外
汇资金部门申报付款头
寸，复核人员进行复核。
控制岗位：
省分行国际业务部国
际结算经办、复核人员，
省分行国际业务部外汇
资金部门业务人员。
风险点 2.3
控制目标：
付款报文准确清楚
控制措施：
省分行国际业务部国
际结算经办人员严格按
汇款申请缮制报文。
根
据不同币种选择不同境
外帐户行，复核人员进
文件编号中国建设银行云南省分行风险管理平台体系文件版本号
编制报文有误，出现错汇。
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环节
操作要点
控制要点
Ø 省分行国际业务部国际收支申报专管员
负责每天核查昆明地区上报数据的准确
性，对于漏报错报的，即时责成昆明地
区二级分行补报，改正。
并于每月做一
次情况通报。
省分行国际业务部定期对
全省二级分行的国际收支申报工作进行
检查。
行复核
控制岗位：
省分行国际业务部国
际结算经办、复核人员，
业务主管，省分行国际
业务部总经理（如需），
省分行分管行领导（如
需）。
风险点 2.4 国际收支申报错报，
漏报
控制目标：
国际收支申报及时、
正确。
控制措施：
二级分行国际收支人员
在业务终了时，就进行国
际收支申报。
控制岗位：
二级分行国际收支人员，
省分行国际业务部国际收
支申报专管员。
4.归档
a）.档案管理
Ø 二级分行及省分行国际业务部应建立国
际结算业务档案管理制度，指定专人负
责档案管理，做好档案的管理工作。
各
类国际结算业务档案由相关岗位人员按
规定及时整理、归档，移交档案管理人
员保管。
b） 档案的调阅
Ø 二级分行及省分行国际业务部应严格限
定国际结算业务档案的借用范围，借用
时需登记，并及时完整归还。
涉及档案
内的保密内容，未经部门负责人批准，
不得以介绍、复印（拷贝）、发表文稿等
方式外泄。
文件编号中国建设银行云南省分行风险管理平台体系文件版本号
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文件编号中国建设银行云南省分行风险管理平台体系文件版本号
6.2汇入汇款业务操作和控制流程
客户
二级分行 省分行国际业务部 上级管理部门
1
收到境外汇款
2
落实头寸并
审核报文
3
将款项下划各
二级分行
4
审核报文
并通知客
户
5
审核客户
提交的材
料
N
7
6
是否通过审
核
Y
收到款项
办理结汇或入
帐
归档
检查改进
环节操作要点控制要点
1.收到境a）接收报文
风险点 1.1 业务人员尚未确认头寸
外汇款
Ø 省分行国际业务部电讯人员负责接收境
外银行发来的汇入汇款指令和总行及境
外帐户行的对帐报文，对于没有通过
第 15 页 共 28 页
到帐，便解付款项，或预解付非我行
境外帐户行的款项，出现银行垫款。
控制目标：
无银行垫款
环节
操作要点
控制要点
SWIFT 收到的付款指令，应交由省分行
国际业务部密押人员请总行核实报文密
押和签样，相符后盖上
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