房地产开发项目成本管控DOC.docx

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房地产开发项目成本管控DOC

1项目概况5

1.1建设地区和地点5

1.2规划控制指标5

1.3建设方案6

1.4结构形式6

1.5建筑安装及装修标准7

1.6建设计划安排7

2管控模式9

2.1管控构架9

2.2职能9

2.3项目成本管理责任分工10

2.3.1目的10

2.3.2范围10

2.3.3职责10

2.4万科责任成本体系之要素概括表10

2.5万科责任成本体系表10

3成本构成12

3.1项目成本构成12

3.2项目成本估算12

3.3责任分解14

3.4目标成本进度分解表15

4成本管理制度16

4.1总则16

4.2房地产成本管理职责16

4.2.1集团总部的成本管理职责16

4.2.2开发企业的成本管理职责17

4.3房地产成本监控17

4.3.1成本监控系统17

4.3.2成本监控的要求制度建设17

4.4房地产开发环节的成本控制19

4.4.1立项环节的成本控制19

4.4.2规划设计环节的成本控制19

4.4.3施工招标环节的成本控制20

4.4.4施工过程的成本控制现场签证20

4.4.5工程材料及设备管理21

4.4.6竣工交付环节的成本控制22

4.4.7工程结算管理22

4.4.8其他环节的成本控制23

4.5附则23

5小组成员及分工24

1项目概况

以“让建筑赞美生命”为核心理念，成立于1984年的万科是目前中国最大、最具影响力的主流房地产开发企业。

是中国大陆首批公开上市的企业之一，也是中国首家销售额突破五百亿的住宅开发企业，26年来已为50万户万科业主创造品质生活。

截至09年12月31日，总资产超过1300亿（全国唯一总资产超过千亿房地产企业），销售金额突破600亿，连续两年获得全球住宅企业销售冠军。

同时也是国内唯一一家拥有企业专属“建筑研究中心”的房产企业。

万科锦程是万科全线产品线品质巨著首献重庆之作。

万科锦程颠覆传统精装的TOTAL-SOLUTION全面家居解决方案，为客户量身定制人性化成品住宅，让高品质全面家居生活提前到来。

作为26年万科来走过37座城市、182个标杆项目的专业积淀终极版，万科锦程的全产品线品质巨著不仅满足首次置业、首次改善、再次改善的多种置业需要，更贯穿着万科于最具活力的新城市版块之中，关于城市生活哲学的思考。

万科锦程是城市全新里程的开始，也是锦绣人生的起航。

万科锦程总建筑面积约63万平方米，包括12栋高层和1栋超高层住宅、4栋多层住宅、1栋超高层、1栋超高层办公及商业、幼儿园、地下车库和设备用房等配套设施。

重庆首创泛大堂、高端品质泛会所、前所未见的创新设计，以新亚洲美学建构生活与城市之美。

同时泛会所有别于之前重庆的架空层式休闲区，“1+3”高端品质配置，其产品设计、创作理念均来东南亚度假酒店。

1.1建设地区和地点

万科锦程位于重庆市渝中区大坪渝州路（河运校原址），渝中区为重庆市的中心城区，处长江和嘉陵江交汇处，两江环抱、形似半岛，为重庆市经济、文化及商贸流通中心，是著名的“山城”、“江城”，也是巴渝文化、抗战文化和红岩精神的发源地。

万科锦程项目扼守重庆几何中心，为解放碑、沙坪坝、南岸、江北4区动力枢纽，地铁一号线、轻轨二号线近在咫尺，通过两条滨江路、嘉华大桥、城市快速干道、城区主要干道快速直达主城各区。

1.2规划控制指标

容积率

住宅:

5.00

绿化率

30%

总户数

4000户

车位数

3000个（1：

0.8）

建筑面积

639257平米

占地面积

105463平米

建筑类别

高层

物业类别

住宅

产权年限

50年

1.3建设方案

【新亚洲主义风格】是指在世界文化交汇、融合的趋势下，设计大师对当代亚洲建筑设计的一种再认识；是以浓厚的、具有亚洲地域特色的传统文化为根基，融入现代西方文化，在功能上进行改良，让亚洲优秀传统文化得以发扬，同时更加适合现代人的生活方式。

具有东方神韵而意蕴悠长，取西方简介而达至更加舒适，新亚洲美学致力于在现代都市喧嚣中还原生活本质，为现代人创造最为惬意的生活意境，最为平和的心灵港湾。

同时汇集对城市、建筑、人与生活的强大思考，弥补城市的空白。

在万科锦程，尽享约63万平米新亚洲生活之城，重庆首创泛大堂、高端品质泛会所，前所未见的创新设计，以新亚洲美学构筑生活与城市之美。

重庆首创高品质泛大堂

万科锦程泛会所有别于之前重庆的架空层式休闲区、“1+3”高端品质配置，其产品设计、创作理念均来自东南亚豪华酒店。

回廊听雨的细腻动人；大堂小聚的温情时光；山茶花下的逝水流年……现在，万科锦程首创泛大堂首献重庆。

高端泛会所星级酒店体验

碧波蓝天、欢声树影，灿烂的阳光仿如三亚，美好时光即刻尽享！

在万科锦程，你家楼下就有水上乐园，这是你一直渴望的度假天堂。

回家，享受属于你的悠长假期。

现在，前所未见得豪华享乐泳池，含标准成人泳道已来到你身边。

新亚洲四季园林享受假日风景

万科锦程以新亚洲风情园林为主要景观特点，汇集万科多年多城市标杆项目的景观设计积淀，创造出重庆独一无二的新亚洲四季园林社区。

从入口的林荫大道开始，清幽的小径与特色回廊相映生辉，你享受的让心情放松的绝美假日。

休闲情景商业街锦绣缤纷

万科锦程的情景街区型商业中心包含有大型超市、便利店、餐饮、娱乐等生活配套一应俱全。

在露天咖啡桌上一杯香浓的意式黑咖啡、品牌概念店橱窗边、KTV的欢唱、书店的品茗……锦绣生活徐徐展开。

1.4结构形式

钢——混凝土混合结构

钢结构具有钢结构的截面小、工期短、使用空间大等优点；同时具有钢筋混凝土结构刚度大、用钢量小、造价低、防火性能好的优点。

一般是指由钢筋混凝土筒体或剪力墙以及钢框架组成抗侧力体系，以刚度很大的钢筋混凝土部分承受风力和地震作用，钢框架主要承受竖向荷载，这样可以充分发挥两种结构材料各自的优势，达到良好的技术经济效果。

采用钢筋混凝土框架-剪力墙结构，楼、屋面均采用钢筋混泥土肋梁楼盖。

局部大跨度楼、屋盖拟采用预应力钢筋混泥土肋梁板及钢结构+钢筋混泥土板体系

1.5建筑安装及装修标准

万科锦程颠覆传统精装的TOTAL-SOLUTION全面家居解决方案，为客户量身定制人性化成品住宅，让高品质全面家居生活提前到来。

体贴玄关空间系统

万科锦程创新设计多功能趣味玄关系统，让您无论是忙碌工作后回家，或是湿嗒嗒的雨天进门，还是健身购物之后，从踏入家门的第一步起就开始享受轻松。

细致厅房空间系统

万科锦程仔细思考您的日常生活喜好与习惯，以人性化巧思创新、触发更贴心的生活，满足清洁、聚餐、娱乐等多项生活需求，为居家锦上添花。

神奇厨房空间系统

万科锦程调研本土生活，将个人习惯纳入规划中，设计无微不至的厨房空间系统，更多科学考虑，更多细节包容，让您尽情享受烹饪的无线乐趣。

贴心卫浴空间系统

万科锦程以人体工程学为蓝本的卫浴系统，将一丝一毫的细节处理考虑到位，一种舒适惬意的使用体验，考究的不仅是布局的精巧，更是面面俱到的体贴思考。

强大收纳展示系统

万科锦程灵活收纳8大类家庭物品，个性化活动板层，定向模式存取，100%物品精准知道率，全方位、大容量满足储藏，让房间成为一个干净的容器，任您随心安排生活。

1.6建设计划安排

序号

工作内容

时间

开始

结束

取得土地权证

2010/1/15

2010/2/15

建设用地规划许可证

2011/3/10

2011/4/21

规划许可证

2010/2/21

2010/3/4

市场定位

2010/9/5

2010/10/10

建设工程规划许可证

2011/4/6

2011/4/21

规划设计

2010/11/5

2010/12/25

施工许可证

2011/1/20

2011/2/1

实施方案

2010/10/10

2011/1/15

施工图设计

2011/1/16

2011/3/1

工程量清单招标

2011/3/2

2011/4/1

基础施工

2010/12/10

2013/11/6

销售展示区实施时间

2011/3/15

2011/4/15

商品房预售许可证

2011/9/23

2011/10/13

主体结构

2011/1/12

2013/9/10

销售开盘时间

2013/10/10

2013/11/10

竣工备案时间

2013/10/20

2013/11/18

2管控模式

2.1管控构架

万科集团的业务管理线在2006年之后重新进行了规划，集团逐步转向战略与技术支持，整个集团的组织构架由战略总部、专业区域、执行一线等三级构成。

如下表示：

2.2职能

产品管理部：

设计管理；标准化产品研发与推广、品类规划、客户研究、品牌管理

建筑研究中心：

工业化研究与推广

采购工程部：

工程管理；战略采购

董事会办公室：

董事会事务；投资者关系管理；资本市场融资

总裁办公室：

信息管理；客户关系管理；期刊管理；公共关系管理

人力资源部：

招聘管理；培训管理；绩效管理；薪酬管理；职业发展管理；员工关系管理

物业管理部：

物业公司管理；集团总部行政后勤管理

流程信息部：

流程规划；IT系统应用

资金管理中心：

非资本市场融资；集团资金管理

财务管理部：

财务会计及核算；经营计划管理；税务管理；成本管理

战略投资部：

战略规划；新项目评估

2.3项目成本管理责任分工

2.3.1目的：

为提高集团成本管理水平，形成分工负责、有机协调的成本管理体系，特制定本管理指引。

2.3.2范围：

本管理指引旨在为集团所属各地产公司建立责任成本体系，适用于万科集团所属各地产公司。

2.3.3职责：

万科集团成本管理委员会负责本管理指引的制订、修改、指导、解释与检查落实，集团财务管理部成本组负责有关具体对接事宜。

万科集团所属各地产公司负责贯彻实施本管理指引。

2.4万科责任成本体系之要素概括表

万科责任成本体系之要素概括表

责任范围

责任主体

配合部门

评价部门

土地、报批保健费

项目发展部

财务部

建造成本

责任目标

1、建造内容、建筑形式合理化

设计部

销售部

成本部

2、结构指标合理化及施工图质量

设计部\工程部

成本部

3、获取竞争性地合理低价

工程部\成本部

项目经理部

招标领导小组

4、现场成本管理、施工质量与效率

项目经理部

工程部

销售费用

销售部

财务部

管理费用

各职能部门

财务部

2.5万科责任成本体系表

主导部门

配合部门

反馈指标

考核部门

土地获得成本

项目发展部

销售部

每平米地价

土地获得时间

财务管理部

开发前期准备费

——报批报健费

项目发展部

办公室

报建费用节减率

财务管理部

——设计费

设计部

工程部

每平米设计费

成本管理部

——临时设施费

工程部

设计部

主体建造成本（主体建筑工程费、主体安装工程费）

社区建造成本（社区管网工程费、园林环境费、配套设施费）

规划设计

设计部

销售部

项目部

规划设计周期

成本管理部

结构、安装设计

工程部

设计部

每平米钢筋含量

每平米含砼量

成本管理部

招标及签约

工程部

成本部

项目经理部

招标比率

最低价定标比率

成本管理部

材料采购

工程部

成本部

项目经理部

甲定材料占造价比率

统购材料购买率

成本管理部

设计变更

设计部

工程部

变更比率

成本管理部

工程签证

项目经理部

工程部

签证比率

成本管理部

工程结算

成本部

工程部

项目部

结算错漏率

工程管理部

开发间接费

——工程管理费

——利息

——营销支持费用

项目经理部财务管理部销售部

工程管理部

客户事务部

每平米管理费

每平米营销费

财务管理部

管理费用

各部门

人均行政费用

每平米管理费用

人均销售收入

财务管理部

销售费用

销售部

客户事务部

每平米销售费用

每平米管理费用

人均销售收入

财务管理部

税金

财务部

实际交纳税率

集团财务部

物业经营损益

物业管理公司

物业实际盈亏额

财务管理部

3成本构成

3.1项目成本构成

1）土地取得费用：

土地出让金、拆迁补偿费、契税、土地出让服务费、印花税等；

2）前期工程费：

主要包括勘察丈量费、规划设计费、报批报建费（人防、白蚁防治、规划管理环评）、招标及失标费、三通一平费、建设方临时建设费；

3）建筑安装工程费：

包括土建工程费（地下室工程、主体结构工程、门工程、窗工程、幕墙、户内精装修、公共部位精装修、钢结构工程、施工用水、施工用电）、安装工程费（室内水电暖气管线设备费、室内设备及其安装费、外立面泛光照明工程）；

4）基础设施费：

包括市政配套费、给水系统费、供电系统费、燃气系统费、有线电视工程费、电话通讯工程费、宽带工程费、智能化系统费、采暖系统费、园林环境工程费等；

5）公共配套设施费：

包括娱乐会所、幼儿园、学校、游泳池、球场、车站、

6）开发间接费：

包括监理费、预算编审费、工程质量监督费、安全监督费、工程保险费、其他工程管理费用、物业管理完善费；

7）财务成本：

包括资本化借款费用、财务费用；

8）销售费用：

包括营销设施建造费、广告设施费、销售环境改造费、售楼处装修装饰费、样板间费用、营业费用；

9）管理费用：

行政管理费；

10）不可预见费。

3.2项目成本估算

序号

项目内容

楼面单价

总款（万元）

备注

元/平米

一

土地费用

78098.55499

1.1

土地出让金

4000

42185.2

1.2

拆迁补偿费

33748.16

按出让金80%

1.3

契税

1265.556

契税按出让金3%

1.4

土地出让服务费

843.704

按土地出让金2%

1.5

印花税

55.9349875

建安成本0.5‰

二

前期工程费

1986.92292

2.1

勘察丈量费

73.8241

2.2

规划设计费

527.315

2.3

报批报建费

80.5

848.97715

人防、白蚁防治、规划管理环评

2.4

招标及失标费

4.5

47.45835

2.5

三通一平费

16.4

172.95932

2.6

建设方临时建设费

316.389

三

建筑安装工程费

111869.975

土建工程费

1750

91413.751

1.1

地下室工程

3196.285

1.2

主体结构工程

330

21095.481

1.3

门窗工程

200

12785.14

1.4

幕墙

500

31962.85

1.5

户内精装修

150

9588.855

1.6

钢结构工程

200

12785.14

安装工程费

20456.224

2.1

室内水电暖气管线设备费

100

6392.57

2.2

室内设备及其安装费

120

7671.084

2.3

外立面泛光照明工程

100

6392.57

四

基础设施费

18635.6418

4.1

市政配套费

1917.771

4.2

给水系统费

1278.514

4.3

供电系统费

4474.799

4.4

燃气系统费

17.52034002

1120

2800元/户，共4000户

4.5

有线电视工程费

958.8855

4.6

电话通讯工程费

767.1084

4.7

宽带工程费

639.257

4.8

智能化系统费

1789.9196

4.9

采暖系统费

1278.514

4.10

园林环境工程费

4410.8733

五

公共配套设施费

3324.1364

5.1

娱乐会所

958.8855

5.2

幼儿园

投入600万可收回

5.3

学校

5.4

游泳池

639.257

5.5

球场

703.1827

5.6

车站

1022.8112

六

开发间接费

1534.2168

6.1

监理费

511.4056

6.2

预算编审费

127.8514

6.3

工程质量监督费

191.7771

6.4

安全监督费

127.8514

6.5

工程保险费

127.8514

6.6

其他工程管理费用

255.7028

6.7

物业管理完善费

191.7771

七

财务成本

6392.57

7.1

资本化借款费用

5114.056

7.2

财务费用

1278.514

八

销售费用

20047.09952

8.1

营销设施建造费

1.9

121.45883

8.2

广告设施费

300

19177.71

8.3

销售环境改造费

127.8514

8.4

售楼处装修装饰费

0.5

31.96285

8.5

样板间费用

2.2

140.63654

8.6

营业费用

447.4799

九

管理费用

3324.1364

管理费用

3324.1364

十

不可预见费

100

6392.57

十一

总成本

251605.8238

目标成本：

251605.8238万元

3.3责任分解

将目标成本的组成分为土地取得费、开发前期费用、主体工程费用、公共配套设施建设费、基础设施费、销售成本、销售费用、财务成本、开发间接费、管理费用、不可预见费。

然后根据不同的类别分配到不同的主体部门进行成本的控制，分解如下表：

类别

责任范围

责任主体部门

配合部门

土地取得费用

土地出让金、拆迁补偿费

项目发展部

开发前期费用

勘察

工程管理部

工程部

规划设计

设计部

三通一平

工程管理部

临时设施

主体工程建安费用

主体建安

设计部

工程部

工程部/成本部

工程管理部

装饰材料及设备

成本部

财务部

设计部

工程管理部

公共配套设施建设费

娱乐设施建设

设计部

财务部

车站

设计部

学校

成本部

基础设施费

园林工程，市政配套

设计部

工程部

给水供电燃气系统

工程管理部

电视电话宽带系统工程费

销售费用

广告费，售楼部

销售部

财务部

样板间费用

成本部

设计部

财务成本

财务费用

财务部

开发间接费

工程质量监督费

工程管理部

安全监督费

其他工程管理费用

工程保险费

监理费

项目经理部

预算编审费

项目发展部

管理费用

财务部

项目经理部

不可预见费

项目发展部

项目经理部

3.4目标成本进度分解表

4成本管理制度

4.1总则

为了增强成本控制力度，降低成本费用，提高市场竞争力，根据国家有关法规政策，结合集团成本管理的要求和经验、教训，制定本制度。

成本管理的基本原则是：

以市场需求为导向、保证质量为前提，过程控制为环节、规范操作为手段，提高经济效益为目的。

成本监控的任务是：

遵守国家有关法规政策，落实成本岗位责任制，完善成本管理基础，形成有效的成本监控系统，努力降低成本，提高经济效益。

4.2房地产成本管理职责

4.2.1集团总部的成本管理职责

1）制定、修正集团成本管理制度，督促、指导各开发企业建立完善本单位成本管理制度；并跟踪、检查执行情况，对成本实行制度监控。

2）进行房地产市场调研，对房地产市场走势作出分析、判断，及时提供、反馈给集团和各开发企业管理层作决策参考；保持对国家有关法规政策和集团成本管理环境的了解，协助房地产公司争取优惠政策、处理有关政策性问题。

3）组织各方面专业人士对拟建项目进行实地考察、立项听证，按立项审批程序审查投资估算，把握投资决策，合理配置资源，帮助房地产公司做好项目前期策划中的成本控制。

立项审查的重点是：

◆立项资料是否齐全、规范；

◆市场定位是否明确、恰当；

◆投资成本估算是否经济、合理；

◆投资回报是否符合集团利润目标要求；

◆投资风险能否有效控制。

4）跟踪、落实各项目成本计划及其执行情况，适时了解各项目成本的实际构成，汇编集团成本报表；分析、总结项目成本控制情况，协助、督促各开发企业做好项目操作过程中的成本控制工作。

5）建立成本信息监控中心，及时收集各项目成本动态资料，为集团管理层提供充分、有效的决策依据，并按要求将有关意见反馈给各开发企业。

6）组织集团成本管理的信息交流，通过培训、双向交流、研修会等方式，增进全员的成本管理意识，推广集团内外成本管理经验，寻求降低成本的有效途径，促进集团成本管理水平的提高。

7）根据管理的需要，派出审计小组对项目成本进行阶段审计和决算审计，对项目成本发生的合理性、成本管理的规范性提出审计意见。

并结合项目收益情况，考核项目的成本降低率、投入产出率、投资回报率等指标。

8）逐步推行成本管理及其信息交流电脑化，搞好成本管理的综合服务。

4.2.2开发企业的成本管理职责

1）认真执行集团成本管理制度，结合实际制定本单位成本管理制度，并自觉接受总部监督。

2）根据本单位业务发展规划、开发能力和市场情况，确定项目开发计划，组织立项调研、选址和前期策划，提出立项建议和开发设想，并按要求向集团总部提交立项可行性报告，履行立项审批程序。

3）规划设计阶段，应按市场定位和成本估算准确把握设计方案，组织审查设计概算的经济合理性，使规划设计既符合规范，又体现成本控制的意识和要求。

4）客观、认真地进行项目成本费用测算，编制项目成本费用计划，确定项目及每个单项工程的目标成本，分解成本费用控制指标，落实降低成本技术组织措施。

5）遵循基本建设程序，进行项目实际操作，对房地产成本实行项目经理负责制和全员全过程控制，对可控成本、变动成本和成本异常偏差实行有效监控。

保证将成本控制在目标成本范围内。

6）正确处理成本、市场、工程质量、开发周期、资源、效益之间的关系，防止和杜绝重大工程质量事故，努力缩短开发周期，严格控制项目的质量成本和期间费用，加速投资回报，提高投资回报率。

7）组织项目开发成本费用核算，及时、全面、准确、动态地反映项目成本、费用情况，按规定编报成本会计报表等有关资料。

坚持成本报告制度，保证成本信息交流的及时、有效。

8）

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