宏辉果蔬度财务分析报告.docx
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宏辉果蔬度财务分析报告
宏辉果蔬[603336]2019年度财务分析报告
一．公司简介
公司名称
宏辉果蔬股份有限公司
公司英文名称
GREAT-SUNFOODSCO.,LTD.
公司简称
宏辉果蔬
股票代码
603336
成立时间
None
上市时间
2016-11-24
交易所
上海证券交易所
注册地址
汕头市龙湖区玉津中路13号
电话
-
传真
公司网址
邮箱
ird@
公司简介
二．公司财务分析
2.1公司资产结构分析
2.1.1资产构成基本情况
宏辉果蔬2019年资产总额为1,082,808,121.09元，其中流动资产为703,446,059.69元，占总资产比例为64.96%；非流动资产为379,362,061.4元，占总资产比例为35.04%；
2019年宏辉果蔬总资产构成情况
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额（万元）
百分比（%）
金额（万元）
百分比（%）
金额（万元）
百分比（%）
资产总计
108,280
100.00%
99,935
100.00%
80,048
100.00%
流动资产合计
70,344
64.96%
72,216
72.26%
63,257
79.02%
非流动资产合计
37,936
35.04%
27,718
27.74%
16,790
20.98%
2.1.2流动资产构成情况
流动资产主要包括货币资金、交易性金融资产、应收票据及应收账款、应收款项融资、预付账款、其他应收账款、存货、合同资产、持有待售资产、一年内到期的非流动资产以及其他流动资产科目，宏辉果蔬2019年的流动资产主要包括存货、应收票据及应收账款以及应收账款，各项分别占比为45.51%，41.62%和41.62%。
2019年宏辉果蔬流动资产构成情况
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额（万元）
百分比（%）
金额（万元）
百分比（%）
金额（万元）
百分比（%）
流动资产合计
70,344
100.00%
72,216
100.00%
63,257
100.00%
货币资金
4,527
6.44%
14,022
19.42%
7,643
12.08%
交易性金融资产
55
0.08%
0
0.00%
0
0.00%
应收票据及应收账款
29,278
41.62%
22,658
31.38%
17,347
27.42%
应收账款
29,278
41.62%
22,658
31.38%
17,347
27.42%
预付款项
80
0.11%
84
0.12%
185
0.29%
其他应收款
194
0.28%
502
0.70%
739
1.17%
其中:
应收利息
0
0.00%
0
0.00%
50
0.08%
存货
32,016
45.51%
31,555
43.70%
23,516
37.18%
其他流动资产
4,192
5.96%
3,393
4.70%
13,824
21.85%
2.1.3非流动资产构成情况
非流动资产主要包括债权投资、其他债权投资、长期应收款、长期股权投资、其他权益工具投资、其他非流动金融资产、投资性房地产、固定资产、在建工程、生产性生物资产、油气资产、使权资产、无形资产、开发支出、商誉、长期待摊费用、递延所得资产、其他非流动资产科目，宏辉果蔬2019年的非流动资产主要包括固定资产、在建工程以及无形资产，各项分别占比为38.81%，27.73%和15.25%。
2019年宏辉果蔬非流动资产构成情况
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额（万元）
百分比（%）
金额（万元）
百分比（%）
金额（万元）
百分比（%）
非流动资产合计
37,936
100.00%
27,718
100.00%
16,790
100.00%
债权投资
101
0.27%
0
0.00%
0
0.00%
长期股权投资
15
0.04%
0
0.00%
0
0.00%
其他权益工具投资
0
0.00%
5,099
18.40%
100
0.60%
其他非流动金融资产
5,399
14.23%
0
0.00%
0
0.00%
固定资产
14,722
38.81%
11,016
39.74%
11,486
68.41%
在建工程
10,519
27.73%
5,771
20.82%
2,714
16.17%
无形资产
5,786
15.25%
5,196
18.75%
2,255
13.44%
商誉
46
0.12%
46
0.17%
46
0.27%
长期待摊费用
449
1.19%
490
1.77%
137
0.82%
其他非流动资产
895
2.36%
97
0.35%
50
0.30%
2.2负债及所有者权益结构分析
2.2.1负债及所有者权益基本构成情况
宏辉果蔬2019年年总负债金额为208,322,222.92元，所有者权益总额为874,485,898.17元，其中资本金为225,361,500.0元，资产负债率为19.24%，在负债中，流动负债为202,667,113.53元；占负债和所有者权益总额的18.72%，非流动负债为5,655,109.39元，占负债和所有者权益总额的0.52%。
2019年宏辉果蔬负债和所有者权益构成情况
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额（万元）
百分比（%）
金额（万元）
百分比（%）
金额（万元）
百分比（%）
负债和所有者权益（或股东权益）总计
108,280
100.00%
99,935
100.00%
80,048
100.00%
流动负债合计
20,266
18.72%
15,817
15.83%
1,719
2.15%
非流动负债合计
565
0.52%
490
0.49%
527
0.66%
所有者权益（或股东权益）合计
87,448
80.76%
83,627
83.68%
77,801
97.19%
2.2.2流动负债基本构成情况
流动负债主要包括短期借款、交易性金融负债、衍生金融负债、应付票据及应付账款、预收款项、合同负债、应付职工薪酬、应交税费、其他应付款、应计负债、持有待售负债、一年内到期的非流动负债和其他流动负债科目，宏辉果蔬2019年的流动负债主要包括短期借款、应付票据及应付账款以及应付账款，各项分别占比为81.52%，15.03%和15.03%。
2019年宏辉果蔬流动负债构成情况
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额（万元）
百分比（%）
金额（万元）
百分比（%）
金额（万元）
百分比（%）
流动负债合计
20,266
100.00%
15,817
100.00%
1,719
100.00%
短期借款
16,522
81.52%
15,197
96.08%
0
0.00%
应付票据及应付账款
3,046
15.03%
0
0.00%
1,129
65.73%
应付账款
3,046
15.03%
0
0.00%
1,129
65.73%
预收款项
2
0.01%
0
0.00%
0
0.00%
应付职工薪酬
326
1.61%
272
1.72%
287
16.75%
应交税费
68
0.34%
68
0.43%
100
5.82%
其他应付款
300
1.48%
242
1.54%
164
9.54%
一年内到期的非流动负债
0
0.00%
37
0.24%
0
0.00%
其他流动负债
0
0.00%
0
0.00%
37
2.17%
2.2.3非流动负债基本构成情况
非流动负债主要包括长期借款、应付债券、租赁负债、长期应付款、预计负债、递延收益、递延所得税负债、其他非流动负债科目，宏辉果蔬2019年的非流动负债主要包括递延收益、递延所得税负债以及长期借款，各项分别占比为86.75%，13.25%和0.00%。
2019年宏辉果蔬非流动负债构成情况
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额（万元）
百分比（%）
金额（万元）
百分比（%）
金额（万元）
百分比（%）
非流动负债合计
565
100.00%
490
100.00%
527
100.00%
递延收益
490
86.75%
0
0.00%
0
0.00%
递延所得税负债
74
13.25%
0
0.00%
0
0.00%
其他非流动负债
0
0.00%
490
100.00%
527
100.00%
2.2.4所有者权益基本构成情况
所有者权益部分主要包括实收资本（或股本）、其他权益工具、资本公积、库存股、其他综合收益、专项储备、盈余公积、未分配利润、少数股东权益科目，2019年宏辉果蔬的所有者权益部分主要包括未分配利润、实收资本（或股本）以及资本公积，各项分别占比为48.77%，25.77%和22.56%。
所有者权益构成情况
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额（万元）
百分比（%）
金额（万元）
百分比（%）
金额（万元）
百分比（%）
所有者权益（或股东权益）合计
87,448
100.00%
83,627
100.00%
77,801
100.00%
实收资本（或股本）
22,536
25.77%
17,335
20.73%
13,335
17.14%
资本公积
19,724
22.56%
24,923
29.80%
28,924
37.18%
其他综合收益
-9
-0.01%
-8
-0.01%
16
0.02%
盈余公积
2,445
2.80%
2,088
2.50%
1,912
2.46%
未分配利润
42,647
48.77%
37,186
44.47%
33,612
43.20%
少数股东权益
104
0.12%
2,101
2.51%
0
0.00%
2.3利润分析
2.3.1净利润分析
2019年宏辉果蔬的净利润为79,020,991.73元，与2018年的64,169,890.13元相比上升了23.14%。
2016-2019年宏辉果蔬净利润变动趋势
年份
金额（万元）
同比增长率（%）
2016
6,061
2017
6,332
4.47%
2018
6,416
1.33%
2019
7,902
23.14%
2.3.2营业利润分析
2019年宏辉果蔬的营业利润为80,357,715.18元，与2018年的65,401,003.27元相比上升了22.87%。
2016-2019年宏辉果蔬营业利润变动趋势
年份
金额（万元）
同比增长率（%）
2016
5,915
2017
6,324
6.91%
2018
6,540
3.42%
2019
8,035
22.87%
2.3.3利润总额分析
2019年宏辉果蔬的利润总额为79,782,323.48元，与2018年的64,334,622.03元相比上升了24.01%。
2016-2019年宏辉果蔬利润总额变动趋势
年份
金额（万元）
同比增长率（%）
2016
6,061
2017
6,416
5.85%
2018
6,433
0.26%
2019
7,978
24.01%
2.3.4成本费用分析
成本和费用总额包括营业成本、税金及附加、销售费用、管理费用、研发费用和财务费用科目，2019年宏辉果蔬的成本费用总额为772,953,870.4000001元，其中营业成本、销售费用以及管理费用，各项分别占比为93.16%，3.99%和2.27%。
2019年宏辉果蔬成本费用构成
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额（万元）
百分比（%）
金额（万元）
百分比（%）
金额（万元）
百分比（%）
成本及费用总额
-77,295
100.00%
-69,905
100.00%
-62,724
100.00%
营业成本
-72,009
93.16%
-65,228
93.31%
-56,840
90.62%
税金及附加
-206
0.27%
-193
0.28%
-189
0.30%
销售费用
-3,082
3.99%
-2,978
4.26%
-3,418
5.45%
管理费用
-1,751
2.27%
-1,825
2.61%
-1,527
2.44%
财务费用
-245
0.32%
319
-0.46%
-747
1.19%
2.4现金流量分析
2.4.1经营活动、投资活动及筹资活动现金流分析
2019年宏辉果蔬的经营现金流量净额为25,283,858.34元，与2018年的-63,302,292.98元相比下降了139.94%；投资活动现金流净额为-108,549,089.45元；筹资活动现金流净额为-12,467,193.39元。
2016-2019年宏辉果蔬经营、投资及筹资活动现金流净额
年份
经营活动现金流净额（万元）
投资活动现金流净额（万元）
筹资活动现金流净额（万元）
2016
1,296
-9,830
11,572
2017
4,556
-3,612
-3,148
2018
-6,330
2,586
10,143
2019
2,528
-10,854
-1,246
2.4.2现金流入结构分析
2019年宏辉果蔬现金流入总金额为1,364,186,026.8元，其中经营活动现金流入为859,225,560.1元，占现金流入总额的62.98%；投资活动现金流入为249,960,466.7元，占现金流入总额的18.32%；筹资活动现金流入为255,000,000.0元，占现金流入总额的18.69%。
2019年宏辉果蔬现金流入构成
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额（万元）
百分比（%）
金额（万元）
百分比（%）
金额（万元）
百分比（%）
现金流入总额
136,418
100.00%
187,357
100.00%
152,949
100.00%
经营活动现金流入小计
85,922
62.98%
77,199
41.20%
74,823
48.92%
投资活动现金流入小计
24,996
18.32%
88,157
47.05%
76,626
50.10%
筹资活动现金流入小计
25,500
18.69%
22,000
11.74%
1,500
0.98%
经营活动现金流入小计中销售商品/提供劳务收到的现金为840,518,205.66元,占经营活动现金流入小计的97.82%;收到的税费返还为11,822,565.14元,占经营活动现金流入小计的1.38%;收到其他与经营活动有关的现金为6,884,789.3元,占经营活动现金流入小计的0.8%。
2019年宏辉果蔬经营活动现金流入构成
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额（万元）
百分比（%）
金额（万元）
百分比（%）
金额（万元）
百分比（%）
经营活动现金流入小计
85,922
100.00%
77,199
100.00%
74,823
100.00%
销售商品/提供劳务收到的现金
84,051
97.82%
76,298
98.83%
74,118
99.06%
收到的税费返还
1,182
1.38%
557
0.72%
380
0.51%
收到其他与经营活动有关的现金
688
0.80%
343
0.45%
325
0.43%
投资活动现金流入小计中取得投资收益收到的现金为331,123.28元,占投资活动现金流入小计的0.13%;处置固定资产/无形资产和其他长期资产收回的现金净额为129,343.42元,占投资活动现金流入小计的0.05%;收到其他与投资活动有关的现金为249,500,000.0元,占投资活动现金流入小计的99.82%。
2019年宏辉果蔬投资活动现金流入构成
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额（元万）
百分比（%）
金额（万元）
百分比（%）
金额（万元）
百分比（%）
投资活动现金流入小计
24,996
100.00%
88,157
100.00%
76,626
100.00%
取得投资收益收到的现金
33
0.13%
404
0.46%
453
0.59%
处置固定资产/无形资产和其他长期资产收回的现金净额
12
0.05%
6
0.01%
472
0.62%
收到其他与投资活动有关的现金
24,950
99.82%
87,746
99.53%
75,700
98.79%
筹资活动现金流入小计中取得借款收到的现金为255,000,000.0元,占筹资活动现金流入小计的100.0%。
2019年宏辉果蔬筹资活动现金流入构成
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额（万元）
百分比（%）
金额（万元）
百分比（%）
金额（万元）
百分比（%）
筹资活动现金流入小计
25,500
100.00%
22,000
100.00%
1,500
100.00%
取得借款收到的现金
25,500
100.00%
22,000
100.00%
1,500
100.00%
2.4.3现金流出结构分析
2019年宏辉果蔬现金流出总额为1,459,918,451.2999997元，现金流出总额中经营活动现金流出小计为833,941,701.76元,占现金流出总额的57.12%;投资活动现金流出小计为358,509,556.15元,占现金流出总额的24.56%;筹资活动现金流出小计为267,467,193.39元,占现金流出总额的18.32%。
2019年宏辉果蔬现金流出构成
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额（万元）
百分比（%）
金额（万元）
百分比（%）
金额（万元）
百分比（%）
现金流出总额
-145,991
100.00%
-180,957
100.00%
-155,154
100.00%
经营活动现金流出小计
-83,394
57.12%
-83,529
46.16%
-70,267
45.29%
投资活动现金流出小计
-35,850
24.56%
-85,571
47.29%
-80,238
51.72%
筹资活动现金流出小计
-26,746
18.32%
-11,856
6.55%
-4,648
3.00%
经营活动现金流出小计中购买商品/接受劳务支付的现金为766,210,953.43元,占经营活动现金流出小计的91.88%;支付给职工以及为职工支付的现金为27,611,633.73元,占经营活动现金流出小计的3.31%;支付的各项税费为3,528,499.99元,占经营活动现金流出小计的0.42%;支付其他与经营活动有关的现金为36,590,614.61元,占经营活动现金流出小计的4.39%。
2019年宏辉果蔬经营活动现金流出构成
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额（万元）
百分比（%）
金额（万元）
百分比（%）
金额（万元）
百分比（%）
经营活动现金流出小计
-83,394
100.00%
-83,529
100.00%
-70,267
100.00%
购买商品/接受劳务支付的现金
-76,621
91.88%
-76,766
91.90%
-63,731
90.70%
支付给职工以及为职工支付的现金
-2,761
3.31%
-2,517
3.01%
-2,272
3.23%
支付的各项税费
-352
0.42%
-652
0.78%
-605
0.86%
支付其他与经营活动有关的现金
-3,659
4.39%
-3,593
4.30%
-3,658
5.21%
投资活动现金流出小计中购建固定资产/无形资产和其他长期资产支付的现金为107,801,556.15元,占投资活动现金流出小计的30.07%;投资支付的现金为1,180,000.0元,占投资活动现金流出小计的0.33%;支付其他与投资活动有关的现金为249,528,000.0元,占投资活动现金流出小计的69.6%。
2019年宏辉果蔬投资活动现金流出构成
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额（万元）
百分比（%）
金额（万元）
百分比（%）
金额（万元）
百分比（%）
投资活动现金流出小计
-35,850
100.00%
-85,571
100.00%
-80,238
100.00%
购建固定资产/无形资产和其他长期资产支付的现金
-10,780
30.07%
-6,271
7.33%
-1,671
2.08%
投资支付的现金
-118
0.33%
-3,000
3.51%
-100
0.12%
支付其他与投资活动有关的现金
-24,952
69.60%
-76,300
89.17%
-78,467
97.79%
筹资活动现金流出小计中偿还债务支付的现金为220,000,000.0元,占筹资活动现金流出小计的82.25%;分配股利/利润或偿付利息支付的现金为26,125,506.79元,占筹资活动现金流出小计的9.77%;支付其他与筹资活动有关的现金为21,341,686.6元,占筹资活动现金流出小计的7.98%。
2019年宏辉果蔬筹资活动现金流出构成
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额（万元）
百分比（%）
金额（万元）
百分比（%）
金额（万元
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