对省厅调研的汇报1.doc

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关于省厅调研课题的汇报提纲

按照《辽宁省审计厅关于加强审计工作调研的通知》（辽审发[2005]40号）的要求，我局党组在认真领会文件精神的基础上，对省厅的这次调研给予了充分的重视，组织有关人员就《通知》规定的内容展开了讨论。

通过讨论，大家形成了比较一致的具体意见和建议，经过归纳整理，形成了今天这个汇报提纲。

下面，由我代表丹东市审计机关的全体干部，依照省厅调研题目的顺序，逐一进行汇报：

一、目前在审计计划管理方面存在哪些问题？

如何进一步加强审计计划指导，促进整合审计力量？

如何安排和组织地方审计机关参与省厅统一组织的审计项目？

目前在审计计划管理方面存在的主要问题是：

计划缺乏系统性，管理缺乏完整性，工作缺乏独立性。

具体说就是，审计计划没能跟上形势发展的节拍，没有从具体的审计业务活动中分离出来，没有形成一个相对独立的工作系统，淡化了自身的工作特点。

计划的指导、约束作用没能很好地发挥出来，计划的形成和执行往往处于被动状态；在计划的管理方面，目前的审计计划还仅限于编制、下达、执行等不完整的状态，没有形成一个元素比较充分的、完整的封闭运行系统；缺乏独立性的表现就是，计划的形成仍然依赖业务部门，计划编制机构只是计划的汇总机构。

要解决上述问题，首先要按照审计机关“三类人才”培养的要求，将审计管理人才从审计业务附属的位置上撤下来，并设置专门的机构和人员承担审计计划工作。

要从加强审计机关廉政建设，加强审计成本管理等多方面、多角度地考虑审计计划工作，将审计计划同“八不准”结合起来，同时间成本、人力资源的整合等成本控制结合起来，努力打造诚信审计、阳光审计。

从审计计划工作的具体内容来看，为体现工作的完整性，就要由专门的机构和人员来履行审计计划的编制、下达、跟踪检查、情况反馈、结果通报等各个环节的工作，并在下达计划的同时实施公告。

计划草案应当包括审计组成人员，时限要求、目的、效果要求等等。

另外，计划的编制程序也应当加以改进，应当由专门人员在充分调研的前提下，提出计划草案，交由计划管理领导小组讨论决定。

计划的变更、取消、调整等，也应当履行必要的备案程序。

二、近年来省厅在授权和委托审计项目的管理方面存在什么问题？

如何加强和改进审计业务授权管理？

如何组织市、县（区）审计机关参加省本级审计对象的授权审计项目并确保审计质量？

我们认为，目前审计授权应当解决的主要问题就是，由于审计管辖的限制，能否通过授权这种方式解决上级机关审不到，下级机关审不着的问题。

同时，在授权审计项目的管理方面，应当按照授权的程序，由计划管理部门和人员全程负责授权项目的管理，将集中授权的项目统一编入年度计划，使授权项目得到统一的、规范的管理，尽量避免多头请示、多头授权等问题的产生，防止审计授权的随意性。

三、省厅在审计业务指导方面存在哪些问题？

如何加强审计业务对口指导？

应采取哪些方式和方法？

在审计业务指导方面，应当按照“三类人才”管理的要求，加大同类人才的系统培训力度，因时、因地、因事地开展一些形式多样的专题性培训，力求达到培训一次就解决一个问题。

如果条件允许的话，应当为审计管理人才提供一些交流的机会，为审计业务人才提供一些上下级联合审计的机会，既可以拓宽视野，也能够相互采长补短。

四、我省审计机关在审计法制化、规范化建设方面存在哪些问题？

如何进一步加强全省审计机关的法制化、规范化建设？

还有哪些方面需要加强和规范？

省厅应该采取哪些措施和办法？

一是建议加大对市级审计机关执法检查的力度。

在检查过程中，应当坚持时间服从质量的原则，同时，对于检查出的问题，要指出具体项目和存在的具体问题，全面落实质量责任追究制度。

二是建议加强市、县审计机关法制队伍建设。

一方面要健全机构、配齐人员，另一方面要加强法制工作人员的业务培训，培训时间和班次要服从质量和效果，进而不断增强法制人员的专业素质。

五、我省在审计信息化建设方面存在哪些问题？

如何加快全省审计机关的审计信息化建设步伐？

我省在审计信息化建设方面存在哪些问题：

一是资金不足。

局域网建设与维护、计算机的更新需要大量资金，由于我市财政状况较差，无法投入更多的资金，因此我市及所属县（市）区无力筹措信息化建设所需的全部资金；二是专业人员严重不足。

局域网建设与维护、开展计算机辅助审计需要计算机专业人员，而我局机构改革后，编制已满，不能增加人员编制或设立全额拨款的事业单位，临时聘用又对我们所需要的高素质计算机专业人员吸引力不大，制约了信息化建设向更高层次、更深领域的发展；三是计算机在审计工作应用的经验总结、推广不够。

一些好的做法、经验没有及时总结推广，各自为战，重复探索的成本过大，没能发挥整体效益。

如何加快全省审计机关的审计信息化建设步伐，一是要借鉴外省作法，以省政府名义出台有关文件。

这一点包括两方面内容：

一方面是要求各级政府重视审计信息化建设，加快金审工程建设步伐，在资金、机构、计算机专业技术人才录用等方面作出明确、硬性规定，便于地方审计机关向本级政府提出意见和建议；第二方面是建立被审计单位所使用的会计信息系统必须到审计机关备案制度；二是要加强经验交流。

应定期组织同一个或同类项目利用计算机审计的经验交流，并总结推广；三是要继续加大培训力度。

在可能的情况下，争取全省统一的培训专项经费，降低培训费用；四是要加大指导、协调力度。

对信息化建设中遇到的问题，给予支持、指导、协调、帮助。

如局域网建设的标准、要求应统一指导，提出意见。

六、我省在审计信息宣传方面存在的突出问题是什么？

如何加强审计信息管理，建立信息共享机制?

如何加强对审计工作情况的反映和宣传？

目前审计信息宣传的渠道还比较窄，利用的工具还不够多，在很大程度上影响了审计监督的影响范围和效果。

在信息宣传人员的培养方面，缺乏长期的培养规划，每年一次的工作会议也是形式呆板，内容单一，加之信息宣传人员各自孤军奋战，视角僵化，思路不宽，致使一只专业化较强的信息宣传队伍始终没有建立起来。

既然我们已经充分认识到了信息宣传工作的重要性，那么就应该制定一些相应的管理办法，首先应当规定信息宣传人员的岗位资格，在岗年限，目的是确保信息宣传队伍的稳定，在此基础上，应当规定信息宣传人员每年必须接受的业务培训时间和内容，并建立信息宣传人员的业绩考核档案。

如果有条件的话，建立一个信息宣传人员跨市（县）交流的制度，从制度上确保信息共享。

七、如何建立健全重要情况通报制度。

对重要情况一是要做到确定，二是要有预见。

所谓“确定”就是要紧紧围绕党和政府的中心工作，确定重点的审计和审计调查项目，并定期通报项目的实施结果。

所谓“预见”，就是要根据社会经济发展的总体趋势，对未来的审计工作重点进行安排。

通报制度要体现在计划、方案、实施、报告、回访的各个阶段，即在计划阶段确定要进行通报的项目；在制定方案阶段，要通报相关的信息；在审计实施阶段，要定期通报工作进度；在审计报告阶段，要通报工作成果；在审计回访阶段，要通报审计整改情况等等。

八、对于省审计学会组织的审计科研工作有哪些意见和建议，如何才能进一步促进我省审计科研工作向更高层次发展？

一是应建议在市、县级审计机关成立科研小组。

着力培养几名理论、科研骨干；省厅也应如此，以便于指导及双向交流。

如果单纯以一纸公文下达科研题目，往往由于下两级机关人少事多，以时间紧、任务重为理由而忽略。

每次重大科研题目布置前是否召开一下骨干培训班，将科研重点课题先讨论一下，以便明确科研方向，再分头组织撰写。

这里应当明确的是，应当把科研论文撰写纳入考核任务之一；

二是建议再科研任务布置以及评选以后是否能坚持不交费。

市、县两级机关很多是不报销，而有的干部积极性很高，写六、七篇就交费六、七百元，负担很重；

三是建议科研工作应坚持分层次，既有实际操作性，也应有指导实践的理论性，也有可探讨的前瞻性。

要做好这项工作的关键就是要有中长期规划。

有的课题确定下来，可以几年不变，这样才能使这一课题的研究不跑题，几趋成熟；

四是科研课题的确定可充分汲取或听取广泛的基层机关意见。

有些理论前瞻性的、长远规划性的可又省厅定框架。

操作性、方法性、经验性等方面，市、县级审计机关自主，避免上面不知道下面的情况，闭门造车。

总之，科研工作要有压力——任务考核；要有规划——远近结合；要有层次——理论与实践结合；要有组织——上下联动。

九、对办好《审计文汇》的意见和建议。

一是《审计文汇》版面单一、陈旧，应当创新，内容再丰富些。

稿约也可以向各市、县约或定，当作任务之一安排，这样，既达到两级审计机关必须完成稿约任务，锻炼写作、收集、凝练、探询等理论与实际水平，又可以组织大量稿源，从中筛选，择优刊登；

二是对科研、文汇的约稿，省厅应适当给予奖励，这是个人名誉和物质的双丰收，也是上下级审计机关实质上的互赢互利。

十、本地区审计队伍的现状、干部人事制度改革的举措、成效以及存在的问题。

现状。

我局内设10个科室，其中专业科8个，管理科室2个。

在岗人员63人，其中公务员61名，工勤人员2人。

61名机关干部中，有局领导5人，正科级领导12人（含总审计师和机关党委专职副书记），副科级领导13人，助理调研员5人（含局领导改任的1人），主任科员7人，副主任科员16人，科员3人。

63名人员中有45人在专业科室工作，占全局人数的71.4%，局领导和职能管理人员18人，占全局人数的28.6%。

为了较全面了解我局的干部队伍情况，从以下几个方面进行分析。

一是从干部年龄结构上看。

61名机关干部中，36岁1人；37岁1人；38—40岁10人；41—42岁12人；43—45岁9人；46—48岁6人；49—50岁有12人；51—54岁有6名；55岁以上4人。

全局平均年龄46.37岁。

按层次统计，局领导平均年龄49.2岁，正科级领导49岁，副科级领导41.5岁，非领导职务人员46岁。

关于干部年龄结构，有两点应引起注意：

第一是平均年龄偏大。

我局平均年龄比省厅大，在市直部门，平均年龄也是属于偏大的。

第二是年龄结构不合理。

从1992年到现在审计局除接受个别军转干部和部分领导调整外，十几年再没有进人，特别是现在还超编运行，所以不能参与市里组织的社会招干，等自然消化掉超编，还需要4年的时间，4年后的审计局平均年龄已超过50岁。

二是从文化程度和专业知识结构看。

我局在岗63名人员，全部具有大专以上文化程度，其中硕士研究生1人，研究生4人，大学本科毕业的有20人，大专文化程度的有38人。

学习会计专业有16人，学习企业管理的有16人，学习金融专业4人，工程和工商管理3人，法学专业的1人，农业经济的1人，党政专业3人，计算机专业1人，学习统计、行政、历史等专业的有18人。

关于干部文化程度和专业结构，有以下几点略显不足：

第一是从全日制正规院校毕业的人员较少，全局只有12人，占18％。

；第二是专业技术人员配套不够合理。

多数是学会计和企业管理的，学习法律、工程管理、计算机应用、财政税务等专业的人员较少。

三是从专业技术职称上看。

全局有审计师技术职称的33人，经济师1人。

没有高级审计师技术资格人员，没有计算机方面的工程师和中级计算机审计人员，没有基建工程工程师，没有评估师，职称是技能的标志，没有这方面人员就很难承担这方面的工作。

关于人事制度改革的成果及存在问题。

自1995年以来，我局经历了两次大的人事制度改革，95年全市机构改革时，我局由编制103人，精简25人，定编78人，精简比例为24.3%；2001年全市机构改革时，我局由78人，精简21人，定编57人（因接收军转干部增编2人），精简比例为27%。

两次改革减少审计人员46人，减少内设机构2个。

至于改革的成果，主要体现2002年的机构改革中，中层领导干部实行了竞争上岗，一般干部实行了双向选择。

现在存在的主要问题就是审计人员太少，尽管我们加强了专业科室的人员配备，加强了审计人员的组织协调，仍然是存在人力不足。

另外，在2001年机构改革时按照市里精简内设机构要求，考虑到尽量加强专业科室，就将综合科撤消，其职能分解到办公室、法制科和经济责任科，从这几年实践看，不仅和省