保靖县农村经营服务站.docx

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保靖县农村经营服务站

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部门整体支出绩效评价报告

评价单位：

保靖县农村经营服务站

报告时间：

2019年7月

评价小组

组长：

王胜

副组长：

田仁富

成员：

田洪文、黄宇

1.引言

1.1部门职责概述

1.2部门支出描述

1.3部门项目实施情况

2.绩效评价概述

2.1绩效评价目的

2.2绩效评价实施过程

2.3绩效评价的局限性

3.部门整体支出绩效评价分析

3.1投入（各指标得分情况和绩效分析）

3.2过程（各指标得分情况和绩效分析）

3.3产出及绩效（各指标得分情况和绩效分析）

3.4效果（各指标得分情况和绩效分析）

4.需要说明事项

5.绩效评价结论

5.1绩效评价得分

5.2存在绩效问题

6.经验教训与建议

6.1经验教训

6.2建议

保靖县农村经营服务站

2018年度部门整体支出绩效评价报告

为加强保靖县农村经营服务站（以下简称本单位）部门财政资金管理，强化支出责任，建立科学、合理的财政支出绩效评价管理体系，提高本单位财政资金的使用效益，根据《中共中央国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》（中发〔2018〕34号）、财政部《财政支出绩效评价管理暂行办法》（财预〔2011〕285号）、财政部《预算绩效管理工作规划（2012—2015）》（财预〔2012〕396号）、《党政机关厉行节约反对浪费条例》、《湖南省人民政府关于全面推进预算绩效管理的意见》（湘政发〔2012〕33号）、《中共湖南省委办公厅湖南省人民政府办公厅关于全面实施预算绩效管理的实施意见》（湘办发〔2019〕10号）、《保靖县财政局关于开展2018年度财政性资金绩效评价的通知》（保财绩〔2019〕2号）等文件的要求，本单位于2019年6月至7月，组织力量对本单位的部门预算整体支出进行了绩效评价，本次评价遵循了“科学规范、公正公开、分类管理、绩效相关”的原则，运用科学、合理的绩效评价指标、评价标准和评价方法，对本单位2018年度部门整体支出的绩效情况进行了客观、公正的评价。

现将情况汇报如下：

一、基本情况

（一）部门职责

保靖县农村经营服务站系财政拨款事业单位，统一社会信用代码12433125448636496D，机构地址：

保靖县迁陵镇魏竹路信访大楼。

本单位主要职责：

1、指导全县农村土地承包、土地承包合同管理、土地承包经营权纠纷调解仲裁工作。

2、指导全县农民专业合作组织、家庭农场建设与发展,开展相关服务。

3、负责全县村级集体资产管理及指导农村集体经济组织财务会计和审计工作。

4、承担农民负担监测和督查工作,协助监督检查惠农减负政策落实、查处增加农民负担的重大案（事）件和接处信访。

5、开展农村经济收支、农民收入、农民专业合作社与农村集体经济组织运行情况的监测、统计和调查。

6、完成精准脱贫目标任务。

7、承办县委、县政府交办的其他事项。

本单位内设5个职能股室：

办公室、农村集体资产财务管理审计股、农民合作组织发展指导股、农民权益维护和农民负担监督管理股、农村土地承包管理股。

纪检（监察）机构按照有关规定设置。

本单位管理县农村土地承包仲裁委员会办公室。

截止2018年12月31日，本单位经县编委核定的在职人员编制人数为17名，其中事业编制17名（其中参照公务员法管理人员15名，财政补助人员2名）。

年末实有在职人员14人，其中事业编制14名（其中参照公务员法管理人员13名，财政补助人员1名）。

（二）部门支出情况

本单位2018年度收入总计548.31万元，其中财政拨款收入548.31万元。

年初结转和结余0万元。

全年总支出435.90万元，其中基本支出435.90万元，包括人员经费161.90万元、日常公用经费274.01万元；项目支出0万元。

全年总支出中工资福利支出157.39万元，商品和服务支出274.01万元，对个人和家庭补助支出4.50万元。

年末结转和结余112.41万元，其中基本支出结转112.41万元。

（三）部门项目实施情况

2018年，我单位在县委，县政府的正确领导下，在上级主管部门的关心支持下，积极开展工作，较好地完成了各项工作目标任务。

具体实施情况如下：

1、农村集体产权制度改革工作稳步推进。

（1）定产权制度改革方案、建立机构、落实经费。

成立以县委书记为组长的农村集体产权制度改革领导小组，科学制定《保靖县农村集体产权制度改革实施方案》和《保靖县农村集体经济组织清产核资工作方案》；在县农经站设立农村集体产权制度改革领导小组办公室，从国土局、林业局、水利局、农业局4部门抽调4人和农经站3人为产权办工作人员，专门负责农村集体产权制度改革工作；县政府第22次常务会议原则同意每村落实产权制度改革经费1万元，同意落实产权办2018年日常工作经费。

（2）业务培训全面完成。

7月20日，召开了全县农村集体产权制度改革暨清产核资业务培训会议，县直相关部门领导、县产权办人员、各乡镇分管领导及3名业务人员参加了培训会议；7月21日-7月31日、9月1日-9月20日期间县产权办人员分赴各乡镇及部分村（社区）对乡镇驻村干部、村干部开展业务培训，业务培训工作已全面完成。

（3）清产核资全面铺开。

培训工作完成后，各乡镇、村清产核资工作陆续开展，通过近期调度和督查，全县清产核资工作已经全面铺开，现已完成1个乡镇级单位、6个村级单位、36个组级单位清产核资任务，完成清产核资总任务数的2.7%，核实资产总额432.55万元，其中经营性资产30万元，核实集体土地面积7.89万亩，其中农用地7.70万亩。

（4）试点工作稳步推进。

我县两个试点村工作机构和工作班子已经组建，工作制度已经建立，每个村预先安排了工作经费2万元，现清产核资的清查工作已经完成，正在开展数据核查，核查完成公示后，下步将转入成员身份确认和折股量化阶段。

2、村级集体经济收入稳步增加。

（1）发展村级集体经济实行联合共建，利益共享。

部分村资源缺匮乏，我县在有资源的村采取联合共建，利益共享。

大力改善我县村集体经济收入，确保各村集体经济收入均衡发展。

（2）全县统建有标准化厂房126个，现基本处于免租金时期，2020年能实现收入；2017年建成生态猪庄4个，能收入346万元；统建光伏发电项目38个，收入58万元；农业产业化标准示范园能收入4万元，共计408万元。

81个村集体经济收入能达5万元，比2017年多55个。

（3）全县各村共有合作社分红项目14个，2018年底收入28.35万元，散建光伏发电项目8个，能收入25.2万元；门面38个，2018年底收入72.08万元，资源出租项目11个，2018年底收入4.45万元，村自营项目2018年底收入合计130.08万元，比2017年增加20.55万元。

3、农民维权和减负工作规范开展

一是严格“一事一议”审批程序，审批2018年“一事一议”项目7个；二是落实涉农收费公示制，1２个乡镇均设立了涉农收费总公示栏，各乡镇涉农收费部门在自己的办公地设立了分公示栏，做到了该收费的不少、不该收费的分文不取；三是设立农民负担监测点，全县1２个乡镇都设立了农民负担监测点，县减负办在复兴、迁陵镇2个乡镇设立了监测点3个，1２个乡镇聘用农民负担联络员300名，共聘农民负担联络员303名；四是监督惠农补贴发放，没发现滞留补贴资金情况；五是开展征地拆迁、涉农乱收费乱摊派、村级组织负担专项治理，检查村级组织24个，检查学校15个，检查县直部门12个，没有乱收费增加农民负担现象；六是发放农民负担监督与补贴卡6万份;七是起草完善保靖县2018年农民维权和减负工作责任状，同12个乡镇和33个涉农部门进行了签订；八是以县委办统一行文对县财政局等9个先进单位和移民局龙自花等10名先进个人进行了表彰，并发放奖金15200元。

4、农民合作组织有序发展

县分培育新增农民合作社60家，完成126家，完成率210%，家庭农场任务数50家，完成50家，完成率100%，全年开展经营主体业务指导培训三期，200余人次，上门指导服务、全年深入调研经营主体150条，积极引导农民合作社与贫困户利益连接，全县参与利益加接经营主体有229个，惠及建档立卡户64349人，指导经营主体与贫困户规范土地流转合同、劳务用工合作、农产品定单合同，入股分红合同。

5、民生实事

2018年申报州级示范社3家，获批州级示范社2家，保靖县他者黄金茶叶产销专业合作社（理事长：

龙彪）和保靖县踏梯村毛坝坪蔬果产销专业合作社（理事长：

张发标）各得奖补资金10万元。

文件依据：

州财农指〔2018〕55号、州培新发〔2018〕号。

深入乡镇、村、组、农户现场指导，宣传法律法规政策，及时化解矛盾纠纷，完善县、乡镇矛盾调处体系及土地流转体系建设。

6、农村土地确权工作。

全面启动承包合同签订工作。

7、“三权”分置和土地流转工作

“三权”分置方案（草案）已完成；乡镇土地流转管理服务中心基本建成，新增土地流转面积1.1万亩，完成100%。

二、绩效评价

1、绩效评价目的。

本次自评的目的是为规范财政资金管理，通过评价本单位2018年度财政资金预算支出的绩效状况，为今后预算安排提供决策支持。

进一步增强本单位支出管理的责任，优化支出结构，提升预算管理水平，加强财政资金管理，合理、规范、有效使用财政资金，保障更好地履行职责，以达到改进预算管理、优化资源配置、控制节约成本、提高公共服务质量和财政资金使用效益，充分发挥本单位的职能作用。

2、绩效评价实施过程。

根据《保靖县财政局关于开展2018年度财政性资金绩效评价的通知》（保财绩〔2019〕2号）等相关文件要求，本单位成立了绩效评价工作领导小组、绩效评价工作组，制定了部门整体支出绩效评价的工作方案、评价指标，召开了现场评价工作安排部署会，于2019年7月19日完成自评工作。

绩效评价工作主要如下：

（1）核实数据。

对2018年度部门整体支出数据的准确性、真实性进行核实，将2018年度和2017年度部门整体支出情况进行比较分析。

（2）查阅资料。

查阅2018年度预算安排、预算追加、资金管理、经费支出、资产管理等相关文件资料和财务凭证。

（3）发放调查问卷。

对部门履行职责情况的公众满意度向社会群众、服务对象、单位员工进行调查。

（4）归纳汇总。

对收集的评价材料结合本单位情况进行综合分析、归纳汇总。

（5）根据评价材料结合各项评价指标进行分析评分。

（6）形成绩效评价自评报告。

3、绩效评价的局限性

（1）绩效评价是一项综合性工作，涉及财务管理、经济学、社会学、工程造价等多个专业领域，故仅仅依靠财务领域的人才在没有其他相关领域的专家进行协作的情况下，对部门整体支出进行独立评价具有一定的局限性。

（2）指标设计不尽合理，导致评价结果与实际情况不一定相符。

如预算控制率指标，在编制预算时，存在不可控性，执行中预算一般都有追加，而按预算控制率指标的计算公式计算，本指标基本上都大于0；如预算完成率指标，受一些不可控因素影响，如项目资金财政拨款滞后，往往下半年甚至年终才拨，年度中无法完成；有些项目实施期限较长，需跨年度执行，因此会造成年末结转结余较多，会导致预算完成率较低，预算执行单位该项指标不得分，或得分较差。

（3）社会信息的不平等性，可能导致评价结果出现差异。

如发放调查问卷时，面对社会公众，而社会公众对单位情况不了解，导致调查流入形式。

（4）在设计绩效评价体系时目标的确定与量化往往带有较强的主观性与经验主义，这需要在评价过程中不断完善。

三、部门整体支出绩效评价分析

（一）投入

1、目标设定情况

（1）绩效目标合理性（3分）

本单位所设立的整体绩效目标依据充分，符合国家法律法规、国民经济和社会发展总体规划，符合部门“三定”方案确定的职责，符合部门制定的中长期实施规划。

用以反映和考核部门整体绩效目标与部门履职、年度工作任务相符。

根据评分标准，本单位该项指标得分3分。

（2）绩效指标明确性（3分）

本单位将部门整体的绩效目标细化分解为具体的工作任务，通过清晰、可衡量的指标值予以体现，与部门年度的任务数和计划数相对应，与本年度部门预算资金相匹配。

依据整体绩效目标所设定的绩效指标清晰、细化、可衡量，用以反映和考核部门整体绩效目标的明细化情况。

根据评分标准，本单位该项指标得分3分。

2、预算配置情况

（1）在职人员控制率（3分）

本单位2018年度编制人数为15人；实际在职人员为14人。

在职人员控制率＝（在职人员数÷编制数）×100%＝93.33%。

在职人员控制率≦100%，根据评分标准，本单位该项指标得分3分。

（2）“三公经费”变动率情况（4分）

2018年度本单位预算安排“三公经费”总额为2万元（其中公务接待费2万元），2017年度预算安排的“三公经费”总额为5万元（其中公务接待费5万元）。

本单位“三公经费”变动率＝（本年度“三公经费”预算数-上年度“三公经费”预算数）÷上年度“三公经费”预算数×100%＝-60.00%。

“三公经费”变动率＜0，根据评价标准，本单位该项指标得分4分。

（二）过程

1、预算执行情况

（1）预算完成率（5分）

本单位年初结转和结余0万元；年初预算383.05万元；本年追加预算165.26万元；年末结转和结余112.41万元。

剔除因特殊情况导致的年末结转和结余72.69万元（说明详见本报告四、需要说明事项1），剔除后的年末结转和结余为39.72万元。

本单位预算完成率＝（上年结转和结余+年初预算+本年追加预算－年末结转和结余）÷（上年结转和结余+年初预算+本年追加预算）×100%＝92.76%。

预算完成率＝92.76%，根据评分标准，本单位该项指标得分2.10分。

（2）预算控制率（5分）：

本单位2018年初预算数为383.05万元；本年追加预算165.26万元。

预算控制率＝（本年预算追加数÷年初预算）×100%＝43.14%。

预算控制率=31-60%（含），根据评分标准和本单位实际情况，本单位该项指标得分3分。

（3）新建楼堂馆所面积控制率（5分）

楼堂馆所面积控制率=实际建设面积÷批准建设面积×100%。

2018年本单位没有楼堂馆所项目，根据评分标准，本单位该项指标得分5分。

（4）新建楼堂馆所投资概算控制率（5分）

楼堂馆所投资概算控制率=实际投资金额÷批准投资金额×100%。

2018年本单位没有楼堂馆所项目，根据评分标准，本单位该项指标得分5分。

2、预算管理情况

（1）公用经费控制率（8分）

2018年度本单位年初预算安排公用经费10.40万元；决算报表列示部门基本支出中的一般商品和服务支出为274.01万元，剔除不属于本单位预算编制范围内的公用经费263.99万元（说明详见本报告四、需要说明事项2），剔除后实际公用经费支出为10.02万元。

本单位的公用经费控制率＝（实际支出公用经费总额÷预算安排公用经费总额）×100%＝96.31%。

公用经费控制率小于100%，根据评分标准和本单位实际情况，本单位该项指标得分8分。

（2）“三公经费”控制率（8分）

2018年度本单位“三公经费”年初预算数为2万元（其中公务接待费2万元）；“三公经费”实际支出数为1.99万元（公务接待费1.99万元）。

“三公经费”控制率＝（“三公经费”实际支出数÷“三公经费”预算安排数）×100%＝99.57%。

“三公经费”控制率＜100%以下，根据评分标准和本单位实际情况，本单位该项指标得分8分。

（3）政府采购执行率（6分）

2018年度本部门实际政府采购金额为9.58万元（其中货物9.58万元），政府采购预算数为9.58万元（其中货物9.58万元）。

政府采购执行率=（实际政府采购金额÷政府采购预算数）×100%=100.00%。

政府采购执行率=100%，根据评分标准，本部门该项指标得分6分。

（4）管理制度健全性（8分）

本单位建立了各项管理制度，包括财务管理制度、会计核算制度、专项资金管理制度、部门厉行节约制度等。

相关管理制度合法、合规、完整，并得到有效执行。

根据评分标准，本单位该项指标得分8分。

（5）资金使用合规性（6分）

本单位支出符合国家财经法规和财务管理制度规定以及有关专项资金管理办法的规定，资金的拨付有完整的审批过程和手续，项目的支出按规定经过评估论证，支出符合部门预算批复的用途，资金使用无截留、挤占、挪用、虚列支出等情况。

根据评分标准，本单位该项指标得分6分。

（6）预决算信息公开性（5分）

本单位2018年度预决算信息按照规定时间、规定内容公开，基础数据信息和会计信息资料真实、完整，基础数据信息和汇集信息资料准确。

根据评分标准，本单位该项指标得5分。

（三）产出及效率

1、职责履行

（1）重点工作完成率（8分）

根据《中共保靖县委办公室保靖县人民政府办公室关于2018年度全县五个文明建设绩效考核等工作考核评估情况的通报》（保办发[2019]22号），本单位2018年度五个文明建设绩效考核等次为良好。

由于（保办发[2019]2号）文件未附考核得分，在计算重点工作完成率指标时，根据本单位2018年度五个文明建设绩效考核等次，参考州直单位评分标准，本单位该项指标评分按7.70分计算。

2、履职效益

（1）经济效益和社会效益（6分）：

全县清产核资工作已经全面铺开，现已完成1个乡镇级单位、6个村级单位、36个组级单位清产核资任务，完成清产核资总任务数的2.7%，核实资产总额432.55万元，其中经营性资产30万元，核实集体土地面积7.89万亩，其中农用地7.70万亩。

村级集体经济收入稳步增加。

全县统建有标准化厂房126个，现基本处于免租金时期，2020年能实现收入；2017年建成生态猪庄4个，能收入346万元；统建光伏发电项目38个，收入58万元；农业产业化标准示范园能收入4万元，共计408万元。

81个村集体经济收入能达5万元，比2017年多55个。

全县各村共有合作社分红项目14个，2018年底收入28.35万元，散建光伏发电项目8个，能收入25.2万元；门面38个，2018年底收入72.08万元，资源出租项目11个，2018年底收入4.45万元，村自营项目2018年底收入合计130.08万元，比2017年增加20.55万元。

县分培育新增农民合作社60家，完成126家，完成率210%，家庭农场任务数50家，完成50家，完成率100%，全年开展经营主体业务指导培训三期，200余人次，上门指导服务、全年深入调研经营主体150条，积极引导农民合作社与贫困户利益连接，全县参与利益加接经营主体有229个，惠及建档立卡户64349人，指导经营主体与贫困户规范土地流转合同、劳务用工合作、农产品定单合同，入股分红合同。

2018年申报州级示范社3家，获批州级示范社2家，保靖县他者黄金茶叶产销专业合作社（理事长：

龙彪）和保靖县踏梯村毛坝坪蔬果产销专业合作社（理事长：

张发标）各得奖补资金10万元。

全面启动承包合同签订工作。

“三权”分置方案（草案）已完成；乡镇土地流转管理服务中心基本建成，新增土地流转面积1.1万亩，完成100%。

本单位2018年各项目标任务全面完成，取得了良好的经济效益和社会效益，根据评分标准，该项指标得分6分。

（2）行政效能（6分）

本单位2018年度狠抓学习教育，不断改善行政管理，加强制度体系建设，改进了文风会风，精简会议、文件，严格资产管理和经费使用，积极推动网上办事和政务公开，提高行政效率，降低行政成本效果较好。

根据评分标准，本单位该项指标得6分。

（3）社会公众或服务对象满意度（6分）

本次绩效自评，我单位向社会公众、服务对象、本单位内部员工发放问卷调查90份（本单位员工30份、服务对象30份、社会公众30份），收回问卷调查90份。

从收回的问卷调查看，社会公众、服务对象、内部员工对本单位的工作现状评价，深入基层调查研究，解决群众反映强烈的热点、难点、焦点问题，促进社会经济发展，履行服务承诺，依法办事、依法行政、杜绝不作为和乱作为，宣传国家政策，改革和完善机关办事制度，缩短办事时间，提高工作效率，实施信息公开，厉行节约、制止奢侈浪费行为等各方面均给予了满意的评价，满意度分别为：

服务对象为94.13%、社会公众为95.07%、部门内部员工为92.80%。

社会公众或服务对象综合满意度＝（服务对象满意度×50%+社会公众满意度×40%+部门内部员工满意度×10%）=94.37%。

社会公众或服务对象满意度得分在90%以上，根据评分标准，本单位该项指标得分6分。

四、需要说明事项

1、关于预算完成率计算说明:

2018年年末结转和结余112.41万元，其中土地确权工作经费于12月26日财政拨入，来不及拨付出去，结余72.69万元，在计算预算完成率时应予以剔除，则剔除后，本年预算追加数为39.72万元。

2、关于公用经费控制率计算说明:

2018年度本单位决算报表列示部门基本支出中的一般商品和服务支出为274.01万元，其中项目支出263.99万元，在部门基本支出中的一般商品和服务支出中列支，未纳入本单位年初预算，不属于本单位的公用经费，在计算公用经费控制率时应予以剔除，则剔除后，本单位的实际公用经费支出为10.02万元。

五、绩效评价结论

（一）绩效评价得分情况

根据评价指标体系测算，本单位部门整体支出绩效评价得分是：

投入绩效为13分，过程绩效为56.1分，产出及效率绩效为25.7分，总绩效为94.80分。

评价结果等次为“优”。

（二）存在绩效问题

1、年初预算因本级财政财力的原因编制不精确，根据财政要求，单位按财政制定的标准编制单位人员和公用经费的预算，预算规定的公用经费标准过低不能保证单位正常运转，使得单位要求财政年中追加，造成单位预算追加。

2、2018年度全县五个文明建设绩效考核等工作考核评估情况的通报未附考核得分，影响对重点工作完成率指标的计算，影响该项指标得分。

六、经验教训与建议

（一）经验教训

通过对2018年度部门整体支出绩效自评，我们认识到：

1、绩效管理不只是财政支出方面，而应更加注重产出及效率，强化绩效管理责任制度，更好地促进我们履行职责。

全面推进预算绩效管理，是深化行政体制改革的重要举措，是财政科学化、精细化管理的重要内容，对于加快经济发展方式转变和构建和谐社会，建设高效、责任、透明政府具有重要意义。

2、绩效管理需要从年初预算制定工作抓起，预算编制要结合本单位的事业发展计划、职责和任务，要科学合理地编制部门预算，确保部门预算编制真实、准确、完整，结合单位实际，便于预算的控制与执行。

3、在抓好财政支出工作的同时，要注重产出及效率，这样才能达到优化资源配置、控制节约成本、提高公共产品质量和公共服务水平的目的。

要强化绩效管理考核，将绩效考核目标任务层层分解落实，签订目标管理责任状，形成“谁干事谁花钱，谁花钱谁担责”的权责机制，加强日常监管，对重点工作开展专项督查，建立健全绩效问责机制，确保各项绩效目标指标保质保量完成，提高财政资金的使用效益。

（二）建议

1、建议加强政治、业务学习，提高思想认识。

组织单位人员认真学习《预算法》等相关法规、制度，提高单位领导对全面预算管理的重视程度，增强财务人员的预算意识，坚持先有预算、后有支出，没有预算不得支出的财政预算管理理念。

2、建议加强预算管理，提高预算科学性。

预算编制前根据年度内单位可预见的工作任务，确定单位年度预算目标，细化预算指标，科学合理编制部门预算，推进预算编制科学化、准确化。

加强预算执行管理，年度预算编制后，根据实际情况，定期做好预算执行分析，掌握预算执行进度，及时找出预算实际执行情况与预算目标之间存在的差异，采取有效措施纠正偏差，提高预算执行的时效性和均衡性，同时为下一次科学、准确地编制部门预算积累经验。

严格控制年末结转结余，对于预算实施进度偏慢、支出进度较低、存量资金数额较大的项目，要