从业资格考试备考中级经济法习题精练含答案解析第七十八篇.docx

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从业资格考试备考中级经济法习题精练含答案解析第七十八篇

教学资料范本

从业资格考试备考（中级经济法）习题精练含答案解析（第七十八篇）

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Ø单选题-1

按（）分类，有价证券可以分为股票、债券和其他证券三大类。

A．证券发行主体的不同

B．是否在证券交易所挂牌交易

C．募集方式

D．证券所代表的权利性质

【答案】D

【解析】

[解析]有价证券的种类多种多样，可以从不同的角度、按不同的标准进行分类：

①按证券发行主体的不同，有价证券可分为政府证券、政府机构证券和公司证券；②按是否在证券交易所挂牌交易，有价证券可分为上市证券与非上市证券；③按募集方式分类，有价证券可以分为公募证券和私募证券；④按证券所代表的权利性质分类，有价证券可以分为股票、债券和其他证券三大类。

Ø单选题-2

《商业银行开办代客境外理财业务管理暂行办法》规定，商业银行可以集合境内机构和居民个人的人民币资金购汇投资境外（）。

A．固定收益类产品

B．股权类产品

C．基金类产品

D．衍生产品

【答案】A

【解析】

暂无解析

Ø单选题-3

（）是投资银行最基本的传统业务。

A．证券承销

B．证券交易

C．证券私募

D．资产证券化

【答案】A

【解析】

[解析]此题考查投资银行的传统业务。

Ø单选题-4

根据《证券法》的规定，公开发行公司债券，应当符合一定条件，但（）项是错误的。

A．股份有限公司的净资产不低于人民币3000万元，有限责任公司的净资产不低于人民币6000万元

B．累计债券总额不超过公司净资产额的50%

C．最近3年平均可分配利润足以支付公司债券1年的利息

D．筹集的资金投向符合国家产业政策

【答案】B

【解析】

暂无解析

Ø单选题-5

某市人民政府欲出让其一块房地产用地的使用权，咨询相关法律事务时，律师黄某提出以下建议，其中哪一项不符合法律规定（）

A．若这块土地为娱乐用地，则该土地必须首先考虑采用拍卖或招标的方式

B．该市人民政府须先拟订年度出让土地使用权总面积方案，报请国务院或省级人民政府批准，否则该出让无效

C．土地使用权的出让必须采用书面合同形式，由市、县人民政府与土地使用者签订

D．土地使用权的出让必须是有偿的，禁止免除土地使用者缴纳出让金的义务

【答案】C

【解析】

[考点]房地产土地使用权的出让

Ø单选题-6

甲机构在交易市场上按照每份10元的价格，向乙机构出售100万份证券。

同时双方约定在一段时期后甲方按每份11元的价格，回购这100万份证券。

根据上述资料，回答下列问题。

这种回购交易实际上是一种（）行为。

A．质押融资

B．抵押融资

C．信用借款

D．证券交易

【答案】A

【解析】

[解析]本题考查证券回购的相关知识。

证券回购是指按照证券买卖双方的协议，持有人在卖出一定数量的证券的同时，与买方签订协议，约定一定期限和价格，到期将证券如数赎回，买方也承诺日后将买入的证券售回给卖方的活动，实际上它是一种短期质押融资行为。

Ø单选题-7

根据《银行账户管理办法》的规定，以下专用存款账户中，可以支取现金的是（）。

A．单位银行卡账户

B．财政预算外资金账户

C．证券交易结算资金账户

D．基本建设资金账户

【答案】D

【解析】

暂无解析

Ø单选题-8

我国某商业银行进行境外理财投资，其用于境外投资的全部资产应当（）。

A．保管在该银行相应的理财部门

B．将50%的资产委托给另一家境内商业银行保管，并支付该部分托管费，剩余部分由自己的理财部门管理

C．全部委托另一家境内商业银行保管

D．委托给一家境外商业银行托管

【答案】C

【解析】

《商业银行开办代客境外理财业务管理暂行办法》第19条规定，商业银行境外理财投资，应当委托经中国银监会批准具有托管业务资格的其他境内商业银行作为托管入托管其用于境外投资的全部资产。

Ø单选题-9

下列不属于CME上市交易的基金期货合约品种的是（）。

A．恒生指数基金期货

B．SPDR期货

C．iShareRussell20xx指数基金期货

D．QQQQ期货

【答案】A

【解析】

[解析]股票组合的期货是金融期货中最新一类，是以标准化的股票组合为基础资产的金融期货，CME（芝加哥商业交易所）基于ETF（美国证券交易所的交易所交易基金）的期货最具代表性。

目前，有3只交易所交易基金的期货在CME上市交易，分别是SPDR期货、QQQQ期货和iSareRussell20xx指数基金期货。

Ø单选题-10

根据《商业银行法》，下列哪项说法不正确（）。

A．商业银行只能采取有限责任公司和股份有限公司的形式

B．商业银行的注册资本是实缴资本

C．商业银行拨付各分支机构营运资金额的总和，不得超过总行资本金总额的60%

D．商业银行自取得营业执照之日起超过6个月无正当理由未开业的，经营许可证自动失效

【答案】D

【解析】

[考点]商业银行的相关规定[详解]根据《商业银行法》第17条的规定，商业银行的组织形式、组织机构适用《公司法》的规定，A项正确；根据该法第13条的规定，设立全国性商业银行的注册资本最低限额为10亿元人民币。

设立城市商业银行的注册资本最低限额为1亿元人民币，设立农村商业银行的注册资本最低限额为5000万元人民币。

注册资本应当是实缴资本。

故B项表述正确；根据该法第19条第2款的规定，商业银行在中华人民共和国境内设立分支机构，应当按照规定拨付与其经营规模相适应的营运资金额。

拨付各分支机构营运资金额的总和，不得超过总行资本金总额的60%。

故C项表述正确；根据该法第23条的规定，商业银行及其分支机构自取得营业执照之日起无正当理由超过6个月未开业的，或者开业后自行停业连续6个月以上的，由国务院银行监督管理机构吊销其经营许可证，并予以公告。

不是经营许可证自动失效，所以D项错误。

Ø单选题-11

自20xx年1月1日起，原享受企业所得税“两免三减半”、“五免五减半”等定期减免税优惠的企业，新税法施行后（）。

A．原优惠不再享受

B．因未获利而尚未享受的，不再享受

C．按原税收法律、行政法规及相关文件的规定的优惠办法及年限享受至期满为止

D．继续享受原税率下的“两免三减半”或“五免五减半”至优惠期满为止

【答案】C

【解析】

[解析]自20xx年1月1日起，原享受企业所得税“两免三减半”、“五免五减半”等定期减免税优惠的企业，新税法施行后按原税收法律、行政法规及相关文件规定的优惠办法及年限享受至期满为止。

但因未获利而尚未享受税收优惠的，其优惠期限从20xx年度起计算。

Ø多选题-12

证券交易必须遵循的原则是（）。

A．公开

B．公平

C．公允

D．公正

【答案】A,B,D

【解析】

为了保障证券交易功能的发挥，证券交易必须遵循“公开、公平、公正”三个原则。

Ø多选题-13

根据证券法律制度的规定，下列各项中，属于上市公司中期报告应予以披露的事项有（）。

A．上市公司的实际控制人

B．涉及上市公司的重大诉讼事项

C．财务会汁报告和经营情况

D．上市公司的董事、监事、高级管理人员简介及其持股情况

【答案】B,C

【解析】

[解析]选项AD属于上市公司年度报告应予以披露的事项。

Ø多选题-14

根据证券法律制度的规定，下列各项中，属于上市公司公开发行可转换公司债券应当具备的条件的有（）。

A．本次发行后累计公司债券余额不超过最近一期期末资产总额的40%

B．最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于6%

C．最近3个会计年度实现的年均可分配利润不少于公司债券1年的利息

D．最近3年以现金或股票方式累计分配的利润不少于最近3年实现的年均可分配利润的20%

【答案】B,C

【解析】

[解析]发行可转换公司债券的，本次发行后累计公司债券余额不超过最近一期期末“净资产额”的40%，因此选项A错误；最近3年以现金或股票方式累计分配的利润不少于最近3年实现的年均可分配利润的30%，因此选项D错误。

Ø多选题-15

下列关于经风险调整的业绩评估方法，说法正确的有（）。

A．目前被广泛接受和普遍使用的经风险调整的业绩评估方法中是经风险调整的资本收益率（RAROC）

B．经风险调整的资本收益率（RAROC）在资产组合层面为商业银行提供了考察单笔业务的风险和资产组合效应的匹配度

C．经风险调整的资本收益率（RAROC）着重强调商业银行通过承担风险而获得的收益是有代价的

D．经风险调整的资本收益率（BABOC）是以监管资本配置为基础的，这样能克服传统绩效考

E．经风险调整的资本收益率（BAROC）可用于商业银行总体层面上的目标

【答案】A,B,C,E

【解析】

[解析]D选项经风险调整的资本收益率（RAROC）是以经济资本配置为基础的。

Ø多选题-16

某自然人金某作为收购人对一个上市公司（股本总额为1.5亿人民币，向社会公众发行）进行收购。

于20xx年1月20日持有该公司股份的30%，还将继续进行收购行为，向所有股东发出了还将收购50%的收购要约，金某于20xx年3月7日持有该上市公司75%的股份，则以下说法中符合证券法律制度的是（）。

A．金某的收购要约约定的收购期限为90日

B．若公司的股东向金某发出承诺，累计卖与他60%，的股份，则这些承诺无效

C．若收购期限为30天，则该上市公司应于20xx年3月7日终止上市交易

D．如金某最终持有该上市公司的全部股份，则该上市公司的存在形态仍可能为公司

【答案】C,D

【解析】

根据《证券法》的规定，收购要约约定的收购期限不得少于30日，并不得超过60日。

所以A项错误。

收购上市公司部分股份的收购要约应当约定，被收购公司股东承诺出售的股份数额超过预定收购的股份数额的，收购人按比例进行约定。

所以B项所述承诺无效是错误的。

根据《证券法》的规定，收购期限届满，被收购公司股权分布不符合上市条件的，该上市公司的股票应当由证券交易所依法终止上市交易。

公司股票上市的条件之一为公开发行的股份达到公司股份总数的25%以上，公司股本总额超过人民币4亿元的，公开发行股份的比例为10%以上。

所以C项正确。

由于《公司法》允许一人公司的存在，该公司的全部股份由金某一人持有后，也可以保持有限责任公司的形态。

Ø多选题-17

根据商业银行法，企业事业单位可以自主选择一家商业银行的营业场所开立一个办理日常转账结算和现金收付的账户。

这种账户是不属于下列选项中的哪一个

A．基本账户

B．临时账户

C．一般账户

D．专用账户

【答案】B,C,D

【解析】

《商业银行法》第48条规定：

“企业事业单位可以自主选择一家商业银行的营业场所开立一个办理日常转账结算和现金收付的基本账户，不得开立两个以上基本账户。

任何单位和个人不得将单位的资金以个人名义开立账户存储。

”由此可见，本题的BC8三个选项是不属于上述所规定的基本账户，只有A项是符合法律规定的，故本题的应选项为BC8。

Ø多选题-18

证券交易所的职责主要体现为（）。

A．提供交易场所和设施

B．制定交易规则

C．制定交易价格

D．公布行情

【答案】A,B,D

【解析】

[解析]按照《证券交易所管理办法》第十一条的规定，证券交易所的职能包括：

①提供证券交易场所和设施；②制定证券交易所的业务规则；③接受上市申请、安排股票上市；④组织、监督证券交易（不是指定交易价格）；⑤对会员进行监督；⑥对上市公司进行监督；⑦设立证券登记结算机构；⑧管理和公布市场信息（公布行情）；⑨其他职能。

A、B、D分别属于①②⑧，没有制定交易价格这一职责。

故选ABD。

Ø简答题-19

珠海经济特区某生产性外商投资企业，1996年9月开业，生产经营期25年。

当年获利，但企业选择从下一年度起计算减免税期限。

从20xx年后历年都被政府主管机关认定为先进技术企业，企业的获利情况：

1996年80万元，19xx年-50万元，19xx年130万元，19xx年210万元，20xx年300万元，20xx年400万元，20xx年550万元，20xx年500万元，20xx年600万元，20xx年700万元，20xx年800万元，另外，企业的外国投资者于20xx年度将20xx年分得的利润50万元，20xx年分得的利润200万元，都再投资于本企业增加注册资本，同时，为提高经济效益，促进产品升级换代，购买了一台价值100万元的国产设备，采用先进的适用的新技术、新下艺、新材料等对现有设备进行改造。

根据上述资料计算并回答下列问题：

（1）计算1996～19xx年，应纳企业所得税；

（2）计算]999～20xx年，应纳入企业所得税；

（3）计算20xx～20xx年，应纳企业所得税；

（4）计算20xx～20xx年，应纳企业所得税；

（5）计算20xx年度分得税后利润再投资的退税额；

（6）计算20xx年度分得税后利润再投资的退税额。

【答案】

（1）1996～19xx年，应纳企业所得税

【解析】

暂无解析

Ø简答题-20

简述中国特色社会主义法律体系的基本构成。

【答案】法律体系是一国全部法律规范按照一定的原则和要求，根据不同法律规范的调整对象和调整方法，划分为若干法律门类，并由这些法律门类及其包括的不同法律规范形成有机联系的统一整体。

【解析】

暂无解析