金蝶软件现金流量附表项目指定原理样本.docx

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金蝶软件现金流量附表项目指定原理样本

金蝶软件钞票流量附表项目指定原理

1.应用背景

财务会计金蝶顾客在指定钞票流量表附表时往往会困惑，不清晰哪些凭证需要指定附表或者是不懂得在钞票流量表附表中为什么按下级科目展开钞票类科目也需要指定附表。

浮现这些疑问重要是由于对钞票流量表附表指定原理不是很理解。

学习本文档可以协助顾客解除这些困惑。

2.附表指定原理概要在制作钞票流量表附表时，是以净利润为起点，通过某些调节项目来进行相应解决后，得出经营活动钞票流量数值。

最后调节成果不涉及投资、筹资活动钞票流量。

哪些凭证需要进行附表项目调节呢？

重要是如下两类数据：

1、影响了经营活动钞票流量，但不影响净利润凭证。

2、影响了净利润，但不影响经营活动钞票流量凭证。

详细来讲是指会计分录中有损益类科目，没有钞票科目（或者是有钞票科目但主表项目指定为非经营活动产生钞票流量）；或者没有损益类科目，有钞票科目并且主表项目指定为经营活动产生钞票流量凭证。

下面以详细业务为例进行附表指定和不需要进行附表指定凭证作详解。

3需要进行附表解决凭证类型

1、在会计分录中，有钞票科目（在主表项目中指定为非经营活动产生钞票流量），同步也有损益类科目，则需要指定主表项目和附表项目，如图-1所示。

业务如：

借：

财务费用500

贷：

银行存款500

图-1钞票流量项目指定

2、在会计分录中，有钞票科目（在主表项目中指定为经营活动产生钞票流量），没有

损益类科目，则需要指定主表项目和附表项目，如图-2所示。

业务如：

借：

应付账款

300

贷：

银行存款

300

图-2钞票流量项目指定

3、在会计分录中，没有钞票科目，有损益类科目，则需要指定附表项目，但不需要指定主表项目。

对于对方科目为本年利润，应从中过滤，不需要指定附表，如图-3所示。

业务如：

借：

应收账款900

贷：

主营业务收入900

图三

4.不需要进行附表解决凭证类型

1、在会计分录中，有钞票科目（在主表项目中指定为经营活动产生钞票流量），同步

也有损益类科目，则不需要指定附表项目，如图-4所示。

业务如：

借：

财务费用

500

贷：

银行存款

500

图-4钞票流量项目指定

2、在会计分录中，有钞票科目（在主表项目中指定为非经营活动产生钞票流量），没

有损益类科目，则不需要指定附表项目，如图-5所示。

业务如：

借：

应付账款

300

贷：

银行存款

300

图-5钞票流量项目指定

3、在会计分录中，没有钞票科目，同步也没有损益类科目，则不需要指定附表项目。

注意：

凭证在指定流量时候，系统会自动依照主表项目指定，判断附表项目与否需

要指定，如果不需要指定，附表项目是不能录入。

如果是通过钞票流量模块附表项目来指定

附表，系统判断经营活动钞票流理依赖于主表指定，因而必要先指定主表后才干指定附

表，否则附表金额将不对的，钞票流量模块附表项目指定在此不做详细解说。

5.特殊业务附表项目调节

为了调节依照公司实际状况将既不涉及钞票科目和损益科目，同步也不影响净利润数

据整顿出来，依照需求指定附表项目，对附表进行调节使得钞票流量表与账表上金额达到一

致，针对于这些特殊业务，可以通过两种办法来进行附表项目调节。

业务：

借：

其她应收款

1000

贷：

原材料

1000

1、凭证中指定附表项目，如图-6，图-7所示。

图-6钞票流量项目指定

图-7钞票流量项目指定

注意：

选取相应科目指定附表项目时，金额总计之和为0。

2、通过钞票流量模块附表项目调节指定附表项目

依次点击【财务会计】→【钞票流量表】→【钞票流量表】，双击打开【附表项目调节】，

弹出附表项目过滤界面，如下图-8所示。

图-8附表项目调节过滤界面

设立好过滤条件后，点击【拟定】，进入附表项目调节界面，如下图-9所示。

图-9附表项目调节界面

初次进入附表项目调节界面，没有记录，需要先进行科目设立，点击工具栏【科目

设立】按钮，弹出“关联科目设立”界面。

如图-10所示。

图-10关联科目设立

结合案例将“经营性应收项目增长”与“其她应收款”科目有关联，还要将“存货减少”和“原材料”科目关联。

操作环节是：

双击“经营性应收项目增长”相应关联科目，弹出科目列表界面，在“其她应收款”科当前复选框中打勾，点击【拟定】，指定流程如下图-11。

图-11关联科目选取

同理，指定完“存货减少”和关联科目“原材料”，完毕后，“核心科目设立”界面如下图-12所示

图-12表项目关联科目

点击【拟定】返回附表项目调节界面，会发现界面是空白，需要点击工具栏中【过

滤】重新过滤，系统会依照过滤条件中设立显示出要进行附表项目调节分录数据。

这些

分录数据均按照拆分后一借一贷形式显示，如图-13所示

图-13附表项目调节

如果事先没有在科目属性中预设附表项目，那么【应用预设】功能就使用不了，但是可以在“附表项目”栏中按【F7】快捷键调出钞票流量项目列表，选取“制造费用”附表项目，指定操作如下图-14所示。

图-14附表项目调节

同理指定好“其她应收款”附表项目，指定附表项目后系统后自动依照凭证分录金额自动带出附表金额，但是金额不一定对的，需要手工调节一下，保证各张凭证借贷方附表金额之和等于0，否则系统不容许保存。

指定成果如下图-15。

图-15附表项目调节

以上为钞票流量表附表项目指定原理及附表项目指定解说，盼望看了本文档对您有所协助！