《商业银行业务与经营》精炼重点整理.docx

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《商业银行业务与经营》精炼重点整理

《商业银行业务与经营》精炼重点整理

　　出现流动性缺口时，银行管理者靠自身资产转换、出售的方式来满足流动性需求。

筹资成本最低原则　　

　　第五章贷款政策与管理

　　1、评价借款人信誉状况原则—“5C”原则

　　品质：

借款人借款有明确目的，并有能力按时足额偿还贷款能力：

借款人具有申请借款的资格和行使法律义务的能力

　　现金：

用现金流量分析法判断借款人的现金状况以确定其偿还贷款的能力抵押：

借款人用于抵押的资产质量如何。

环境：

借款人或行业的近期发展趋势、经济周期变化对借款人的影响

　　2、贷款五级分类正常类：

借款人能够履行合同，有充分把握按时足额偿还本息。

　　关注类：

尽管借款人目前有能力偿还本息，但存在一些可能对偿还产生不利的因素。

次级类：

借款人的还款能力出现了明显的问题，依靠其正常经营收入已无法保证足额偿还本息。

　　可疑类：

借款人无法足额偿还本息，及时执行抵押或担保，也要造成一部分损失。

损失类：

在采取所有可能的措施和一切必要的法律程序后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分。

　　3、问题贷款的管理

　　发现问题贷款——三道防线

　　第一道防线：

信贷员，信贷员负有向银行有关部门报告贷款出现问题的责任第二道防线：

贷款复核第三道防线：

外部检查问题贷款的处理

　　首先，银行会与借款人会面，商讨追加资金可能性。

新注入资金必须保证非常安全，即使发生损失，追加资金也要能够收回来。

　　不能选择追加资金方案时，银行和企业还可以协商制定一个双方同意的政策。

包括：

1）展期。

确定还款金额和还款时间，给借款人一定压力，迫使其做出还款计划；2）增加抵押品、担保人、第二抵押；3）索取财务报告；

　　4）立即监控抵押品和借款人；

　　5）建立损失—安全点。

达成一致同意的损失—安全点，如果达到贷款损失的地步，借款人自动清算企业。

　　4、呆帐准备金计算步骤计算所需的专项呆帐准备金

　　不同的贷款分类按不同的比例计提。

可参考的比例为：

关注类贷款为5%；次级类贷款为20%；可疑类贷款为50%；损失类贷款为100%。

计算普通呆帐准备金

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　　普通呆帐准备金＝×规定的比例呆帐准备金总量＝专项呆帐准备金＋普通呆帐准备金

　　第六章企业贷款

　　1、企业贷款担保种类

　　抵押：

借款人或第三人在不转移财产占有权的情况下，将财产作为债权的担保。

　　质押：

借款人或者第三人将其动产或权利移交银行占有，将该动产或权利作为债权的

　　担保。

　　保证：

银行、借款人和第三方签订一个保证协议，当借款人违约或无力归还贷款时。

　　保证人按照约定发行债务或者承担相应的责任。

　　附属合同：

借款人的其他债权人签署的，同意对银行贷款负第二责任的协议，作用

　　是为银行提供对其他债权人的债务清偿优先权。

　　2、贷款定价方法成本加成贷款定价法

　　一个完整的贷款利率中必须包括四部分内容：

　　贷款利率＝筹集资金的边际成本＋银行的其他经营成本＋预计违约风险补偿费用

　　＋银行预期的利润

　　例：

假设有一钢铁制造公司要求银行给予500万美元的银行贷款，如果银行为了筹款必须在货币市场上以10%的利率卖出大额可转让存单，筹集资金的边际成本就是10%。

银行分析、发放及监管这项贷款的非资金性经营成本大约为2%，银行信贷部门建议为了补偿贷款不能及时全额偿付的风险为2%。

最后，银行要求在该项贷款的财务、经营和风险成本之上再加上1%的利润水平。

则这家银行的贷款利率为：

　　10%+2%+2%+1%=15%

　　成本—收益定价法

　　在该定价法下，需要考虑的因素有三个：

　　①贷款产生的总收入；②借款人实际使用的资金额；

　　③贷款总收入与借款人实际使用的资金额之间的比率。

　　例：

假设一个客户要求500万美元的信用额度，贷款合同规定的利率为20%，客户实际使用400万美元。

按规定，客户对其未使用的信用额度要支付1%的承诺费，同时，银行要求客户必须存入相当于实际贷款额20%和未使用额度5%的存款数。

　　估算贷款总收入=400×+100×=81

　　借款人实际可使用资金=400-=315银行贷款估算的税前收差率=81÷315=27%

　　结论:

银行的管理层必须判定该笔贷款27%的税前收益率能否足够补偿银行的筹资成本、贷款风险以及除去各种费用之后的银行预期利润率。

　　例：

某银行的贷款目标收益率为10%。

假设某客户要求3000万元的信用额度，贷款合同规定的年利率为8%，客户实际使用的资金额为20XX万元，银行向客户收取的各项手续费及

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　　服务费为1600元。

　　1.计算并说明此项业务能否达到银行的目标收益率？

如果不能则可以采取哪些方法来调整？

　　2.如果银行对其未使用的贷款收取1%的承诺费并要求客户必须存入相当于实际使用额20%和未使用额5%的存款，该项业务的税前收益率是多少？

能否达到银行的目标收益率要求？

　　1.贷款收入=20XX万元×8%+万元=万元　　银行贷款税前收益率=/20XX=%

　　此项业务未能达到银行的目标收益率水平，可以采取下列方法来调整：

　　1.降低资金成本；2.提高贷款利率；　　3.收取补偿余额；4.收取承诺费。

　　2.贷款收入=+10=

　　借款人实际可使用资金=20XX-20XX××=1550

　　银行贷款税前收益率=÷=÷1550=%

　　第七章消费者信贷

　　1、个人贷款特点

（1）高风险性

　　1）消费信贷的还款不稳定，波动性较大。

2）信息不对称风险比较严重。

　　3）贷款结构内含较高的利率风险和违约风险。

高收益性：

高风险性决定高收益性

　　周期性：

消费信贷的周期性体现在较高的经济周期敏感性。

利率不敏感性

　　2、个人信用评价方法—“5C”评价法

　　品德：

个人稳定性、信贷历史、职业和个人声望能力：

申请人还款能力

　　资本：

明确申请人收入出现波动时其他还款途径

　　担保品：

担保品的种类、价值及价值的变化趋势、产权、收回难易程度环境：

影响消费者还款能力的外部环境

　　3、个人住房抵押贷款还款金额计算等额本息还款法

　　每月还款额=L*R*（1+R）/[（1+R）-1]　　L为贷款本金，R为月利率，n为还款月数等额本金还款法

　　每月还款额=L/n+（L-S）*R

　　L为贷款本金，R为月利率，n为还款月数,S为已还本金

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　　n

　　n

　　4、个人住房贷款风险

　　信用风险：

借款人被迫违约或理性违约

　　被迫违约：

借款人有偿还贷款的意愿，于偿付能力不足而无法如期还贷

　　理性违约：

抵押房产的市价下降到低于贷款余额，借款人从自身利益最大化出大主动违约。

利率风险：

短期市场利率上升时造成银行入不敷出的现象提前偿付风险：

借款人提前归还贷款带来利息损失的可能性抵押物风险：

抵押物贬值

　　5、个人住房贷款证券化及其发展

　　定义：

指的是将缺乏流动性但具有未来现金流的住宅抵押贷款进行打包，通过结构重组和信

　　用增级，将其转变为可以在金融市场上出售和流动的证券来融通资金的过程。

　　6、信用卡指具有循环信贷、转账结算、存取现金等功能和“先消费，后还款”、无须担保人和保证金、可按最低还款额分期还款等特点的个人信用和支付工具。

　　第八章商业银行的证券投资管理

　　1、功能获取收益

　　管理风险增强流动性

　　税收庇护：

我国税法规定购买国债券的利息收入不应计入应纳税所得额。

2、种类

　　政府债券：

中央政府债券、政府机构债券、地方政府债券公司债券

　　商业银行对公司债券投资比较有限的原因：

　　1）公司债券的收益一般要缴纳中央和地方所得税

　　2）公司作为私人企业，其破产倒闭的可能性大，因此公司债券的风险3）公司债券在二级市场上的流动性不如政府债券

　　回购协议：

证券销售者承诺在未来某一时刻按某一固定价格再购回这些销售的证券。

　　证券持有者的收入为买卖差价。

　　其他：

股票、商业票据、中央银行票据、创新金融工具

　　3、证券组合管理基本程序确定管理目标

　　对宏观经济与利率走势进行预测

　　列举证券组合所要考虑的因素：

1）控制利率敏感的证券投资需要　　2）投资与流动性计划的协调　　3）担保要求的评估　　4）风险头寸的评估　　5）预期收益率　　6）确定税收组合

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　　银行管理层确定证券组合管理的基本政策与战略：

　　证券组合的规模、投资工具与质量、证券期限政策与战略选择证券投资组合的管理机构

　　4、商业银行证券投资的一般策略分散化投资法——梯形期限法

　　具体做法：

商业银行先用资金购入市场上各种期限的证券，并且每种证券的数量相等。

当期限最短的证券到期收回投资资金后，银行再将资金用于购买最长期限的证券。

如此循环往复，使商业银行每时每刻都有到期日不同的各种证券，且每种期限的证券数量相等。

期限分离法

　　三种不同的战略：

1.短期投资战略

　　2.长期投资战略

　　3.杠铃投资战略：

银行将投资资金主要集中在短期证券和长期证券上的

　　一种证券头寸的方法。

使用这种方式投资反映在图上，就形成一个两头大中间小的杠铃。

　　杠铃投资战略与其他两种战略比优势：

　　①形式灵活，可根据市场利率的变化，证券行情的涨跌而经常进行调整。

②可为银行提供较高的流动性。

灵活调整法证券调换法

　　第九章商业银行资产负债管理

　　①资产管理理论产生于十七八世纪，主要研究如何把筹集到的资金分配到贷款、证券投资、现金、固定资产等不同资产上，经历了商业贷款理论向资产转移理论和预期收入理论发展的过程。

　　②负债管理理论，产生于20世纪50年代末，该理论认为银行为保持流动性不用过于依靠存款，和建立储备资产，一旦有资金需求可以向外借款。

该理论经历了存款理论向购买理论和销售理论发展的过程。

　　③资产负债管理理论，20世纪70年代末80年代初，金融管制逐渐放松，银行的业务范围越来越大，同业竞争加剧。

使银行在安排资金结构和保证获取盈利方面困难增加，客观上要求商业银行进行资产负债综合管理，此产生了均衡管理的资产负债管理理论。

　　④资产负债表外管理理论，20世纪80年代末，该理论认为银行应从正统的负债和资产业务以外去开拓新的业务领域，开辟新的盈利源泉，是对资产负债管理理论的有益补充。

　　第十章商业银行中间业务与管理

　　1、中间业务含义：

指不构成商业银行表内资产、表内负债，形成银行非利息收入的业务。

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