08年理财规划师三级考试真题理论知识.docx

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08年理财规划师三级考试真题理论知识

2008年5月理财规划师三级考试真题-理论知识

2008年5月劳动和社会保障部国家职业资格全国统一鉴定

卷册一：

职业道德理论知识

第一部分职业道德（第1-25题，共25道题）一、职业道德基础理论与知识部分答题指导：

该部分均为选择题，每题均有四个备选项，其中单项选择题只有一个选项是正确的，多项选择题有两个或两个以上选项是正确的。

．请根据题意的内容和要求答题，并在答题卡上将所选答案的相应字母涂黑。

．错选、少选、多选，则该题均不得分。

（一）单项选择题（第1-8题）l、关于职业道德，正确的说法是（）。

（A）对职业道德的理解无一定之规（B）职业道德是从业人员就业的道德资格（C）职业道德总是不断变化、难以捉摸的（D）职业道德是一种人为的主观要求

2、关于职业化管理，正确的说法是（）。

（A）职业化管理是一种不再强调过程的管理（B）职业化管理本质上是一种法治化管理（C）建立职业化标准是实施职业化管理的关键步骤（D）直觉和灵活应变是推动职业化管理的重要措施3、关于职业道德与职业技能的关系，正确的说法是（）。

（A）职业技能高低决定了职业道德素质的高低（B）职业道德对职业技能具有统领作用（C）强调职业道德往往会约束职业技能的提高（D）职业道德与职业技能无关联性4、古人所谓“吾日三省吾身’,，其意为（）。

（A）多休息对身体健康十分重要（B）学习时要专心致志（C）节省开支，不浪费任何资源（D）时时反思自己的道德修养

5、下面儿种说法中，符合敬业精神要求的是（）。

（A）“不爱岗就会下岗，不敬业就会失业”（B）“当一天和尚撞一天钟”（C）“给钱就要好好干，否则对不起良心”（D）“领导要求咱千啥，咱就干啥”阅读下列事例，阅读下列事例,结合所学职业道德理论和知识，回答第6-8题．某公司确立了优秀员工的十条准则，其中，有四条准则规定了如下内容：

第一，对自己公司的产品抱有极大的兴趣，包括对公司的产品具有寻根究底的好奇心；

始终表现对公司产品的兴趣和热爱；热爱并专注自己的工作；天下没有一劳永逸的事，要不断自我更新。

第二，以传教士般的热情和执著打动客户，包括站在客户的立场为客户着想；最完善的服务才有最完美的结果．第三，乐于思考，让产品更贴近客户，包括了解并满足客户的需求；思考如何让产品更贴近客户。

第四，与公司制定的长远目标保持一致，包括跟随公司的目标；把握自己努力的方向；做一个积极主动的人；奖金和薪水不是唯一的工作动力；把自己融入到整个团队中去；帮助老板成功，你才能成功。

6、根据上述准则，员工要实现“打动客户”的目标，应该（）

A）做传教士B）学习宗教理论知识C）把服务客户作为信念D）做到客户要求什么，就满足什么

7、根据上述准则，在下面的说法中，理解正确的是（）。

（A）即使对公司产品没有兴趣，也要装作很有兴趣的样子（B）凡事用心去做，就会赢得客户的理解（C）员工个人要始终按照公司的要求行事（D）绝不考虑奖金和薪水8、对于“帮助老板成功，你才能成功”这句话，理解正确的是（）。

（A）只有与老板同心，员工才会受到赏识（B）即使你能帮助老板取得成功，自己也只能做一个打工仔儿（C）这是老板占有员工剩余劳动的一种说法而己（D）在做好本职工作中锻炼和成就自己

（二）多项选择题（第9-16题）9、职业道德的特征包括（）。

（A）适用范围上的有限性（B）一定的强制性（C）绝对稳定性（D）利益相关性10、加强职业道德建设，要反对形形色色的错误思想，其中包括（）。

（A）个人主义（B）集体主义丈C）享乐主义（D）拜金主义11、在职业活动中，践行诚信规范的具体要求是（）。

（A）尊重事实（B）因人而异（C）讲求信用（D）信誉至上12、公道的社会特征是（）。

（A）标准的时代性（B）观念的多元性（C）意识的社会性（D）判定的主观性13、关于纪律的说法中，正确理解的是（）。

（A）纪律面前人人平等（B）遵守纪律没有商量（C）纪律是对自由的约束（D）对于不完善的纪律，无需遵守

14、关于节约，理解正确的是（）。

（A）节约需要因人而定，不应成为共性要求（B）节约是从业人员立足于企业的重要品质（C）一味要求节约是“小家子气”的表现（D）节约能够增强企业的市场竞争力15、15、关于合作，正确的说法是（）。

（A）合作是企业生产经营顺利实施的内在要求（B）合作是从业人员汲取智慧和力量的重要手段（C）合作是打造优秀团队的有效途径（D）合作是确立垄断地位、实现共同利益的需要16、关于奉献，正确的说法是（）。

（A）奉献是企业健康发展的重要保障（B）奉献不符合多劳多得的分配制度（C）由于见义勇为往往得不到好报，因此要倡导谨慎奉献（D）奉献是从业人员实现职业理想的途径二、职业道德个人表现部分（第17-25题）答题指导：

．该部分均为选择题，每题均有四个备选项，您只能根据自己的实际状况选择其中一个选项作为您的答案。

．请在答题卡上将所选择答案的相应字母涂黑。

17、如果你在某个旅游景点游览，遇见某个体经营者正在用假货蒙蔽外国游客，你会（）。

（A）不理睬，认为这是正常的市场行为（B）把个体经营者拉到一边，劝他不要这样傲（C）向国外游客说明产品的真实情况（D）让外国游客到正规商店去买18、如果你最近儿天爱到自己家附近的某个小饭馆吃旱餐，感觉还不错。

但今天旱上，因食品质量问题，老板和顾客之间发生争执，双方粗言秽语，各不相让。

你会（）。

（A）从此以后再也不到这家饭馆吃早餐了（B）不到任何一家饭馆吃早餐了（C）继续在这家饭馆吃早餐，但会来得少一些（D）继续在这家饭馆吃早餐，自己不会受到任何影响19、K某，家贫，妻重病，无钱医治，危在旦夕，不得已，携凶器盗窃．被捉，判刑。

对此，你的看法是（）。

（A）罪有应得，但值得同情（B）法盲（C）法律应网开一面，不予处罚（D）难为二比人20、一般来说，你做目前这份工作的想法是（）。

（A）为了生活（B）少为社会做点事情（C）不让所学的知识闲置（D）成为有钱的人21、假如某人经常加班，你认为这个人是（）。

（A）工作能力差（B）敬业（C）领导对工作安排不合理（D）不好说22、公司临时安排员工周末加班，恰巧事先你已和朋友约好周末去着电影，你

会（）。

（A）不加班，按照事先的约定和朋友去看电影（B）不加班，告诉上司只体理白（C）加班，但会询问上司支付加班费的情况（D）和上司联系，再决户是否加班或者看电影23、生活中，你能够认可的观点是（）。

（A）三人成虎（价）话多有失（C）身正不怕影歪（D）众口烁金24、Q某向X借钱，还款期限已过多时，但Q某却以种种理由敷衍推脱，始终不还，最后Q某连人也不露面了。

如果你是X，你会（）。

（A）向法院起诉（B）找几个猛士恐吓Q某（C）放弃要钱（D）请讨债公司解决25、某单位近期电话费用激增，经查，有人用公家电话拨打私人电话。

如果你是单位的主管，为有效解决这一问题，你会（）。

（A）反复教育，引导大家不要利用公家电话拨打私人电话（日）制定制度，规定凡用公家电话拨打私少、电话者扣除其当月奖金（C）到电话局查询，将乱打电话的号码及其费用情况公布于众（D）采用新的电话装置，实行每人每月定额的电话费管理办法

第二部分理论知识（26-125题，共100道题，满分为100分）一、单项选择题（26-85题，每题1分，共60分。

每小题只有一个最恰当的答案，请在答题卡上将所选答案的相应字母涂黑）26、王先生和张小姐是一对年轻自领大妇，对风险的承受能力比较高，对于这样的家庭，理财规划的核心策略为（）。

（A）月光型（B）进攻型（C）攻守兼备型（D）防守型27、王老板多年经商，资产过亿，富甲一方。

他希望对其个人财产提供最高层次的经营管理，最符合王老板要求的个人理财服务类型是（）。

（A）大众银行大众理财（B）富裕银行贵宾理财（C）私人银行财富管理（D）外资银行VIP服务28、（）是会计核算对象的基本分类。

（A）会计科目（B）会计账户（C）会计要素（D）资金运作29、某企业资产总额为100万元，负债为20万元，在以银行存款30万元购进材料，并以银行存款10万元偿还借款后，资产总额为（）。

（A）60万元（B）90万元（C）50万元（D）40万元30、在会计核算的基本前提中，界定会计核算和会计信息的空间范围的是（）。

（A）会计主体（B）持续经营（C夕会汁期间（D）货币计量31、速动比率是更进步反映企业偿债能力的指标。

扣除存货，是因为存货的变

现能力相对较差。

所以，将存货扣除所得到的数字，对企业偿债能力的反映更为准确。

影响速动比率可信度的主要因素是（）。

（A）流动负债大于速动资产（B）应收账款不能实现（C）应收账款的变现能力（D）存货过多导致速动资产减少

32、资产是指过去的交易事项形成并由企业拥有或控制的资源，对该资源的预期会给企业带来经济利益。

以下对于资产定义的理解，说法错误的是（）。

（A）或有资产不能作为企业的资产确认（B）企业布融资租入的固定资产没有所有权（C）企业讨资产负债表中的资产都拥有所有权（D）不能给企业带来未来经济利益的资产则不能作为资产加以确认33、宏观经济调节的首要任务是（）。

（A）促进经济增长（B）、促进经济社会可持续发展（C）保持总供给与总需求的基本平衡（D）全面建设小康社会34、当总需求大于总供给时，会出现（）等现象。

（A）市场供应紧张、通货紧缩（B）失业增加、物资匮乏（C）生声能力闲置、通货膨胀（D、通货膨胀、物资匾乏巧

35、国内生产总值是指（）。

（A）一个国家所有常住单位在一定时期内收入初次分配的最终结果（B）所有常住单位在一定时期内生产的全部货物和服务价值扣除同期中间投入的全部非固定资产货物和服务价值的差额

（C）所有常住单位在一定时期内生产的全部货物和服务价值扣除折旧（D）国民生产总值加上国外净要素收入36、一般来说，在经济衰退时期，政府应采取的财政政策的措施是（）（A）减少税收，减少政府支出（B）减少税收，增加政府支出（C）增加税收，减少政府支出（D）增加税收，增加政府支出

37、通常，扩张性的财政政策与扩张性的货币政策同时实施，会使一国经济（）。

（A）产量增加，利率变动不确定（B）产量减少，利率下降（C）产量减少，利率上升（D）产量拱加，利率下降38、经济周期的中周期又称中波，指一个周期平均长度为8年到10年．此周期通常又被称做（）。

（A）康德拉耶夫周期（B）朱格拉周期（C）基钦周期（D）不能确定39、在以下几种货币政策工具中，最重要的是（）。

（A）公开市场操作（B）调整再贴现率（C）变动法定存款准备金率（D）道义劝告40、货币的本质是（）。

（A）固定的充当一般等价物的特殊商品赶B）流通手段（C）偶尔媒介商品交换（l））支付手段41、利率高、风险大、容易发生违约纠纷，但却十分灵活，能弥补银行的信用不足，这种信用形式是（）。

（A）民间信用仁B飞涅费信用（C）国家信用（D；两业信翅42、既是商业银行维持其流动性而必须持有的资产，又是银行信誉的根木保证的是（）。

（A）现金资产（B）贷款（C）贴现（D）证券投资43、信用最基本的特征是（）（A）收益性（B）偿还性（C）安全性（D）流动性44、商业信用最典型的做法是（）。

（A）商品批发（B）商品销售（C）商品代销（D）商品赊销

45、由非官方的行业自律组织规定并对织织成员有定约束力的利率缝（）。

（A）市场利率怕）优惠利率（C）公定利率（D少基准利率46、目前，我国人民币实施的汇率制度是（）。

（A）固定汇率制B弹性汇率制（C）有管理浮动汇率制（D盯住汇率制47、纳税义务人的义务主要是按税法规定办理税务登记、进行纳税申报（）和依法缴纳税款等。

（A）接受财务处理（B）接受财务检查（C）进行资产清理（D）接受税务检查48、定额税率又称固定税额，是按征税对象的计量单位直接规定应缴纳税额纳税率形式。

由于采用定额税率的税收，只与课税对象的实物单位挂钩，所以它的负担不会随着商品的价格水平或人们的收入水平的提高而（）

（A）增加（B）减少（C）改变（D）不变49、超额累进税率是指按照计税依据的（）分别累进征税的累进税率。

即将计税依据（如所得税的应纳税所得额）分为若千个不同的征税级距，相应规定若干个由低到高的不同的适用税率，当计税依据数额由一个征税级距上升到另一个较高的征税级距时，仅就达到上一级距的部分按照上升以后的征税级距的适用税率计算征税。

（A）全部（B）不同部分（C）同一部分（O）相同部分50、在计算劳务报酬所得时，如果属于同一事项连续取得收入的，以（）内取得的收入为一次。

（A）一个月（B）二个月（C）三个月（D）每个月51、稿酬所得，以每次出版、发表取得的收入为一次。

同一作品再版取得的所得，应视为（）稿酬所得计征个人所得税。

（A）同次（B）另一次（C）一个月内（D）其他52、某公司职员王小姐于2008年4月领取L资8000元，依据新的个税起征点2000元的标准，则她当月应缴纳的个人所得税为（）。

（A）825元（B）905元（C）800元（D）1005元53、2008年1月l日实施的新《企业所得税法》规定国家需要重点扶持的高新技术企业，企业所得税按（）的税率征税。

（A）15%（B）25%（C）33%（D）20%54、营业税是对在我国境内提供应税劳务、（）和销售不动产的行为为课税对象所征收的一种税。

它属于单一环节的流转税。

（A）转让无形资产（B）转让财产（C）转让动产（D）转让资产55、对个人报市场价格出租的居民住房，暂按（）的税率征收营业税。

（A）3%（B）4%（C）5%（D）10%56、对于个人的金融投资所得，国家一般要按（）的比例税率对其征收个人所得税。

（A）10%（B）20%（C）5%（D）15%57、购房人与商业银行签订《个人购房贷款合同》时，要按“借款合同”税目缴纳印花税。

该印花税的计税依据为借款金额，税率为（）。

（A）0.03％。

（B）0.04%o（C）0.05％。

（D）0.01％。

58、纳税人销售自己使用过的属于应征消费税的机动车、摩托车、游艇，售价超过原值的，按照（）征收率减半征收增值税。

（A）5%（B）6%（C）4%（D）3%

59、2008年l月l日实施的新《企业所得税法》规定企业所得税的税率为（）。

（A）15%（B）25%（C）33%（D）20%60、下列引起民事法律关系产生、变更、消灭的法律事实中属于行为的是（）。

（A）人的出生（B）人的死亡（C）时间的经过（D）签订合同61、下列各项物权中，不属于他物权的是（）。

（A）典权（B）所有权（C）抵押权（D）质权62、根据《合同法》的规定，因国际货物买卖合同和技术进出口合同争议提起诉讼或者申请仲裁的诉讼时效期间为（）年（A）1（B）2（C）3（D）463、甲是一个自然人，乙是一家公司，甲乙发生民事纠纷经法院作出生效判决后，乙拒绝履行，则甲向人民法院申请执行的期限为（）。

（A）1年（B）3个月（C）6个月（D）2年

64、甲与乙订立合同，规定甲应于2007年8月1日交货，乙应于同年8月7日付款，7月底，甲发现乙财产状况恶化，无支付贷款的能力，并有确切证据，遂提出终止合同，但乙未允。

基于上述因素，甲于8月1日未按约定交货。

依据合同法原理，有关该案的正确表述是：

（）。

（A）甲有权不按合间约定交货，除非乙提供了相应的担保（B）甲无权不按合同约定交货，但可以要求乙提供相应的担保（C）甲无权不按合同约定交货，但可以仅先交付部分货物（D）甲应按合同约定交货，但乙不支付货款可追究其违约责任65、一审法院审理案件后，当事人对判决不服，可以在（）日内向上级人民法院提起上诉。

（A）7（日）10（C）15（D）3066、下列所述符合合伙企业合伙人的责任形式的是（）。

（A）全部承担无限责任（B）全部承担有限责任（C）有的承担有限责任，有的承担无限责任（D）合伙人的责任形式由合伙人在合伙协议中确定67、下列不属于股东会职权的是戈）。

（A）决定公司的经营方针和投资计划（B）审议批准董事会的报告（C）对公司合并、分立、解散、清算或者变更公司形式作出决议（D）对董事会决议事项提出质询或者建议68、股份有限公司的注册资本最低额应为（）。

（A）1000万元（B）500万元（C）50万元（D）30万元69、流动性比率是现金规划中的重要指标，通常情况下，流动性比率应保持在（）左右

（A）1（B）2（C）3（D）10

70、下列可以反映个人或家庭的一段期间的基本收入支出情况的表格是（）。

（A）现金流量表（B）损益表（C）资产负债表（D）支出表71、下列关于定额定期储蓄说法不正确的是（）。

（A）定额定期储蓄是存款金额固定、存期固定的一种定期储蓄业务（B）定额定期储蓄存期为一年，到期凭存单支取本息，可以过期支取，也可以提前支取（C）可以办理部分支取（D）存单上不记名、不预留印鉴、也不受理挂失，可以在同一市县辖区内各邮政储蓄机构通存通取72、最近很多银行推出了等额递增还款法和等额递减还款法，理财规划师一般会推荐下列哪类人群采用等额递增还款（）（A）目前收入一般、还款能力较弱，但未来收入预期会逐渐增加的人群。

如毕业不久的学生（B）目前还款能力较强，但预期收入将减少，或者目前经济很宽裕的人（C）经济能力充

裕，初期能负担较多还款，想省息的购房者（D）收入处于稳定状态的东电73、在给客户进行住房消费支出规划时，首先要确定客户的需求，理财规划师在帮助客户确定其购房需求时应遵循下列原则，下列对这些原则的描述错误的是（）。

（A）够住就好（B）有多少钱买多大的房子（C）无需进行过于长：

考忠（D）需要长远考虑74、理财规划师为了能更好的为客户制定汽车消费规划，应了解有关汽车消费贷款的知识，关于国内外汽车生产商均课提供消费信贷的好处，下列哪个说法不正确（）。

（A）有利于控制目前出现的信息不对称风险（B）推动汽车消费的升级换代（C）扩大汽车贷款规模（D）提高银行的利润75、以下教育规划工具中，能够实现风险隔离的是（）。

（八）教育储蓄（B）定息债券（C）共同基全（D）子女教育信托基金76、学生贷款、国家助学贷款和一般商业性助学贷款贷款利息相比较，正确的是（）。

（

A）学生贷款利息最低（B）国家助学贷款的利息最低（C）一股商业性贷款利息最低（D）利息水平完全相同77、投资者在投资股票时，总是会忽略股票所具有的一些基本特征和其上所代表的权利。

下列关于股票的说法不准为是（）。

A、股票是一种有价证券（B）股票是一种真实资本（C）股票代表持有人对公司的所有权（D）股票是一种法律凭证

78、人们在投资股票时除了关注股票价格的当前行情外，市盈率也是一个重要的参考指标。

下列关于股票的说法正确的是（）。

（A）每股股价与每股净盈利的比（B）每股净盈利与每股股价的比（C）价格／销售收入（D）销售收入／价格79、投资分析方法各异，其适用性与方法标准各不相同，其中通过对公司的财务状况以及整个行业的分析来选择股票，这属于股票分析的（）。

（A）技术分析（B）基本面分析（c）效率市场分析（D）基本面分析和技术分析

80、现实生活中，有大量会对个人的退休生活带来影响的因素，这些因素构成了对退休养老规划的需求。

这些因素不包括（）。

（A）预期寿命的延长（B）提前退休（C）市场利率波动（D）婚姻出现问题81、从养老保险资金的征集渠道角度来讲，有的国家规定工薪劳动者在年老丧失劳动能力之后均可享受国家法定的社会保险待遇，但国家不向劳动者本人征收任何养老社会保险费，养老保险所需的全部资金都来自于国家的财政拨款，或者说都纳入国家的财政预算，这种养老保险的模式就是常说的（）。

（A）国家统筹养老保险模式（B）强制储蓄养老保险模式（C）投保资助养老保险模式（D）部分基金式82、某投资者拥有的投资组合中投资A股票40%，投资B股票10%，投资C股票20%，投资D股票30％。

A、B、C、D四支股票的收益率分别为！

O％、12％、3％、-7%，则该投资组合的预期收益率为（）。

（A）4.5%（B）7.2%（C）3.7%（D）8.1%83、某公司随机抽取的8位员工的工资水平如下：

800、3000、1200、1500、7000、1500、800、1500则该公司8位员工的工资的中位数是（）。

（A）800（B）1200（C）1500（D）300084、接上题，公司8位员工工资的众数是（）。

（A）3000（B）1500

（C）1200（D）80085、李先生计划10年后账户余额为20万元，以7％的年投工又泛率计算，在按季复利的状态下李先生每月初需要往账户中存（）元。

（A）1151.4（B）1200.8（C）1325.6（D）1345.9二·多项选择题（86-115巧题，每小题1分，共30分。

每题有多个答案正确，请在答题卡上将所选答案的相应字母涂黑。

错选、少选、多选，均不得分）

86、保证财务安全是个人理财规划要解决的首要问题，一般来说，衡量一个人或家庭的财务安全，包括以下内容（）。

（A）是否有稳定、充足的收入（B）个人是否有发展的潜力（C）是否有充足的现金准备（D）是否有适当的住房（E）是否购买了适当的财产和人身保险87、关于新《企业所得税法》，说法正确的是（）。

（A）内外资企业税率统一（B）税制的改革减轻了很多民族企业税负（C）新法扩大了税前扣除标准，缩小了税基（D）新法实施后，企业的实际税负将低于名义税率（E）新法的实施使银行有效税率上升88、2007年l月1日新的《企业会计准则》