用友通T3练习题.docx
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用友通T3练习题
电算化操作题
一、用系统管理员（admin1）的身份新建账套，新建帐套号888。
1．企业相关信息
华普科技有限公司（简称华普科技）位于北京市海淀区上地信息产业基地开拓路9号，法人代表魏振东，联系电话及传真均为62786622，企业纳税登记号110108913762125。
该企业属于工业企业，从事软、硬件及相关产品生产及销售，采用新会计制度科目核算体系，记账本位币为人民币，于2008年1月采用计算机系统进行会计核算及企业日常业务处理。
企业只有几个主要供应商，但客户很多，最好分类管理，有外币业务。
编码规则：
科目编码级次4222；客户分类编码级次122；部门编码级次122；结算方式编码级次12。
核算时数量精确到2位小数；单价设置5位小数。
2．企业内部岗位分工情况如表所示。
编号
姓名
角色
职责
11
张一佳
账套主管、财务分析
负责系统日常运行管理，具有全部权限。
12
王贺雯
总账会计、固定资产和工资核算、报表
负责总账、工资核算、固定资产管理和报表
13
李扬
往来会计、项目管理
负责往来管理及项目管理
14
任小慧
出纳签字、现金管理
对收付款凭证进行核对，管理现金日记账、银行日记账、资金日报以及银行对账
注：
为操作简便起见，只设“张一佳”口令为1，其他操作员口令为空。
3．进行系统启用设置
由账套主管张一佳启用总账系统，启用日期为2008-01-01。
二、以“11张一佳”的身份进行基础档案设置。
1．部门信息
部门编码
部门名称
负责人
1
企管办
魏振东
2
财务部
张一佳
3
采购部
4
销售部
401
销售一部
402
销售二部
5
生产部
2．职员信息
职员编号
职员姓名
所属部门
职员属性
职员编号
职员姓名
所属部门
职员属性
101
魏振东
企管办
总经理
301
孙怀庆
采购部
部门经理
201
张一佳
财务部
部门经理
401
蒋群
销售一部
部门经理
202
王贺雯
财务部
会计
402
江黎
销售二部
部门经理
203
李扬
财务部
会计
501
孟涛
生产部
仓库主管
204
任小慧
财务部
出纳
3．地区分类
地区分类编码
地区分类名称
地区分类编码
地区分类名称
01
北方区
03
中南区
02
华东区
04
西部区
4．客户分类
客户分类编码
客户分类名称
1
批发商
2
代理商
3
零散客户
5．客户档案
客户
编号
客户名称
客户简称
所属
分类码
所属
地区码
税号
开户银行
账号
分管部门
专营业务员
001
北方管理软件学院
北方管理软件学院
1
01
工行北京分行
11015892349
销售一部
蒋群
002
创远系统集成公司
创远
3
02
3494298391011412
工行上海分行
22100032341
销售二部
江黎
003
天津图书城
天津图书城
2
01
1203243242342113
工行天津分行
10210499852
销售二部
江黎
6．供应商分类
本企业只有几个主要供应商，长期稳定，不需要分类管理。
7．供应商档案
供应商
编号
供应商
名称
供应商
简称
所属
分类码
所属
地区码
税号
开户银行
账号
分管部门
分管业务员
001
大众印刷厂
大众
00
01
110108534875344
工行北京分行
10543982199
采购部
孙怀庆
002
联诚软件
联诚
00
01
110843543722553
工行北京分行
43828943234
采购部
孙怀庆
8．外币设置
本企业采用固定汇率核算外币，外币只涉及美元一种，美元币符为USD，2008年1月初汇率为7.65。
9．会计科目
本企业常用会计科目及期初余额如下：
科目编号及名称
辅助核算
方向
币别/计量
期初余额
备注
现金（1001）
日记账
借
5845.70
修改
银行存款（1002）
银行账、日记账
借
211057.16
修改
人民币户（100201）
银行账、日记账
借
211057.16
新增
美元户（100202）
银行账、日记账
借
美元
新增
应收票据（1111）
客户往来
借
修改
应收账款（1131）
客户往来
借
157600.00
修改
其他应收款（1133）
借
3800.00
备用金（113301）
部门核算
借
新增
应收个人款（113302）
个人往来
借
3800.00
新增
坏账准备（1141）
贷
10000.00
预付账款（1151）
供应商往来
借
修改
物资采购（1201）
借
-80000.00
原材料（1211）
借
11300.00
光盘（121101）
数量核算
借
4400.00
新增
张
2200.00
复印纸（121102）
数量核算
借
6900.00
新增
包
460.00
库存商品（1243）
借
27078.00
杀毒软件（124301）
数量核算
借
10650.00
新增
套
71.00
百问ERP多媒体课件（124302）
数量核算
借
7840.00
新增
套
98.00
工商管理案例集（124303）
数量核算
借
8588.00
新增
册
226.00
委托加工物资（1251）
借
待摊费用（1301）
借
642.00
报刊费（130101）
借
642.00
新增
固定资产（1501）
借
260860.00
累计折旧（1502）
贷
47120.91
短期借款（2101）
贷
100000.00
应付票据
供应商往来
贷
修改
应付账款（2121）
供应商往来
贷
276850.00
修改
预收账款（2131）
客户往来
贷
修改
应付工资（2151）
贷
应付福利费（2153）
贷
8200.00
应交税金（2171）
贷
-16800.00
应交增值税（217101）
贷
-16800.00
进项税额（21710101）
贷
-33800.00
销项税额（21710105）
贷
17000.00
预提费用（2191）
贷
借款利息（219101）
贷
新增
实收资本（3101）
贷
300000.00
本年利润（3131）
贷
利润分配（3141）
贷
-110022.31
未分配利润（314115）
贷
-110022.31
生产成本（4101）
项目核算
借
17165.74
修改
直接材料（410101）
项目核算
借
10000.00
修改
直接人工（410102）
项目核算
借
4000.74
修改
制造费用（410103）
项目核算
借
2000.00
新增
其他（410104）
项目核算
借
1165.00
新增
生产成本转出（410105）
项目核算
借
新增
制造费用（4105）
借
工资（410501）
借
新增
折旧费（410502）
借
新增
其他（410503）
借
新增
主营业务收入（5101）
贷
杀毒软件（510101）
数量核算（套）
贷
复制
百问ERP多媒体课件（510102）
数量核算（套）
贷
复制
工商管理案例集（510103）
数量核算（册）
贷
复制
其他业务收入（5102）
贷
主营业务成本（5401）
借
杀毒软件（540101）
数量核算（套）
借
复制
百问ERP多媒体课件（540102）
数量核算（套）
借
复制
工商管理案例集（540103）
数量核算（册）
借
复制
主营业务税金及附加（5402）
借
其他业务支出（5405）
借
营业费用（5501）
借
工资（550101）
借
复制
办公费（550102）
借
复制
差旅费（550103）
借
复制
招待费（550104）
借
复制
折旧费（550105）
借
复制
管理费用（5502）
借
工资（550201）
部门核算
借
新增
办公费（550202）
部门核算
借
新增
差旅费（550203）
部门核算
借
新增
招待费（550204）
部门核算
借
新增
折旧费（550205）
部门核算
借
新增
其他（550206）
部门核算
借
新增
财务费用（5503）
借
利息支出（550301）
借
新增
手续费（550302）
借
新增
利用增加、修改、成批复制等功能完成对会计科目的编辑，最后指定会计科目。
10．凭证类别
凭证分类
限制类型
限制科目
收款凭证
借方必有
1001,100201,100202
付款凭证
贷方必有
1001,100201,100202
转账凭证
凭证必无
1001,100201,100202
11.项目目录
项目大类
项目分类
核算科目项目
项目大类：
产品
教学课件开发（编码1）
工具软件开发（编码2）
ERP模拟体验光盘（编码01）
ERP普及教程（编码02）
4101生产成本
是
410101直接材料
是
410102直接人工
是
410103制造费用
是
410104其他
是
410105生产成本转出
是
12．结算方式
结算方式编码
结算方式名称
票据管理
1
现金结算
否
2
支票结算
否
201
现金支票
是
202
转账支票
是
3
银行汇票
否
4
商业汇票
否
401
商业承兑汇票
否
402
银行承兑汇票
否
9
其他
否
13．开户银行
编码：
01；名称：
工商银行北京分行上地分理处；账号：
8316587962。
三、以“11张一佳”的身份进行总账初始设置。
1.总账控制参数
选项卡
控制对象
参数设置
凭证
制单控制
制单序时控制
支票控制
资金及往来赤字控制
允许修改、作废他人填制的凭证
可以使用其他系统受控科目
凭证控制
打印凭证页脚姓名
出纳凭证必须经由出纳签字
凭证编号方式
凭证编号方式采用系统编号
外币核算
外币核算采用固定汇率
预算控制
进行预算控制
会计日历
会计日历为1月1日—12月31日
其他
排序方式
部门、个人、项目按编码方式排序
2.期初余额
（1）总账期初明细（见第二大题中的“会计科目及期初明细账”）
（2）辅助账期初明细
会计科目：
113302其他应收款-应收个人款余额：
借3800元
日期
凭证号
部门
个人
摘要
方向
期初余额
2007-12-26
付-118
企管办
魏振东
出差借款
借
2000.00
2007-12-27
付-156
销售一部
蒋群
出差借款
借
1800.00
会计科目：
1131应收账款余额：
借157600元
日期
凭证号
客户
摘要
方向
金额
业务员
票号
票据日期
2007-10-25
转-118
北方管理软件学院
期初
借
99600
蒋群
P111
2007-10-25
2007-11-10
转-15
天津图书城
期初
借
58000
江黎
Z111
2007-11-10
会计科目：
2121应付账款余额：
贷276850元
日期
凭证号
供应商
摘要
方向
金额
业务员
票号
票据日期
2007-10-20
转-45
联诚
购买原材料
贷
276850
孙怀庆
C001
2007-10-20
会计科目：
4101生产成本余额：
借17165.74元
科目名称
ERP模拟体验光盘
ERP普及教程
合计
直接材料（410101）
4000
6000
10000
直接人工（410102）
1500
2500.74
4000.74
制造费用（410103）
800
1200
2000
其他（410104）
500
665
1165
合计
6800
10365.74
17165.74
四、
1.以“王贺雯”的身份进行填制凭证。
2.以“任小慧”的身份进行出纳签字。
3.以“张一佳”的身份进行审核、记账。
资料如下：
2008年1月经济业务如下：
①2日，销售一部蒋群报销业务招待费1200元，以现金支付。
（附单据一张）
借：
营业费用/招待费（550104）1200
贷：
现金（1001）1200
②3日，财务部任小慧从工行提取现金10000元，作为备用金。
（现金支票号XJ001）
借：
现金（1001）10000
贷：
银行存款/人民币户（100201）10000
③5日，收到兴华集团投资资金10000美元，汇率1:
7.65。
（转账支票号ZZW001）
借：
银行存款/美元户（100202）76500
贷：
实收资本（3101）76500
④8日，采购部孙怀庆采购复印纸200包，每包15元，材料直接入库，货款以银行存款支付。
（转账支票号ZZR001）
借：
原材料/复印纸（121102）3000
贷：
银行存款/人民币户（100201）3000
⑤12日，销售一部蒋群收到北方管理软件学院转来一张转账支票，金额99600元，用以偿还前欠货款。
（转账支票号ZZR002）
借：
银行存款/人民币户（100201）99600
贷：
应收账款（1131）99600
⑥14日，采购部孙怀庆从联诚购入“杀毒软件”100套，单价120元，货税款暂欠，已验收入库。
（适用税率17%）
借：
库存商品/杀毒软件（124301）12000
应交税费/应交增值税/进项税额（21710101）2040
贷：
应付账款（2121）14040
⑦16日，企管办购办公用品170元，付现金。
借：
管理费用/办公费（550202）170
贷：
库存现金（1001）170
⑧18日，企管办魏振东出差归来，报销差旅费2000元，交回现金200元。
借：
管理费用/差旅费（550203）1800
库存现金（1001）200
贷：
其他应收款/应收个人款（113302）2000
⑨20日，生产部领用光盘500张，单价2元，用于生产ERP模拟体验光盘。
借：
生产成本/直接材料（410101）1000
贷：
原材料/光盘（121101）1000
⑵修改凭证
①经查，16日企管办购办公用品190元，误录为170元。
②经查，14日采购部系从供应商“大众”购入的杀毒软件100套。
⑶删除凭证
经查，2日蒋群报销的业务招待费属个人消费行为，不允许报销，现金已追缴，业务上不再反映。
五、以“任小慧”的身份进行银行对账操作。
1.银行对账期初
华普科技银行账的启用日期为2008/01/01，工行人民币户企业日记账调整前余额为211057.16元，银行对账单调整前余额为233829.16元，未达账项一笔，系银行已收企业未收款22772元。
2.银行对账单
1月份银行对账单
日期
结算方式
票号
借方金额
贷方金额
2008.1.03
201
XJ001
10000
2008.1.06
60000
2008.1.08
202
ZZR001
3000
2008.1.14
202
ZZR002
99600
六、以账套主管张一佳的身份进行工资账套建立及初始设置。
以工资类别主管王贺雯的身份进行工资日常业务处理。
1.建立工资账套
工资类别个数：
单个；核算币种：
人民币RMB；要求代扣个人所得税；不进行扣零处理，人员编码长度：
3位；启用日期：
2008年1月1日。
2.基础信息设置
（1）人员类别设置
管理人员、经营人员、车间管理人员、生产工人。
（2）人员附加信息设置
增加“性别”、“身份证号”作为人员附加信息。
（3）工资项目设置
项目名称
类型
长度
小数位数
增减项
基本工资
数字
8
2
增项
奖励工资
数字
8
2
增项
交通补贴
数字
8
2
增项
应发合计
数字
10
2
增项
请假扣款
数字
8
2
减项
养老保险金
数字
8
2
减项
扣款合计
数字
10
2
减项
实发合计
数字
10
2
增项
代扣税
数字
10
2
减项
请假天数
数字
8
2
其它
（4）工资类别及相关信息
工资项目：
基本工资、奖励工资、交通补贴、应发合计、请假扣款、养老保险金、扣款合计、实发合计、代扣税、请假天数。
计算公式：
工资项目
定义公式
请假扣款
请假天数*20
养老保险金
基本工资*0.05
交通补贴
iff（人员类别=“管理人员”OR人员类别=“车间管理人员”，300，150）
人员档案:
人员编号
人员姓名
部门名称
人员类别
账号
中方人员
是否计税
101
魏振东
企管办
管理人员
20080010001
是
是
201
张一佳
财务部
管理人员
20080010002
是
是
202
王贺雯
财务部
管理人员
20080010003
是
是
203
李扬
财务部
管理人员
20080010004
是
是
204
任小慧
财务部
管理人员
20080010005
是
是
301
孙怀庆
采购部
管理人员
20080010006
是
是
401
蒋群
销售一部
经营人员
20080010007
是
是
402
江黎
销售二部
经营人员
20080010008
是
是
501
孟涛
生产部
车间管理人员
20080010009
是
是
502
吴强
生产部
生产工人
20080010010
是
是
注：
以上所有人员的代发银行均为工商银行上地分理处。
3.工资数据
（1）1月初人员工资情况
人员工资情况：
姓名
基本工资
奖励工资
魏振东
5000
500
张一佳
3000
300
王贺雯
2000
200
李扬
2500
250
任小慧
2000
200
孙怀庆
3000
300
蒋群
4500
450
江黎
3000
300
孟涛
2500
250
吴强
1500
150
（2）1月份工资变动情况
①考勤情况：
李扬请假2天；孙怀庆请假1天。
②因去年销售一部推广产品业绩较好，每人增加奖励工资200元。
4.代扣个人所得税
计税基数3500。
按七级超额累进税率计算
5.工资分摊
工资费用分配的转账分录：
工资分摊
部门
应付工资
应付福利费（14%）
工会经费（2%）、职工教育经费（1.5%.）
借方
贷方
借方
贷方
借方
贷方
企管办，财务部、采购部
管理人员
550201
2151
550201
2153
550206
2181
销售部
经营人员
550101
2151
550101
2153
生产部
车间管理人员
410501
2151
410501
2153
生产工人
410102
2151
410102
2153
升级会员 