银行尽责审查资格证书考试试题.docx
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银行尽责审查资格证书考试试题
中国银行湖南省分行尽责审查资格证书考试试题（2008年）
（A卷）
一、单选题（25分，每题0.5分）
1._____是指获得银行信用支持的债务人由于种种原因不能或不愿遵照合同规定按时偿还债务而使银行遭受损失的可能性。
A.信用风险
B.市场风险
C.操作风险
D.流动性风险
2._____是指因市场价格（利率、汇率、股票价格和商品价格）的不利变动而使银行表内外业务发生损失的风险。
A.信用风险
B.市场风险
C.操作风险
D.流动性风险
3._____不包括在市场风险中。
A.利率风险
B.汇率风险
C.操作风险
D.商品价格风险
4._____是由不完善或有问题的内部程序,人员及系统或外部事件所造成损失的风险。
A.市场风险
B.操作风险
C.流动性风险
D.国家风险
5._____是指银行掌握的可用于即时偿付的流动资产不足以满足支付需要，从而使银行丧失清偿能力的可能性。
A.流动性风险
B.国家风险
C.声誉风险
D.法律风险
6._____是指由于借款国经济、政治、社会环境的变化使该国不能按照合同偿还债务本息的可能性。
A.流动性风险
B.国家风险
C.声誉风险
D.法律风险
7._____是指由于银行操作上的错误，违反有关法规，资产质量低下，不能支付到期债务，不能向公众提供高质量的金融服务以及管理不善等，从而使银行在声誉上可能造成的不良影响。
A.操作风险
B.国家风险
C.声誉风险
D.法律风险
8._____是指当银行正常的业务经营与法规变化不相适应时，银行就面临不得不转变经营决策而导致损失的风险。
A.流动性风险
B.国家风险
C.操作风险
D.法律风险
9._____是指经营决策错误、决策执行不当或对行业变化束手无策，对银行的收益或资本形成现实和长远的影响。
A.流动性风险
B.战略风险
C.操作风险
D.法律风险
10.商业银行通过进行一定的金融交易来对冲其面临的某种金融风险属于_____的风险管理方法。
A.风险对冲
B.风险分散
C.风险规避
D.风险转移
11.将许多类似的但不会同时发生的风险集中起来考虑，从而使这一组合中发生风险损失的部分能够得到其他未发生损失的部分的补偿，属于_____的风险管理方式。
A.风险对冲
B.风险分散
C.风险规避
D.风险转移
12.在风险发生之前，通过各种交易活动，把把可能发生的风险转移给其他人承担，避免自己承担风险损失，属于_____的风险管理方法。
A.风险对冲
B.风险分散
C.风险规避
D.风险转移
13.下列不属于风险转移方式的是______。
A.承担
B.保险
C.转让
D.客户分散
14.在风险发生之前，风险管理者因发现从事某种经营活动可能带来风险损失，因而有意识地采取规避措施，主动放弃或拒绝承担该风险，属于_____的风险管理方法。
A.风险补偿
B.风险分散
C.风险规避
D.风险转移
15.风险主体利用资本、利润、抵押品拍卖收入等形式的资金，弥补其在某种风险上遭受的资产损失，使风险损失不会影响到风险主体正常经营的进行，不会导致其形象与信誉的损害，属于_____的风险管理方法。
A.风险补偿
B.风险分散
C.风险规避
D.风险转移
16.按照我国银监会的规定,下列_____不包括在核心资本中。
A.实收资本
B.资本公积
C.盈余公积
D.可转换债券
17.按照我国银监会的规定,下列_____不包括在附属资本中。
A.重估储备
B.长期次级债务
C.优先股
D.实收资本
18.商业银行在计算核心资本充足率时,对未并表金融机构资本的投资，应扣除_____。
A.15%
B.20%
C.25%
D.50%
19、对于集团授信限额到期后，未能及时年审的情况，如集团成员授信总量同时到期，可在报经原授信总量批复单位批准的情况下，将集团成员授信总量延期最多不超过个月。
有关分行务必在此期间完成集团授信限额年审。
A、3
B、6
C、9
D、12
20、系统风险是指变动中由影响所有证券价格的因素引起的变动。
A总费用
B总收益
C总成本
D总需求
21、对于适用于一类授信管理模式的集团客户：
在审核、确认新增集团成员企业授信时，其与已核定授信限额的集团客户间的可识别非公允关联交易额低于的情况下，可由参与行向牵头行申请领用授信限额，并在分配的授信限额内按单一客户审批流程及权限执行，在审核授信时应结合集团整体经营及资质情况统筹评价新增集团成员授信。
A、10%
B、15%
C、20%
D、25%
22、黄金质押。
范围：
我行承办交割库中托管的标准黄金。
质押率：
%。
其他要求
（1）警戒线：
%,当（质押贷款本金/质押黄金的市价）高于警戒线时，应及时通知客户增加押品或提前归还部分授信；
（2）平仓线：
%，当（质押贷款本金/质押黄金的市价）高于平仓线时，应及时出售质押黄金、归还授信（如授信批复中对处理措施有明确规定的，按授信批复执行）。
A、80；80；91
B、87；80；91
C、80；91；80
D、80；87；91
E、80；91；87
23、接受商业性专业担保机构的信用保证时，对单个企业的保证责任金额最高不得超过担保机构自身实收资本的%；我行可接受的担保总额最高不得超过该担保机构存入我行专户资金的倍。
A、5；5
B、5；10
C、10；5
D、10；10
E、15；10
24.商业银行内部控制重心就是______
A.权力制衡
B.权责明确
C.风险控制
D.产权清晰
25.风险与收益是相互影响、相互作用的，一般遵循的基本规律。
A．高风险低收益、低风险高收益
B．高风险高收益、低风险低收益
C．高风险高收益
D．低风险低收益
26.预期损失率的计算公式是：
Ａ预期损失率＝预期损失／资产风险敞口
Ｂ预期损失率＝预期损失／贷款资产总额
Ｃ预期损失率＝预期损失／风险资产总额
Ｄ预期损失率＝预期损失／资产总额
27.已知某商业银行的风险信贷资产总额为300亿，如果所有借款人的违约概率都是5%，违约回收率平均为20%，那么该商业银行的风险信贷资产的预期损失是：
A15亿
B12亿
C20亿
D30亿
28.在贷款定价中，RAROC是根据哪个公式计算出来的？
Ａ RAROC＝贷款年收入／监管或经济资本
Ｂ RAROC＝（贷款年收入－预期损失）／监管或经济资本
Ｃ RAROC＝（贷款年收入－各项费用－预期损失）／监管或经济资本
Ｄ 以上都不对
29.如果一家国内商业的贷款资产情况为：
正常类贷款50亿，关注类贷款30亿，次级类贷款10亿，可疑类贷款7亿，损失类贷款3亿，那么该商业银行的不良贷款率等于：
A3%
B10%
C20%
D50%
30.贷款定价中的风险成本是用来：
Ａ 抵销贷款预期损失
Ｂ 抵销贷款非预期损失
Ｃ 抵销贷款的预期和非预期损失
Ｄ 以上都不对
31、应收账款融资期限一般为6个月，最长不得超过。
A、9个月
B、12个月
C、18个月
D、24个月
32、实施内部评级法初级法的银行需要有年违约概率数据的积累。
A、3
B、5
C、8
D、10
33、国际会计准则中,对于大额减值的对公贷款,其准备金的计算方法是根据的情况,对未来进行分析,根据计算出的确定准备金金额。
A、借款人和抵押/保证；现金流；各项现金流现值和预期损失
B、现金流；借款人和抵押/保证；各项现金流现值和预期损失
C、抵押/保证；现金流；各项现金流现值和预期损失
D、借款人；现金流；现金流现值和预期损失
34、银行计提的一般准备按《巴塞尔资本协议》的有关原则，纳入银行。
A、一级资本
B、二级资本
C、核心资本
D、附属资本
35、违约概率的估计以历史经验数据为基础，量化的时间段以为限。
A、一年
B、三年
C、5年
D、8年
36、风险分类为的资产均应计提专项准备。
A、关注类、次级类、可疑类、损失类
B、次级类、可疑类、损失类
C、正常类、关注类、次级类、可疑类、损失类
D、可疑类、损失类
37、全部授信资产减值准备=
A、DCF对公大额减值贷款准备+MM剩余对公贷款减值准备+MMR零售贷款与信用卡透支减值准备
B、DCF对公大额减值贷款准备+MM剩余对公贷款减值准备
C、DCF对公减值贷款准备+MMR零售贷款与信用卡透支减值准备
D、DCF对减值贷款准备+MMR零售贷款与信用卡透支减值准备
38、采用MM计提准备金的贷款范围包括以下三类：
。
A、除DCF大额减值贷款以外的全部对公贷款（MM模型）；所有零售贷款（MMR模型）；所有银行卡透支贷款（MMR模型）。
B、全部对公贷款（MM模型）；所有零售贷款（MMR模型）；所有银行卡透支贷款（MMR模型）。
C、DCF大额减值贷款的全部对公贷款（MM模型）；所有零售贷款（MMR模型）；所有银行卡透支贷款（MMR模型）。
D、除DCF大额减值贷款以外的全部贷款（MM模型）；所有零售贷款（MMR模型）；所有银行卡透支贷款（MMR模型）。
39、各行根据本行承兑业务按需核定承兑汇票领用数量，承兑汇票库存量不能超过上季度月均使用量的%，月均使用量％的不足一本按一本领用；银行业务经办人员应指导银行承兑汇票凭证的填制，承兑汇票作废率应控制在月实际使用量的%之内。
A、20；20；5
B、10；10；10
C、15；15；15
D、20；20；15
E、20；20；20。
40、融资类保函授信比照贷款管理的有关规定执行。
担保期限在年以内（含）的融资类保函授信可占用贷款额度，担保期限在年以上的融资类保函授信比照中长期贷款管理的有关规定执行，逐笔审批。
A、1；2
B、1、3
C、1；1
D、3；3
E、2；2
41、中行客户是中行内部管理信息，除以下特殊情况及法律法规另有规定外，中行任何机构或个人不得对外披露。
对外提供客户信用评级信息导致的各类风险，由出具证明的机构自行承担。
A、信用评级模型
B、评级材料
C、评级结果
D、信用评级模型、评级材料、评级结果
42、，是核定分行向上推翻客户数量和调整评级认定授权的重要决定因素。
A、客户评级和等级调整的工作质量
B、评级工作总体评价
C、评级的监控检查和后评价
D、风险管理能力评价
43、债务人的还款能力是一个综合概念，包括等。
A、债务人现金流量、财务状况
B、财务状况、影响偿还能力的非财务因素
C、债务人现金流量、财务状况、影响偿还能力的非财务因素
D、债务人现金流量、影响偿还能力的非财务因素
44、是公路行业授信的两种主要担保方式。
A、收费权质押和保证担保
B、收费权质押和经营权质押
C、收费权质押和账户质押
D、经营权质押和收费账户质押
E、收费权质押和抵押。
45、我行作为银团贷款的参与行，而未担任安排行或牵头行时，总行和各海外机构对同一笔国际银团贷款的认购总额原则上不应超过该笔贷款总额的%。
A、20
B、25
C、30
D、35
E、40
46、D/A项下押汇按不高于占用客户贸易融资额度。
D/P项下押汇按不高于占用工商客户贸易融资额度。
A、2:
1；4:
1
B、4:
1；2:
1
C、2:
1；2:
1
D、4:
1；4:
1
E、1:
1；2:
1
47、商业银行信贷管理原则中的安全性原则的核心是。
A、在取得同样收益的情况下，尽可能地控制风险；
B、尽可能地追求效益；
C、保持资产流动；
D、保持负债流动；
48下列票据法律关系中，只有出票人和受款人的是
A.本票
B.本票和汇票
C.支票
D.汇票和支票
49、流动资产周转率是说明的指标
A、长期偿债能力
B、短期偿债能力
C、资产营运能力
D、盈利能力
50、利息保障倍数是说明的指标
A、长期偿债能力
B、短期偿债能力
C、资产营运能力
D、盈利能力
二、多项选择题（20分，每题1分，将正确答案的序号填入题干的括号内。
错选、多选、漏选均不得分。
）
1.衡量商业银行流动性的指标中，贷款总额与核心存款比率这一指标可以通过哪两个指标换算得到？
A现金头寸指标
B核心存款比例
C贷款总额与总资产比率
D流动资产与总资产比率
E大额负债依赖度
2.流动性风险预警的内部指标包括：
A盈利水平
B产品业务的风险水平
C资产负债结构
D资产负债质量
E高官层人事更替
3.以下哪些是声誉风险管理中应强调的内容？
Ａ 明确商业银行的战略愿景和价值理念
Ｂ 有明确记载的声誉风险管理流程及政策
Ｃ 深入理解不同利益持有者对自身的期望值
Ｄ 有明确记载的危机处理／决策流程
Ｅ 建设学习型组织
4.国内银行界普遍认为声誉风险管理的最好办法是：
Ａ 推行全面风险管理理念
Ｂ 改善公司治理
Ｃ 预先做好危机防范准备
Ｄ 确保各类主要风险被正确识别、优先排序，并得到有效管理
Ｅ 加强对声誉风险的量化分析
5.我国商业银行信用风险监管指标包括：
Ａ 不良资产率
Ｂ 不良贷款率
Ｃ 贷款损失准备率
Ｄ 单一客户授信集中度
Ｅ 预期损失率
6.下列计算公式正确的有
A.流动资产利润率=销售利润率×流动资产周转率
B.销售利润率=流动资产利润率×流动资产周转率
C.总资产利润率=销售净利率×资产周转率
D.流动资产比率=1-非流动资产比率
E.固定资产比率+流动资产比率=1
7.资产负债表可进行
A.偿债能力分析
B.资产结构的分析
C.资本结构的分析
D.资产负债及所有者权益变化趋势的分析
E.财务成果的分析
8.银行会计记帐方法按其登记经济业务方式不同，可选择
A.借贷复式记帐法
B.资金收付复式记帐法
C.单式记帐法
D.增减复式记帐法
E.财产收付复式记帐法
9.商业银行除最高管理层、各级风险管理委员会和风险管理部门直接参与风险识别、计量、监测和控制过程之外，等，在风险管理过程中同样起到至关重要的作用。
A、财务管制部门
B、内部审计部门
C、法律／合规部门
D、外部风险监督机构
E、办公室
10.风险控制是对经过识别和计量的风险采取等措施，进行有效管理和控制的过程。
A、分散
B、对冲
C、转移
D、规避
E、补偿
11.属于“一行三会”范畴的是。
A、中国人民银行
B、中国银行业监督管理委员会
C、银行业协会
D、社保理事会
12、下列关于银行利率风险的说法，正确的有：
A、如果银行以短期存款作为长期固定利率贷款的融资来源，则存在利率风险
B、如果银行以长期固定利率作为长期浮动利率贷款的融资来源，则存在利率风险
C、如果银行利息收入和利息支出所依据的基准利率变动不一致，则存在利率风险
D、如果银行利息收入和利息支出依据相同的基准利率，该利率波动剧烈，则存在基准风险
E、如果利率变动对存款人或借款人有利，则银行存在利率风险
13、信用评级向上推翻依据：
A、客户实施重大增资转制，经营管理发生实质性变化，尚未反映在财务报表中。
B、项目公司在有其母公司连带责任担保时，可考虑调级，调级后信用等级不可高于其母公司评级（需提前对母公司评级并提供母公司担保合同或担保承诺函）。
C、其他上调依据。
应具体说明系统评级结果与客户实际情况存在较大差异的理由。
14、贷款减值准备计提各级风险管理部门职责：
。
A、负责贷款减值准备计提相关管理工作，指导全行开展此项工作
B、按审慎、准确的原则对每一笔减值贷款应提减值准备进行审查
C、确保工作效率，在业务部门提交材料齐备情况下，尽快完成审查工作
D、负责对发起部门工作质量的后评价
15、贷款减值准备计提各业务发起部门职责：
。
A、及时启动贷款减值准备工作
B、按照审慎、准确的原则对每一笔减值贷款的预期损失进行测算
C、保证作为测算依据的所有资料的真实性
D、保证测算模板填写信息的准确性和完整性
16、关于信贷业务合同的生效，下列哪些说法是正确的？
A、保证担保的信贷业务，自签订信贷业务合同和担保合同之日起生效；
B、抵押担保的信贷业务，自签订信贷业务合同和抵押合同并办妥抵押登记之日起生效；
C、质押担保的信贷业务，自签订信贷业务合同和质押合同并办妥质物移交手续之日起生效，按规定必须办理登记手续的在办妥登记手续之日起生效。
D、抵押担保的信贷业务，自签订信贷业务合同签订登记之日起生效；
17、对客户的非财务分析包括：
A：
杠杆比率分析
B：
行业风险分析
C：
经营风险分析
D：
管理风险分析
18、下列关于现金流量分析正确的是：
A、当现金净流量大于或等于零时，表明借款人的偿债能力较强
B、当现金净流量小于零时，表明借款人的偿债能力较弱或没有偿债能力
C、当经营活动的现金净流量大于或等于零时，表明借款人的盈利能力较强，偿债能力也就较强
D、经营活动的现金净流量小于零时，表明借款人的的盈利能力较弱，偿债能力也就较弱或没有偿债能力。
19、下列是个人客户风险预警信号的内容有
A、借款人职业稳定性发生不良变化
B、借款人及其家庭收入出现大幅减少；
C、抵押物因城市规划拆迁、发展方向等因素价值大幅下降，抵押权难以或不能实现；
D、借款人在其他金融机构信用记录出现不良；
20、客户申请办理个人消费类信贷业务（低风险业务除外），需提供如下基本资料等。
A、有效身份证明、职业证明文件（无固定职业的可不提供）
B、营业执照和有权部门颁发的经营许可证
C、有效收入证明
D、消费用途证明
E、抵（质）押物或担保人相关资料等（申请信用贷款除外）
二、判断题（25分，每题0.5分）
1、.流动性最大的金融资产是活期存款。
2、风险因素是指引起导致风险发生的偶然事件，是风险之所以发生的直接原因。
3、风险与收益是相互影响、相互作用的，一般遵循低风险高收益、低风险高收益的基本规律。
4、按损失范围将风险划分为：
纯粹风险和投机风险。
5、负债流动性风险是指资产到期不能如期足额收回而不能满足到期负债的偿还和新的合理贷款及其他融资需要，从而给商业银行带来损失的可能性。
6、经济资本就是会计资本。
7、银行面临风险时应该首先选择风险规避策略。
8、经济资本能够由于弥补银行的预期损失和非预期损失。
9、商业银行进行风险管理的目标就是消除风险，实现零风险。
10、对商业银行进行风险管理是风险管理部门的责任，与前台业务部门无关。
11、对债务人由于财务状况恶化，或无力还款而对授信合同还款条款作出调整的重组贷款，至少归为次级类；重组后的贷款如果仍然逾期，或债务人仍然无力按期归还，应至少归为可疑类。
12、透支余额超出银行与客户事先约定限额的，其风险分类应不优于次级类。
13、借款人变更属于债务重组的方式之一。
14、A公司拥有B公司80%的资本，B公司拥有C公司70%的资本，则A公司对C公司70%的资本拥有控制权。
15、在客户信用等级有效期内，发生客户主要评级指标明显恶化；客户出现重大经营困难或财务困难；客户主要管理人员涉嫌重大贪污、受贿、舞弊或违法经营案件；客户发生或涉入重大诉讼或仲裁案件；客户与其他债权人的合同项下发生重大违约事件等情况，信用评级的初评、审核部门须及时提示并按程序调整授信客户的信用等级。
16、贷款损失准备中的一般准备的计提是按季度进行的，一般准备年末余额应不低于年末贷款余额的2%。
17、技术性不良贷款是指由于没有及时办妥抵押、保证等担保手续，导致无法按时办理贷款续贷手续而形成的不良贷款。
18、根据“巴塞尔新资本协议”的要求，资本充足率等于总资本除以风险加权资产。
19、在企业财务和经营决策中，如果一方有能力直接或间接控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，则他们之间存在关联方关系；如果两方或多方同受一方控制，则他们之间存在关联方关系。
20、债务重组不是无条件的授信延期。
21、所有不良贷款认定、分类由不良上调为正常、关注类贷款全部由总行有权认定人最终认定。
22、风险就是指损失的大小。
23、市场风险既有系统性风险，又有非系统性风险。
24、商业银行风险管理的目标并不是要完全消除风险，而是将风险控制在可承受范围的基础上，尽量争取收益/风险的有效性。
25、违约概率和违约频率都是用来衡量信用风险的，都是对信用风险的事后检验的结果，一般说来两者应该相等。
26、客户评级与债项评级是反映信用风险水平的两个维度，同一个债务人的不同债项可能会有不同的债项评级，同样，同一个债务人也会对应不同的信用评级。
27、贷款定价所包含的成本包括资金成本、经营成本、风险成本和资本成本。
资本成本主要是指商业银行的股权成本，资金成本主要指商业银行负债的债务成本。
28、信用风险通常会影响商业银行资产的流动性，声誉风险通常会影响商业银行负债的流动性
29、商业银行规模越大，抵抗风险的能力越强，商业银行可能面临的风险也就越少。
30、.
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