财务一体化综合实训.docx
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财务一体化综合实训
财务一体化综合实训
ERP综合应用
实验三：
供应链与财务一体化综合实训
第一节综合实训的目的、内容和方法
一、实训目的通过一个数据量适中的供应链与财务一体化综合训练，在较短期内将管理信息系统的各主要子系统有机结合起来进行综合训练，达到对所学过的知识、方法的提纲挈领的巩固和提高，使学生对整个财务业务一体化信息系统融会贯通，并能在实际工作中灵活运用。
二、实训内容系统管理子系统、企业门户、账务子系统、报表子系统、工资管理子系统、固定资产管理子系统、应收款管理子系统、应付款管理子系统、库存管理子系统、采购管理子系统、销售管理子系统和存货核算子系统。
三、实训方法
在两个工作日或12课时内，自行根据以下内容，依次完成账套建立、各子系统的初始化、日常处理和期末结账、报表等工作。
第二节实训资料
怡美食品有限责任公司，从2008年1月1日起启用U8软件进行会计和业务处理,
有关资料如下：
账套主管：
刘三元
4.基础信息
无外币核算存货需要分类。
客户需要分类。
供应商需要分类
5.编码方案，见表13-1
表13-1编码方案
项目
编码方案
项目
编码方案
存货分类
1、2
部门
1、2
客户分类
1、2
结算方式
1、2
供应商分类
1、2
地区分类
1、2
收发类别
1、2
科目
4、2、2
6.数据精确
存货数量、单位小数位数均为两位。
7.系统启用
同时启用总账、工资、固定资产、应收款、应付款、采购、销售、库存管理、存货核算子系统，启用时间为2008年1月1日。
二、用户及权限分配资料
用户权限分配资料如表13-2所示。
表13-2用户及权限
用户编号
用户姓名
用户角色
用户权限
01
刘三元
账套主管
拥有账套的全部权限
02
王晓琴
出纳
拥有出纳签字权，现金、银行存款日记账和资金日报表的查询打印权，支票登记权及银行对账权。
03
刘蕾
主办会计
拥有各子系统及公共单据全部权限，且为工资类别主管
三、基础信息资料
1.部门信息
表13-3部门信息
部门编码
部门名称
部门属性
1
管理部门
管理部门
101
经理办公室
综合管理
102
财务部
财务管理
2
采购部
采购供应
3
销售部
市场营销
4
生产车间
产品生产
2•人员类别
在职人员：
101管理人员、102生产经营人员
3•职员信息
表13-4职员信息
职员编号
职员姓名
所属部门
职员属性
人员类别
1001
1002
1003
1004
2001
2002
3001
3002
4001
4002
张宁刘三元王晓琴（女）刘蕾（女）
李庆云肖三（业
务员）周华亮侯继新（业
务员）王培成李大力
经理办公室财务部财务部财务部采购部采购部销售部销售部生产车间生产车间
厂长会计主管
出纳会计采购经理采购员销售经理销售员生产主任生产工人
101
101
101
101
101
102
101
102
101
102
4.地区分类
表13-5地区分类
分类编码
分类名称
分类编码
分类名称
1
省外
2
省内
101
北京
201
长沙
102
上海
202
湘潭
203
株洲
5•客户分类
表13-6客户分类
分类编码
分类名称
1
批发客户
2
零售客户
6、客户档案
表13-7客户档案
客户编号
客户简称
所属分类
所属地区
税号
开户银行
银行
账号
地
址
邮政编码
发展日期
01
02
A客户
B客户
2
1
201
202
430145678912654
430345678923852
工行工行
65445678
58745679
长沙市韶山路
8
号
411001
413001
2007-1
2007-7
表13-8供应商分类
分类编码
分类名称
1
面粉供应商
2
白糖供应商
3
食用油供应商
8.供应商档案
表13-9供应商档案
供应商编号
供应商
名称
所属分类
所属地区
税号
银行账号
地址
邮政编码
发展日期
01
ABC粮油公
司
1
201
012345678934567
工
长
411001
2007-1-1
02
XYZ
2
201
012345678945678
行
沙
411001
2007-1-1
03
公司
3
201
012345678956789
工
市
411001
2007-1-1
元康公司
行
工
行
劳动路
2
号长沙市幸福路
5
号长沙市袁家
6号
9•存货分类
表13-10存货分类
类别编码
类别名称
类别编码
类别名称
1
原材料
2
产成品
101
面粉
201
普通糕点
102
白糖
202
生日蛋糕
103
食用油
3
应税劳务
10.计量单位
计量单位组编码为“1”,名称为“独立单位组”，类型为“无换算”。
该计量单位组包括“01公斤”、“02盒”、“03个”、“04公里”等计量单位。
11.存货档案
表13-11存货档案
存货编码
存货名称
所属分类
主计量单位
税率
存货属性
01
华强面粉
101
公斤
17%
外购、生产耗用
02
白糖
102
公斤
17%
外购、生产耗用
03
食用油
103
公斤
17%
外购、生产耗用
04
怡美食品
201
盒
17%
内销、外销、自制
05
怡美生日蛋糕
202
个
17%
内销、外销、自制
06
运费
3
公里
7%
外购、销售、应税劳务
12.会计科目
表13-12会计科目
科目名称
核算总账科目
库存现金
现金总账科目（日记
银行存款
账）
应收账款
银行总账科目（日记
原材料
账、银行账）
――面粉
按不同客户核算（客
――白糖
户往来）
――食用油
库存商品
数量核算，数量单位
普通糕点
“公斤”
――生日蛋糕
数量核算，数量单位
应付账款
“公斤”
生产成本普通糕点
数量核算，数量单位
生产成本生日糕点
“公斤”
应交税费
——应交增值税222101
数量核算，数量单位
进项税额
“盒”
ITTL
22210101
数量核算，数量单位
销项税额
“个”
22210105
按不同供应商核算
——应交所得税222105
（供应商往来）
——应交个人所得税
222111
利润分配
未分配利润
13•凭证类别：
记账凭证
14•结算方式
表13-14结算方式
结算方式编码
结算方式名称
是否票据管理
1
现金结算
否
2
支票结算
否
201
现金支票
是
202
转账支票
是
15•开户银行：
（基础档案一收付结算一本单位开户银行）
开户银行编码“01”，开户银行名称“工商银行韶山路分理处”，银行账号
126546789001”。
工资代发银行：
（基础档案T收付结算T银行档案）
编码“0101”,工商银行长沙五一支行，账号长度“定长”，长度11位
16•仓库档案
表13-15仓库档案
仓库编码
仓库名称
计价方式
1
原料库
加权平均法
2
产品库
加权平均法
17•收发类别
表13-16收发类别
收发类别
收发类别名称
收发标志
1
采购入库
收
2
产品完工入库
收
3
销售出库
发
4
领料出库
发
18•采购类型
表13-仃销售类型
采购类型编码
采购类型名称
入库类别
是否默认值
1
普通米购
采购入库
是
19•销售类型
表13-18销售类型
销售类型编码
销售类型名称
出库类别
是否默认值
1
批发
销售出库
是
2
零售
销售出库
否
四、各子系统初始资料
（一）账务系统
1■系统参数
表13-佃系统参数
选项
卡
参数设置
凭证
进行制单序时控制
不进行支票控制
对资金及往来科目进行赤字控制允许修改、修废他人填制的凭证可以使用应收款、应付款存货系统受控凭证号系统自动编号
不进行制单及审核的明细权限控制出纳凭证必须经出纳签字
2•期初余额
表13-20期初余额
科目名称
余额方向
年初余额
库存现金
借
2000
银行存款
借
6228000
库存商品
借
40000
普通糕点
借
（100盒）
――生日蛋糕
借
20000
固定资产
借
（100个）
累计折旧
贷
20000
实收资本
贷
10000000
利润分配
贷
270000
未分配利
贷
15000000
润
贷
800000
盈余公积
800000
200000
［操作指导］试算平衡16,000,000.00
（二）工资子系统
1.系统参数
工资类别个数：
单个；不核算计件工资；核算币种为人民币（RMB）;代扣个人
所得税；不进行扣零处理；人员编码长度：
4位；启用日期：
2008年1月。
2.代发银行
工商银行长沙五一支行，账号长度“定长”，长度11位。
［注：
基础设置已完成］
3.人员类别
分为管理人员、生产经营人员。
［注：
基础设置已完成］
4.人员档案［操作指导］可使用“批增”从职员档案中引入见表13-21。
各职工均为中方人员、计税、不核算计件工资。
表13-21人员档案
人员编号
人员姓名
部门
人员类别
账号
1001
张宁
经理办公室
管理人员
20070100001
1002
刘三元
财务部
管理人员
20070100002
1003
王晓琴
财务部
管理人员
20070100003
1004
刘蕾
财务部
管理人员
20070100004
2001
李庆云
采购部
管理人员
20070100005
2002
肖三
采购部
生产经营人员
20070100006
3001
周华亮
销售部
管理人员
20070100007
3002
候继新
销售部
生产经营人员
20070100008
4001
王培成
生产车间
管理人员
20070100009
4002
李大力
生产车间
生产经营人员
20070100010
5.工资项目
表13-22工资项目
项目名称
类型
长度
小数位数
增减项
基本工资
数字
8
2
增项
奖励工资
数字
8
2
增项
交通补助
数字
8
2
增项
应发合计
数字
10
2
增项
公积金
数字
8
2
减项
计税基数
数字
8
2
其他
代扣税
数字
8
2
减项
扣款合计
数字
10
2
减项
实发合计
数字
10
2
增项
6•工资项目公式
交通补助公式：
iff（人员类别=“管理人员，”800,500）
公积金公式：
（基本工资+奖励工资+交通补助）*0.08
计税基数公式：
基本工资+奖励工资+交通补助-公积金
7•个人所得税
所得税项目：
计税基数
费用扣除数：
2000元，附加费用2800元。
［操作指导］
设置一选项一“扣税设置”选项卡一“税率设置”按钮……;
业务处理f扣缴所得税f个人所得税申报模板f选择“系统扣缴个人所得税报表”
8•工资分摊
应付工资总额=应发合计
应付福利费=应发合计*14%
工会经费=应发合计*2%
职工教育经费=应发合计*1.5%
公积金=公积金*100%
分摊分录见表13-23o
表13-23工资及相关费用分录
部
额总工
金积公
方目借科
方目贷科
方目借科
方目贷科
方目借科
方目贷科
方目借科
方目贷科
汪部吆务助财
0
6
6
-
二
二
采购部、销售部
6601
2211
6601
2211
6602
2241
6602
2241
生产车间
5101
2211
5101
2211
6602
2241
6602
2241
采购部、销售部
生产经营人员
6601
2211
6601
2211
6602
2241
6602
2241
生产车间
500101
2211
500101
2211
6602
2241
6602
2241
9.1月初职工工资数据
表13-241月初职工工资数据
姓名
基本工资
奖励工资
张宁
5000
2000
刘三元
3000
1000
王晓琴
1500
500
刘蕾
2000
500
李庆云
3000
1000
肖二
2000
500
周华亮
2500
1100
候继新
2000
500
王培成
3000
1000
李大力
2000
500
（三）固定资产子系统
1.系统参数
表13-25系统参数设置
系统参数
参数设置
启用月份
2008.01
折旧信息
账套计提折旧
折旧方法：
平均年限法
（一）；折旧汇总分配周期：
一个月
当（月初已计提折旧=可使用月份-1）时，将剩余折旧全部提足
编码方式
资产类别编码：
2112
固定资产编码方式：
按“类别编码+部门编码+序号"自动编码
账务接口
与账务系统进行对账，对账科目：
固定资产对账科目：
1601固定资产；累计折旧对账科目：
1602累计折旧
补充参数
业务发生后立即制单；月末结账前一定要完成制单登账业务
固定资产默认入账科目：
1601；累
计折旧默认入账科目：
1602
2•资产类别
表13-26固定资产类别设置
编码
类别名称
净残值率
单位
计提属性
01
房屋及建筑物
5%
正常计
011
房屋
5%
间
提
012
建筑物
5%
幢
正常计
02
父通运输设备
5%
辆
提
021
经营用设备
5%
辆
正常计
022
非经营用设备
5%
辆
提
03
机器设备
5%
台
正常计
提正常计
提正常计
提正常计
提
3•部门及对应折旧科目
表13-27部门及对应折旧科目
部门
对应折旧科
目
部门
对应折旧科
目
经理办公室财务部采购部
管理费用
6602
管理费用
6602
销售费用
6601
销售部生产车间
销售费用
6601
制造费用
5101
4•增减方式及对应科目
表13-28增减方式及对应科目
增减方式
对应入账科目
增减方式
对应入账
增加方式直接购入
1002银行
存款
减少方式毁损
1606固定资产
清理
5•原始卡片（使用状况均为在用）
第16页共22页
表13-29固定资产原始卡片
固定资产名称
类别编号
所属部门
增加方式
使用年限
开始使用日期
原值
累计折旧
办公楼
011
经理办公室
直接购入
50
2007-12-1
4000000
80000
仓库
011
采购部
直接购入
50
2007-12-1
1000000
20000
车间
012
生产车间
直接购入
50
2007-12-1
1000000
20000
轿车
022
经理办公室
直接购入
20
2007-12-1
500000
25000
货车
021
销售部
直接购入
20
2007-12-1
500000
25000
糕点机
03
生产车间
直接购入
30
2007-12-1
3000000
100000
合计
10000000
270000
（四）应收款子系统
1.系统参数
应收账款核销方式：
按单据核销；坏账处理方式：
应收账款余额百分比；控制科
目依据：
按客户；销售科目依据：
按存货；受控科目制单方式：
明细到客户；显示现金折扣；核算代垫费用的单据类型：
其他应收单；录入发票时，显示提示信息，显示折扣信息。
2.基本科目
表13-30基本科目设置
科目类型
设置值
科目类型
设置值
应收科目
1122
销售税金科目
22210105
销售科目
6001
销售退回科目
6001
3.结算方式科目
表13-31结算科目设置
结算方式
科目
201现金支票
1001
202转账支票
1002
4.坏账准备
提取比率：
0.5%;坏账准备科目：
1231；
坏账准备期初余额：
0；对方科目：
6602管理费用
5.账龄区间
表13-32账龄区间
序号
总天数
01
30
02
60
03
60天以上
6.报警级别设置
表13-33报警级别设置
序号
总比率
级别名称
01
30
A
02
50
B
03
C
7•期初数据无应收款期初数据。
（五）应付款子系统
1.系统参数
应付账款核销方式：
按单据核销；控制科目依据：
按供应商；采购科目依据：
按存货；制单方式：
明细到供应商；汇兑损益方式：
月末处理；显示现金折扣。
2.应付系统基本科目设置
表13-34基本科目设置
科目类型
设置值
应付科目
2202应付账款
米购科目
1401材料采购
采购税金科目
22210101进项税额
3.结算方式科目、账龄区间同应收子系统，无期初余额
（六）采购管理子系统
采购管理系统参数见表13-35，其他无需特别设置，无期初数据
表13-35采购管理子系统参数设置
系统参数
设置值
普通业务必有订单
不选
启用受托代销
不选
是否允许超订单到货及
不选
入库
手工录入
单价录入方式
不选
各种数据权限和金额权
限控制
默认系统设置
最高进价控制口令
其他参数
（七）销售管理子系统
销售管理系统参数见表13-36，其他无需特别设置，无期初数据
表13-36销售管理子系统参数设置
系统参数
设置值
是否有零售日报业务
不选
是否有委托代销业务
不选
是否有销售调拨业务
不选
是否有分期收款业务
选中
是否有直运销售业务
选中
普通销售必有订单
不选
直运销售必有订单
不选
分期收款必有订单
不选
是否销售生成出库单
不选*
各种数据权限控制
不选
新增发票默认
参照发货单生成*
是否有最低售价控制
无
其他参数
默认系统设置
（八）库存管理子系统
库存管理系统参数见表13-37，其他无需特别设置，期初数据见存货管理系统表13-37库存管理子系统参数设置
系统参数
设置值
有无组装拆卸业务
不选
有无形态转换业务
不选
有无委托代销业务
不选
有无受托代销业务
不选
有无成套件管理
不选
有无批次管理
不选
有无保质期管理
不选
是否库存生成销售出库
选中*
单
不选
各种数据权限控制
默认系统设置
其他参数
（九）存货核算子系统
1.系统参数
表13-38存货核算子系统参数设置
系统参数
设置值
核算方式
按仓库核算
暂估方式
单到冲回
销售成本核算成本
按销售出库单核算
委托代销业务
不选
成套件管理
不选
各种数据权限控制
不选
其他参数
默认系统设置
2.存货科目和分期收款发出商品科目
表13-39存货科目和分期收款发出商品科目
存货类别
存货科目
分期收款发出商品科目
面粉白糖食用油普通糕点生日蛋糕
原材料一一面粉140301
原材料白糖140302
原材料食用油140303
库存商品普通糕点140501
库存商品一一生日蛋糕140502
分期收款发出商品
分期收款发出商品
3.对方科目
表13-40对方科目
收发类别
对方科目
采购入库产品完工入库销售出库领料出库
物资采购
生产成本普通糕点
500101
主营业务成本
生产成本普通糕点
500101
4、期初数据
表13-41存货期初数据
仓库
存货名称
期初数量
期初余额
普通糕点库
怡美食品
100
20000
生日蛋糕库
怡美生日蛋糕
100
20000
五、业务资料
1、2008年1月5日，B客户订购怡美食品100盒，无税单价800元，要求发货日期为2008年1月10日，销售部门为销售部、业务员为候继新。
2、2008年1月10日，B客户提货，开出增值税专用发票，价款未付。
3、2008年1月15日，B客户通过转账支票还款，价税合计93600元，转账支票号ZZ101。
4、2008年1月15日，销售部候继新向A客户销售怡美生日蛋糕100盒，无税单价400元，开出发货单，货物已由仓库发出，并开具增值税专用发票，价税合计46800元，通过转账支票付款，转账支票号ZZ102
5、2008年1月18日，采购部肖三从ABC良油公司购买华强面粉1000公斤，无税单价3元，货物已验收入库，并取得增值税专用发票一张，价税合计3510元，尚未支付。
6、2008年1月20日，用转账支票偿还ABC粮油公司货款3510元，转账支票号ZZ103。
7、2008年1月21日，采购部肖三从XYZ公司购买白糖1000公斤，无税单价3元，收到专用发票一张，价税合计3510元，货物已验收入库•同时收到运费发票一
张，金额200元，税率7%,货款及运费尚未支付。
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