凭证分录.docx

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凭证分录

第一套

1.付款凭证2.付款凭证

借：

管理费用500借：

应付账款50000

贷：

库存现金500贷：

银行存款50000

3.收款凭证

借：

管理费用1800

库存现金200

贷：

其他应收款2000

4.转账凭证

借：

原材料—乙材料20000

应缴税费—应交增值税（进项税额）3400

贷：

应付账款23400

5.转账凭证

借：

生产成本10000

贷：

原材料—甲材料10000

6.收款凭证

借：

银行存款93600

贷：

主营业务收入80000

应缴税费—应交增值税（销项税额）13600

7.转账凭证

借：

库存商品70000

贷：

生产成本70000

8.转账凭证

借：

管理费用2400

贷：

累计折旧2400

9.转账凭证

借：

主营业务成本50000

贷：

库存商品50000

10.

（1）借：

主营业务收入80000

贷：

本年利润80000

（2）借：

本年利润54700

贷：

管理费用（500+1800+2400）

主营业务成本50000

第二套

1.借：

银行存款65000

贷：

应收账款6500

2.借：

银行存款200000

贷：

实收资本200000

3.借：

其他货币资金—汇票35100

贷：

银行存款35100

4.借：

原材料30000

应交税费—应交增值税（进项税额）5100

贷：

其他货币资金—汇票35100

5.借：

银行存款58500

贷：

主营业务收入50000

应交税费—应交增值税（销项税额）8500

6.借：

生产成本20000

管理费用10000

贷：

应付职工薪酬30000

7.借：

库存现金30000

贷：

银行存款30000

8.借：

应付职工薪酬30000

贷：

库存现金30000

9.借：

主营业务成本40000

贷：

库存商品40000

10.

（1）借：

主营业务收入50000

贷：

本年利润50000

（2）借：

本年利润50000

贷：

管理费用10000

主营业务成本40000

第三套

1.借：

原材料——甲材料18000

应缴税费——应缴增值税（进项税额）3060

贷：

银行存款21060

2.借：

生产成本49000

贷：

原材料49000

3.借：

应收账款70200

贷：

主营业务收入60000

应缴税费——应缴增值税（销项税额）10200

4.借：

银行存款23400

贷：

其他业务收入20000

应缴税费——应交增值税（销项税额）3400

5.借：

库存商品45000

贷：

生产成品45000

6.借：

销售费用2000

贷：

库存现金2000

7.借：

短期借款30000

贷：

银行存款30000

8.借：

其他业务成本40000

贷：

原材料——乙材料40000

9.借：

主营业务成本55000

贷：

库存商品55000

10.借：

主营业务收入60000

其他业务收入20000

贷：

本年利润80000

借：

本年利润97000

贷：

主营业务成本55000

其他业务成本40000

销售费用2000

第四套

1.借：

短期投资——股票80000

贷：

银行存款80000

2.借：

其他应收款——王俊玲2000

贷：

库存现金2000

3.借：

固定资产5000美元（要换算成人民币）

贷：

银行存款——工行5000美元

4.借：

银行存款——工行70200

贷：

主营业务收入60000

应缴税费——应交增值税（销项税额）10200

5.借：

管理费用1500

库存现金500

贷：

其他应收款——王俊玲2000

6.借：

银行存款90000

贷：

短期投资—股票80000

投资收益10000

7.借：

银行存款50000

贷:

短期借款50000

8.借：

财务费用1000

贷：

应付利息1000

9.借：

主营业务成本55000

贷：

库存商品55000

10.

（1）借：

本年利润66500

贷：

财务费用1000

主营业务成本5500

财务费用1500

（2）借：

主营业务收入60000

贷：

本年利润60000

第五套

1.借：

银行存款50000

贷：

营业外收入50000

2.借：

银行存款23400

贷：

主营业务收入20000

应交税费—应交增值税（销项税额）3400

3.借：

应收账款46800

贷:

主营业务收入40000

应交税费—应交增值税（销项税额）6800

4.借：

主营业务收入5000

应交税费—应交增值税（销项税额）850

贷：

应收账款5850

5.借：

管理费用2000

贷：

库存现金2000

6.借：

无形资产50000

贷:

银行存款50000

7.借:

管理费用1228.5

贷：

坏账准备1228.5

8.借：

财务费用1000

贷：

银行存款1000

9.借：

主营业务成本45000

贷：

库存商品—电脑桌30000

—数码相机15000

10.借：

主营业务收入15000

营业外收入50000

贷：

本年利润65000

借：

本年利润47000

贷：

管理费用2000

主营业务成本45000

第六套

1.借：

短期借款50000

贷：

银行存款50000

2.借：

银行存款93600

贷：

主营业务收入80000

应交税费—应交增值税（销项税额）13600

3.借：

管理费用1000

贷：

库存现金1000

4.借;银行存款100000

贷：

实收资本100000

5.借：

原材料—甲材料50000

应交税费—应交增值税（进项税额）8500

贷：

银行存款58500

6.借：

生产成本10000

管理费用8000

贷：

应付职工薪酬18000

7.借：

库存现金18000

贷：

银行存款18000

8.借：

应付职工薪酬18000

贷：

库存现金18000

9.借：

主营业务成本75000

贷：

库存商品75000

10.

（1）借：

主营业务收入80000

贷：

本年利润80000

（2）借：

本年利润84000

贷：

管理费用（1000+8000）

主营业务成本75000

第七套

1.借：

销售费用5000

贷：

银行存款5000

2.借：

银行存款11700

贷：

预收账款11700

3.借：

预收账款11700

贷：

主营业务收入10000

应交税费-应交增值税1700

4.借：

其他应收款1200

贷：

库存现金1200

5.借：

财务费用800

贷：

银行存款800

6.借：

无形资产20000

贷：

银行存款20000

7.借：

管理费用1050

库存现金150

贷：

其他应收款1200

8.借：

应付账款10000

贷：

银行存款10000

9.借：

主营业务成本8000

贷：

库存商品8000

10.借：

本年利润14050

贷：

管理费用1050

主营业务成本8000

销售费用5000

借：

主营业务收入10000

贷：

本年利润10000

第八套

1.借：

预付账款85800

贷：

银行存款85800

2.借：

原材料80000

应交税费-应交增值税5800

贷：

预付账款85800

3.借：

管理费用300

贷：

库存现金300

4.借：

银行存款60000

贷：

应收账款60000

5.借：

应收账款117000

贷：

主营业务收入100000

应交税费-应交增值税17000

6.借：

交易性金融资产100000

贷：

银行存款1000000

7.借：

财务费用3000

贷：

应付利息3000

8.借：

银行存款80000

贷：

交易性金融资产50000

投资收益30000

9.借：

主营业务成本90000

贷：

库存商品90000

10.借：

本年利润93300

贷：

管理费用300

财务费用3000

主营业务成本90000

借：

主营业务收入100000

投资收益30000

贷：

本年利润130000

第九套

1.银行凭证

借：

其他货币资金23400

贷：

银行存款23400

2.转帐凭证

借：

原材料20000

应交税费—应交增值税（进项税额）3400

贷：

其他货币资金—银行汇票23400

3.现金凭证

借：

管理费用—招待费2000

贷：

库存现金2000

4.银行凭证

借：

无形资产62000（美元折合成人民币）

贷：

银行存款中行62000

5.转帐凭证

借：

制造费用40000

贷：

原材料40000

6.银行凭证

借：

银行存款工行存款70200

贷：

主营业务收入60000

应交税费—应交增值税（销项税额）10200

7.转帐凭证

借：

库存商品35000

贷：

生产成本35000

8.银行凭证

借：

银行存款工行120

借：

财务费用120（加负号）

9.转帐凭证

借：

主营业务成本55000

贷：

库存商品55000

003出纳签字，001审核记账。

002登录，找到期间损益，选择转账凭证，本年利润。

支出收入各一张凭证。

10.借：

主营业务收入60000

贷：

本年利润60000

借：

本年利润57120

财务费用120

贷：

主营业务成本55000

管理费用2000

第五题：

003登陆1.在总账-出纳-银行对账-期初录入-银行对账期初-对账单期初未达项。

2.银行对账单3余额调节表查询

第六题：

002点UFO报表-新建-格式-报表模板-数据-关键字。

第十套

1.借：

待摊费用50000

贷：

银行存款50000

2.借：

银行存款100000

贷：

应收账款100000

3.借：

销售费用3000

贷：

银行存款3000

4.借：

银行存款150000

贷：

营业外收入150000

5.借：

应收账款58500

贷：

主营业务收入50000

应交税费—应交增值税（销项税额）8500

6.借：

银行存款30000

贷：

短期存款30000

7.借：

制造费用3000

管理费用1000

贷：

累计折旧4000

8.借：

生产成本3000

贷：

制造费用3000

9.借：

主营业务成本30000

贷：

库存商品30000

10.借：

主营业务收入50000

营业外收入150000

贷：

本年利润200000

借：

本年利润84000

贷：

管理费用51000

销售费用3000

主营业务成本30000