山核桃创业计划书财务分析.doc

山核桃创业计划书财务分析.doc

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财务分析

1.资金需求说明

公司成立时每位股东出资15万，共为60万初期资本。

2.资金投入计划

预计第一季度购买厂房、生产线、用于产品研发、开拓市场共计投入22万元，购买原材料生产产品投入14万元。

招聘生产销售员工支付工资24000元，其他与经营活动有关的现金19万元。

预计第一季度利润表

单位：

元

预计第一季度资产负债表

单位：

元

风险分析

1.市场与竞争风险

在市场竞争中，竞争的基本动机和目标是实现最大化收入。

但是，竞争者的预期利益目标并不是总能实现的，实际上，竞争本身也会使竞争者面临不能实现其预期利益目标的危险，甚至在经济利益上受到损失。

这种实际实现的利益与预期利益目标发生背离的可能性，就是竞争者面对的风险。

风险是由不确定性因素而造成损失或获益的可能性。

在市场竞争中，不确定性因素很多，虽然每个竞争者都期望实现其预期利益目标，但总不能全都成功，必然会有某些竞争者在竞争中败下阵来，承受竞争的损失。

分析：

客户资源不足、宣传效果不明显、价格定位不准确。

对策：

1、加大宣传力度，提高服务质量。

2、前期市场调研，不断寻求个性化产品。

3、服务创新，用另类的创新思维为企业服务。

2.产品与技术风险

分析：

同行竞争、可模仿性强。

对策：

1、提高产品质量，以此来保证自己的客户源不流失。

2、不断进行市场调研，确定服务类型，以寻求更多的市场，打造公司品牌。

3、寻求创新，做到人无我有，人有我优，人优我精。

3.财务风险

分析：

资金不足、前期资金成本控制不力、企业不能及时汇款。

对策：

1、建立财务预警分析指标体系，防范财务风险产生财务危机的根本原因是财务风险处理不当，因此，防范财务风险，建立和完善财务预警系统尤其必要。

2、建立短期财务预警系统，编制现金流量预算。

由于企业理财的对象是现金及其流动，就短期而言，公司能否维持下去，并不完全取决于是否盈利，而取决于是否有足够现金用于各种支出。

3、确立财务分析指标体系，建立长期财务预警系统。

对公司而言，在建立短期财务预警系统的同时，还要建立长期财务预警系统。

其中获利能力、偿债能力、经济效率、发展潜力指标最具有代表性。

4、树立风险意识，健全内控程序，降低或有负债的潜在风险。

如订立担保合同前应严格审查被担保企业的资信状况;订立担保合同时适当运用反担保和保证责任的免责条款;订立合同后应跟踪审查被担保企业的偿债能力，减少直接风险损失。

5、科学地进行投资决策4.管理风险

分析：

负责人管理不善，造成公司运营受阻；管理经验不足，公司各部门不能紧密合作，协调发展。

对策：

1、健全管理机制，加强奖惩制度。

2、寻找更多的客户渠道，为公司创造更多的利益。

3、可聘请更高水平的技术人员指导运营工作。

政策风险

在市场经济条件下，由于受价值规律和竞争机制的影响，各企业争夺市场资源，都希望获得更大的活动自由，因而可能会触犯国家的有关政策，而国家政策又对企业的行为具有强制约束力。

另外，国家在不同时期可以根据宏观环境的变化而改变政策，这必然会影响到企业的经济利益。

因此，国家与企业之间由于政策的存在和调整，在经济利益上会产生矛盾，从而产生政策风险。

对此，我公司对政策风险的防范主要取决于市场参与者对国家宏观政策的理解和把握，取决于投资者对市场趋势的正确判断，并且通过保险等方法也可以减少政策性风险的损失。

篇二：

创业计划书之财务分析

8.财务分析

8.1.会计报表及附表

8.2.会计报表分析

?

重要报表数据提示：

?

五年销售收入（万元）：

35.00；65.00；81.00；108.00；148.00；?

五年净利润（万元）：

-4.97；15.46；28.91；50.33；83.33；?

达到正现金流所需时间：

?

达到收支平衡所需时间：

8.2.1.比率及趋势分析

十个月；十五个月。

8.2.2预计销售趋势分析

注：

从销售趋势图可知第五年后销售量销售收入增长将达到最大值，销售利润率基本保持在50%左右；

收益表显示公司的经济利润在后三年比较高，是因为在预测和报表中使用固定预算，如果考虑弹性预算，销售收入受市场变动的影响，如竞争者加入或产品降价等，则销售利润会比预算数据低。

具体考虑在风险假定与分析中。

8.2.3风险假定与分析

由于在财务预测中，没有考虑弹性分析，假定价格定在25元/件（含税）的基础上，销售利润较高。

变动成本占收入的30.46%，现假设由于经济利润较高，使得潜在竞争者的加入，争夺市场份额；公司经营达不到预期的销售。

这些因素都会对公司的销售收入造成比较大的影响。

具体价格、销量、成本每年的可变化空间如下表所示：

将各因素实际数与临界值比，可见销售量每年变化到如表数据的临界点仍可以保本，达到盈亏平衡。

最低售价为15元左右，变动成本允许有较大的增长。

因此，公司在各方面能承担一定的不确定性风险。

篇三：

创业计划书核桃

产品策划书

学校：

西安工业大学

专业：

人力资源管理

班级：

080501

姓名：

程宁（组长）学号：

080501113

柴旺080501101

胡平080501103

高双艳080501115

李绒080501118

刘诗琪080501119

庞蓉080501121

税园园080501123

目录

一、公司概述········································································3

二、执行概要·········································································10

三、经营理念······································································10

四、业务分析······································································11

五、市场营销与战略分析················································12

六、竞争分析······································································15

七、风险与投资··································································16

八、管理团队与股权结构················································21

九、财务计划···································································23

十、附录··············································································26

洛南核桃食品开发有限公司

一、公司概述

（一）公司简介

洛南核桃食品开发有限公司成立于2010年1月1日,在国家级有机核桃种植基地陕西省商洛县建立了核桃综合加工企业以绿色生态无公害为基础，集高效农业、尖端科技、规模生产、社会化服务为一体，致力于核桃系列产品的研究、开发、销售，努力成为全国知名的核桃深加工企业。

是一家私营有限责任公司，公司注册资金20万元人民币，公司一贯坚持以质量求生存，以诚信求发展的宗旨，精心研发新产品，不断创新，公司推出的山核桃，经过多遍筛洗的优质山核桃为原料，产品的特点是壳薄、粒大、果肉饱满、口味独特。

（二）公司宗旨

完善自我，经营无我

（三）创业理念

质量第一，用户至上，优质服务，信守合同

二、执行概要

（一）经营理念

以人为本，人本管理，以优质产品和服务争创行业前茅?

?

（二）原料、产品服务

1、产品描述：

本产品品牌：

核桃源

我开发的产品品牌名为“核桃源”，产品源于天然核桃，集天然灵气，日月精华，采用的是号称“核桃之乡”的洛南核桃，品质优良，营养价值丰富，

为活肤养颜，轻身益气、延年益寿的上品。

产品分为五种：

分别为“核桃源”养颜益寿果汁；“核桃源”核桃粉；“核桃源”早点，典心，月饼；“核桃源”香脆核桃仁；天然核桃。

2、原料洛南核桃简介：

洛南核桃

7投资财务分析

7.1股本结构与规模

表7-1股本结构规模表

公司注册资本为30万元，在股本结构中，辽宁工程技术大学以辽工大cis识别系统技术入股占总股本的16.7%，股东资金入股25万占总股本的83.3%。

7.2资金运用

资金主要用于购建运营性固定资产（5340），以及生产中所需的人工费用、采购费用及其它各类期间费用等（18万）。

7.3主要假设

公司的供应商信誉良好，可以快速为公司供应相应的产品，辽宁工程技术大学授权本公司使用辽宁工程大学标识识别系统；公司属于小型微利企业需缴纳的税率为20%。

租赁办公地点及营业门店，选址在设施完善的葫芦岛新区和辽工大校内，付租金即可运营。

7.4财务分析

7.4.1财务报表

由于财务报表是显示企业运营的实际情况，本公司尚未正式开始运营，故根据市场容量及市场前景预测进行以下财务预测。

财务报表的作用是为了显示公司的资金运作情况，在其结果出来后对公司的资金进行合理的分配，进而更好的促进公司的发展。

表7-1利润表

表7-2现金流量表

表7-3资产负债表（第一年）

表7-4资产负债表（第二年）篇五：

防盗门创业计划书财务分析

第六章投资分析

6.1股本结构与规模

公司注册资本350万元，其中技术入股105万元，资金入股140万元,管理层筹资105万元。

股本结构如下：

表7-1股本结构表

图7-1股本结构图

6.2资金的运用与来源

公司初期向银行借款资金20.68万元，用作流动资金。

资金主要用于购建生产性固定资产、运杂费等合计210.44万，以及生产中所需的直接原材料、直接人工、制造费用及其它各类期间费用等共计160.24万。

6.3投资收益与风险分析

为了便于公司的投资收益与风险的分析，特作出如下假设：

公司的设备、原材料供应商的信誉足够好，设备到货、安装、调试在4个月内完成，生产中能够保证产品质量。

6.3.1投资收益分析

对沈阳市浑南开发区进行了1000份调查问卷分析，收回800份,

从上面的调查问卷得之，顾客一定会买本公司产品的有122人，可能会买的有550人，可能不会买的有99人，不会购买的有29人；对购买欲望的结果汇总如下图：

图7-2购买欲望分析图

假定投产当年沈阳有2万客户需要对防盗装置进行购买，从调查问卷了情况来看，一定会购买的客户有15.3%*2=0.306，可能会买以及可能不会购买人群中保守估计10%的人购买了本公司的防盗装置产品，则销量为10%*2=0.2，由此可以统计本公司投产第一年就会向外销售产品0.5万个。

本公司由于是处于建立初期，所以第一年只在沈阳地区进行销售，第二年扩大销售范围在东北地区进行销售，第三年到第五年由于该公司逐步趋向成熟，将产品推广到全国。

根据以上分析结果对该产品接下来几年进行销量与销售额的预测：

表7-2销量与销售额的预测

注：

制作成本530