预算绩效评价工作方案.docx
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预算绩效评价工作方案
二、绩效评价工作情况
(一)绩效评价目的
财政支出绩效评价旨在通过评价改善预算部门的财政支出管理,优化资源配置及提高公共服务水平。
本次绩效评价的目的主要是通过对某项目政策的内容、重点支持方向进行梳理研究某项目专项的合理性,分析各项目拟支持金额比例的合规性,重点关注项目管理机制的健全性和是否规范有效,年度目标是得以否实现,分析上海市某项目专项资金的效率和效益。
评价组根据绩效评价的结果,结合上海市现状,探寻上海市某项目专项的优化路径,对上海市某项目专项资金管理工作提出有针对性的建议,以提高上海市某项目专项资金的使用效益。
(二)绩效评价工作方案制定过程
评价组在对市经信委的职能、项目申报及完成情况、财务基础数据等基本资料获取的基础上,按照逻辑分析法独立构建科学的指标体系,形成以指标体系、访谈调研、问卷调查、实地检查为核心的工作方案,经过与项目单位就工作方案中的项目概况、评价指标体系等进行了多次讨论、多次调整后形成了工作方案初稿,并于2018年5月
3日召开了专家评审会,会后,评价组根据专家意见进行了修改,专家评审修改意见对照表可见附件11,主要包括:
对于某项目的资金使用情况、实施内容重新进行了梳理,并以表格的形式清晰反映了资金的拨付情况。
评价组制定了绩效评价指标体系(详见附件3),用以考察2017
年度上海市某项目专项支持项目完整的项目产出及效果。
由于2017年度上海市某项目专项支持项目还处于实施期,部分产出及效果无法考察,评价组在绩效评价指标体系中,重新对本项目的产出类指标、效果类指标进行梳理,得出2017年度阶段性绩效评价指标体系,并尽可能考察本阶段可以量化考察的产出及效果。
2017年度阶段性绩效评价指标体系见下表。
表2-12017年度上海市某项目专项阶段性绩效评价指标体系
一级指标
二级指标
三级指标
权重
指标解释
目标值
评分依据
评分标准
数据来源
考察项目立项是否有充分的依据。
上海市某项目专项:
国家、上海市政策文件、部门三定方案、部门战略规划、工作计划等
①符合国家相关政策、总体规划要求;
②符合上海市相关政策、社会发展规划要
A101立
项依据充分性
3
充分
通用标准
求;
③符合上海市产业规划,属于上海产业优先发展重点;
④与上海市经信委部门职责和年度工作
A1项目立项(6)
计划相适应。
每项要素占25%权重,符合对应要素得对应权重。
上海市某项目专项:
A项目
①按照规定的程序申请设立;
决策
(14)
A102项
目立项规范性
3
考察项目申请、设立过程是否符合相关要求。
规范
通用标准
②立项前经过必要的可行性研究或专家论证或风险评估或集体决策等;
③审批文件和材料合规完整。
政策文件、立项材料
要素①占40%权重,要素②③分别占30%
权重,符合对应要素得对应权重。
上海市某项目专项:
项目年度预算明细、项目年度工作计划、项目年度绩效目标申报表等相关资料
①项目具备绩效目标;
A201绩
考察项目设立的绩效目标
②绩效目标符合现实需求,与上海市产业
A2项目目
效目标合
4
是否依据充分,是否符合客
合理
通用标准
升级发展现状相适应。
标(8)
理性
观实际。
每项要素占50%权重,符合对应要素得对
应权重,若不符合要素①,本项指标不得
分。
A202绩
4
考察项目是否依据绩效目
明确
通用标准
上海市某项目专项:
项目年度工作
一级指标
二级指标
三级指标
权重
指标解释
目标值
评分依据
评分标准
数据来源
效指标明
标设立清晰、细化、可衡量
①设立绩效指标;
安排、相关会议
确性
的绩效指标。
②绩效指标设计完整、规范;
③绩效指标符合SMART原则。
要素①占50%权重,要素②③每项要素占25%权重,符合对应要素得对应权重,否则不得分。
记录、绩效目标申报表等相关资料
预算执行率=年度实际执行资金/年度预算
B1投入管
理(3)
B101预
算执行率
4
考察项目年度预算资金执
行情况。
100%
计划标准
资金*100%。
预算执行率100%得权重分的
100%,否则每降低1%扣权重分的5%,
预算支出明细、
项目明细账
扣完为止。
针对上海市某项目专项,市经信委:
①制定或具有适用于上海市某项目专
项的专项资金管理制度;
B项目管理(38)
B201财
务制度健全性
4
考察财务制度的健全性,是否有适用于本项目的财务管理制度。
健全
通用标准
②管理制度中明确了专项资金的预算管理;
③明确了专项资金的支出管理;
④明确了专项资金的内部财务监控管理;
财务制度文件
B2财务管
要素①占40%权重,要素②③④每项各占
理(13)
20%权重,符合对应要素得对应权重;若
不符合要素①,本项指标不得分。
考察资金使用是否符合相关法律法规、制度规定,用以反映和考察资金使用的规范性和安全性。
上海市某项目专项资金:
合规性检查、相关合同协议、原始凭证、基础表等
B202资
①调整、拨付的审批程序和手续完整;
金使用合
3
合规
通用标准
②符合专项资金管理办法规定;
规性
①②全部符合视为使用合规得满分,任一
要素不符合,该指标不得分。
B203财
5
考察上海市经信委是否为
有效
通用标准
针对上海市某项目专项,市经信委:
财务检查记录
一级指标
二级指标
三级指标
权重
指标解释
目标值
评分依据
评分标准
数据来源
务监控有
保障资金的安全、规范运
①对项目承担单位资金用途开展了相应
效性
行、控制成本等而采取了必
的财务检查;
要的监控、管理措施,用以
②按项目阶段或者项目类别等对项目进
反映和考核项目实施单位
行了成本核算,加强成本管控。
对资金运行的控制情况。
每项要素各占50%权重,符合对应要素得
对应权重。
考察项目工作管理制度是否健全。
针对上海市某项目专项,市经信委:
①制定有相应的项目管理制度;
②规定了项目实施内容;
③规定了项目申报、审批流程;
B301项
④规定了项目进度管理;
项目管理制度
目管理制
5
健全
通用标准
⑤规定了项目验收管理;
文件或相关管
度健全性
⑥规定了人员安排;
理机制
⑦项目档案管理(含成果管理)。
要素①占权重分的40%,②③④⑤⑥⑦各
B3项目实
占权重分的10%,符合相应要素则得相应
施管理(22)
权重,否则扣除对应权重,扣完为止。
针对上海市某项目专项,市经信委:
项目管理制度文件、评审记录、项目管理过程资料
①严格按照管理要求对企业申报材料进
行了全面审查;
B302申
报审核规范性
5
考察项目审核过程是否规范。
规范
通用标准
②组织专家评审,评审标准清晰明确,考察维度全面;
③对审查结果进行公示;
④与扶持单位签订项目合同。
要素①占权重分20%,要素②占权重分的
30%,要素③占权重分的20%,要素④占
一级指标
二级指标
三级指标
权重
指标解释
目标值
评分依据
评分标准
数据来源
权重分的30%,符合相应要素则得相应权
重,每项要素中发现一例不符扣除5%的
对应权重,扣完为止。
针对上海市某项目专项,市经信委:
①项目质量监督频次、监督内容严格按照
项目管理制度执行;
B303质
量监督有效性
5
考察项目质量监督是否及时、有效。
有效
通用标准
②项目的变更和撤销流程符合实施细则;
③项目质量监督管理记录齐全。
要素①占权重的40%,要素②占权重的
项目管理制度文件、项目管理
过程资料
30%,要素③占权重的30%,符合相应要
素则得对应权重,否则口硬对出权重,扣
完为止。
针对上海市某项目专项,市经信委和发
展研究中心:
①建立审核通过项目信息档案;
B304档
案管理规范性
3
考察项目资料归档工作的规范性。
规范
通用标准
②针对已完成项目,企业信息、申请资料、协议合同、进度资料、变更资料、验收材料等相关资料齐全;针对未完成项目,申
请资料、进度资料、变更资料齐全。
企业档案
每项要素各占50%权重,每发现1个不合
规项目,扣相应权重分的5%,符合对应
要素得对应权重。
B305政
策宣传充分性
4
考察上海市经信委对某项目专项的宣传力度,用以反映某项目专项的政策宣传的有效性。
充分
通用标准
从以下两个层面进行考察:
上海市经信委通过①上海市经信委专项资金申报系统平台;③上海市经信委官方网站;③上海市经信委官方微信等方式进
一级指标
二级指标
三级指标
权重
指标解释
目标值
评分依据
评分标准
数据来源
行了宣传,上述宣传渠道各占1/3权重分,每缺少一种渠道进行宣传扣除对应权重分,扣完为止。
C项目绩效(48)
C1项目产出(25)
C101补
贴计划完成率
2
考察上海市某项目专项2017年度实际补贴单位数量,用以反映扶持资金实际完成情况。
100%
计划标准
补贴计划完成率达到目标值则得100%对应权重分,否则每降低1%,扣除5%对应权重分,扣完为止。
补贴计划完成率=实际补助的项目数/当年
预算计划补助项目数*100%。
补贴资金发放明细、原始凭证
C102支持项目覆盖情况
5
考察2017年度上海市某项目专项资金是否覆盖核心基础零部件、核心基础元器件、关键基础材料、产业技术基础、某项目协同创新五大专题且为五大专题下的重点支持方向。
全面
《关于开展2017年上海市产业转型升级发展专项资金项目
(某项目第一批)申报工作的通知》(沪经信技〔2016〕912号)
分以下两个层面进行考察:
①2017年度上海市某项目专项资金覆盖核心基础零部件、核心基础元器件、关键基础材料、产业技术基础、某项目协同创新五大专题,得50%权重分,每发现一个专题未覆盖,则扣除20%权重分,扣完为止;
②2017年度上海市某项目专项资金扶持项目属于《关于开展2017年上海市产业转型升级发展专项资金项目(某项目第一批)申报工作的通知》(沪经信技
〔2016〕912号)中规定的重点方向得50%权重分,每发现一个项目不属于上述文件规定重点方向,则扣除25%权重分,扣完
为止。
补贴资金发放明细、原始凭证
C103补
贴资金发放准确率
2
考察2017年度上海市某项目专项资金是否按计划金额拨付至各项目单位。
100%
计划标准
补贴资金发放准确率达到目标值得100%对应权重分,否则每降低1%,扣除5%对应权重分,扣完为止。
补贴资金发放明细、原始凭证
一级指标
二级指标
三级指标
权重
指标解释
目标值
评分依据
评分标准
数据来源
补贴资金发放准确率=准确补贴单位数/补
贴单位总数*100%。
对于2017年上海市某项目专项计划下
C104补
贴发放及时率
2
考察2017年度上海市某项目专项资金是否及时拨付至项目单位。
及时
计划标准
拨资金的42个项目,专项资金全部按照资金拨付计划拨付至项目单位得100%权重分,实地调研中,每发现一例专项资金
未按照资金拨付计划发放至项目单位扣
资金拨付计划、调查问卷
除10%权重分,扣完为止。
根据合同约定的计划进度
支持项目进度计划完成率达到目标值得
《上海市某项目专项项目协议书》、项目过程跟踪监督记录
C105支
时间表,考察截止2018年
100%权重分,否则每发现一个项目未完成
持项目进
度计划完
6
4月30日,上海市工业强
基专项支持项目(共计48
100%
计划标准
计划进度扣除10%对应权重分,扣完为止。
支持项目进度计划完成率=2017年完成合
成率
个)是否完成合同约定进
同约定进度的项目数/2017年项目总数
度。
*100%。
根据项目协议书约定的项
专利申请数达到目标值得100%权重分,每减少一项专利申请扣除5%权重分,扣完为止。
《上海市某项目专项项目协议书》、基础表、专利申请资料
目成果情况,考察截止2017
《上海市工
C106专
利申请数
4
年底,上海市某项目专项
扶持项目申请专利数量(含
120项
业强基专项
项目协议
发明专利、实用新型专利和
书》
外观设计专利)。
根据项目协议书约定的项目成果情况,考察截止2017年底,上海市某项目专项软件著作权登记数量。
《上海市某项目专项项目协议书》
《上海市工业
C107软
软件著作权登记数达到目标值得100%权
强基专项项目
件著作权
4
2项
重分,每减少一项软件著作权登记扣除5%
协议书》、基础
登记数
权重分,扣完为止。
表、软件著作权
登记资料
C1项目效
C201财
4
考察2017年上海市工业强
≥3.3
计划标准
2017年上海市某项目专项资金财政投
统计数据、基础
一级指标
二级指标
三级指标
权重
指标解释
目标值
评分依据
评分标准
数据来源
果(9)
政投入乘
基专项资金投入预期带动
入乘数达到目标值得80%权重分,财政投
表
数
社会其他资金在某项目
入乘数每增加1则增加5%权重分,直至
项目的投入情况。
满分。
财政投入乘数=项目总投资额/财政扶持资
金总额。
考察某项目专项资金补
受益单位满意度达到标杆值得满分,每降低1%扣除2%权重分,扣完为止。
C202受益
贴企业、科研院所、高校等
单位满意
5
对支持项目申报、审批流
≥85%
计划标准
调查问卷
度
程、补贴资金规模、补贴发
放及时程度等的满意度。
针对上海市某项目专项,市经信委:
中长期发展规划
①制定有中长期发展规划;
②规划中对于某项目发展方向、发展目
C301长
考察上海市经信委是否针
标、实施步骤予以明确;
期发展规
4
对某项目专项的长期发
完备
通用标准
③明确有组织实施及保障措施;
划完备性
展指定发展规划。
④确定专项发展领域。
C3可持续影响力
(14)
要素①占60%权重,要素②占20%,要素
③④各占10%,不满足要素①不得分,符合对应要素得对应权重。
①上海市经信委相关处室、上海市经济和
考察项目主管单位上海市
信息化发展研究中心均设有项目负责联
C302部
经信委各处室之间、各处室
系人;
门联动机
4
与被补贴企业之间是否建
健全
通用标准
②各相关处室、单位、被补贴企业结合项
访谈、相关文件
制健全性
立经常性的沟通协调机制,
目实施特点建立有经常性的沟通协调机
保障项目工作的正常开展。
制;
③各相关处室、单位、被补贴企业按沟通
一级指标
二级指标
三级指标
权重
指标解释
目标值
评分依据
评分标准
数据来源
机制要求及项目实施进度通过组织召开
会议等方式沟通项目实施情况及下一步
工作内容。
以上要素各占1/3权重分,符合则得分,
否则扣除对应权重分,扣完为止。
①项目管理与服务平台是否具有网上申
报、审核、跟踪、验收等操作功能。
C303信
②项目管理与服务平台信息系统是否发
息系统建
3
考察项目信息化建设情况。
完备
通用标准
生修复不及时的严重系统故障或信息泄
实地调研
设完备性
露的情况。
以上两项均占50%权重,符合则分,否则
扣除对应权重分,扣完为止。
针对上海市某项目专项,上海市工业强
C304人
才支撑到位性
3
考察上海市某项目专项实施所需人才支撑是否到位。
到位
计划标准
基专项资金补贴单位
①配备有项目开展所需的高技术人才;
②高技术人才及时到位。
要素①②均占50%权重,符合则分,否则
企业人才配备资料、访谈
扣除对应权重分,扣完为止。
合计
100
-
-
-
-
-
在将修改后的工作方案与上海市财政局、预算单位征求意见后,于2018年5月18日最终形成方案定稿。
(三)绩效评价原则、评价方法等
本次绩效评价秉承科学规范、公平公正、分级分类、绩效相关等原则,按照从投入、过程到产出、效果和影响力的绩效逻辑路径,结合2017年度上海市某项目专项资金的实际使用和管理情况,运用问卷调查、实地走访相结合的方法,以切实提升上海市某项目专项资金使用管理的科学化、规范化和精细化水平;通过基础表了解某项目项目目前实施进度及成果预期情况,从而分析本项目年度目标是否得以实现。
(四)数据采集方法及过程
为保证评价工作开展的客观性及评价指标体系的准确性,评价组在基础数据收集上主要采用基础表确认及社会调查两种方式。
基础表由经信委和各受益单位负责填写,发展研究中心负责确认,评价组根据填写的基础表数据进行复核、汇总。
社会调查主要包括问卷调查、访谈调查和合规性检查。
问卷调查引入“受益单位满意度”指标,对该专项资金受益方展开满意度调查;访谈调查包括但不限于对上海市经信委相关人员、发展研究中心相关人员及受益单位相关人员等进行;从项目实施方以及辅助方获取项目资料,并进行合规性检查复核,以保证资料收集的有效性。
合规性检查采用实地核查的方式进行(合规性报告详见附件8)。
评价组走访上海市经济与信息化发展研究中心,通过专项资金项目管理与服务平台重点考察项目实施与管理的流程,并抽查了30家受益单位项目申报的档案资料。
在实地走访中,针对现阶段项目实施情况及预期进度目标,评价组针对五大专题下,各自专项资金扶持金额较高的受益单位,重点进行实地核查。
重点实地核查的五家受益单位分别为:
上海诺玛液压系统有限公
司、上海酷芯微电子有限公司、中国科学院上海硅酸盐研究所、同济大学和美钻能源科技(上海)有限公司。
(五)绩效评价实施过程
本项目自2018年3月份启动以来。
评价组根据市经信委提供的专项资金财务和业务方面前期资料,进行绩效评价工作方案的编写,明确了评价的思路、方法、原则、所需资料,并设计社会调查方案、基础表等内容。
此后,评价组按照工作方案,经过数据采集、问卷调查、实地走访、数据分析和报告撰写等环节,最终完成绩效评价工作。
1.前期调研与方案撰写
2018年3月中旬,评价组与市经信委及发展研究中心进行了交
流,初步了解了2017年度上海市某项目专项资金的背景、项目申
请流程、预算编制的方法等内容,并于4月中下旬形成工作方案初稿。
后期按照专家评审意见,进一步修改确认,形成工作方案终稿。
2.数据采集
2018年5月上旬,评价组通过相关文件和实地采集数据,完善评价基础资料。
评价小组工作人员对基础数据进行查验,就项目的目标及实施效果等做深入了解,并组织开展访谈等调研。
2018年5月中旬,评价组采用全覆盖方式,针对2017年度上海
市某项目专项资金支持对象,共48家受益单位开展了满意度问卷调查。
同时,评价组先后对上海市经信委相关人员、发展研究中心相关人员及受益单位相关人员展开了访谈调研,并通过实地合规性检查,对项目资金申请、拨付和使用流程,项目实施和监督管理流程等内容进行了实地核查,并对采集的数据及信息进行归纳整理。
3.数据分析及撰写报告
2018年5月底,评价组根据绩效评价的原理和规范,对采集的数据进行汇总分析评价数据,依据制订的评价标准和评分规则,对项目投入产出绩效进行量化评分。
依据项目立项、项目执行、项目管理、
项目资金运用及使用情况,以及项目投入产出绩效,形成绩效评价报告初稿,针对存在问题提出改进建议。
4.报告修改
6