预算绩效评价工作方案.docx

1、预算绩效评价工作方案二、绩效评价工作情况（一）绩效评价目的财政支出绩效评价旨在通过评价改善预算部门的财政支出管理， 优化资源配置及提高公共服务水平。本次绩效评价的目的主要是通过对某项目政策的内容、重点支持方向进行梳理研究某项目专项的合理性，分析各项目拟支持金额比例的合规性，重点关注项目管理机制的健全性和是否规范有效，年度目标是得以否实现，分析上海市某项目专项资金的效率和效益。评价组根据绩效评价的结果，结合上海市现状，探寻上海市某项目专项的优化路径，对上海市某项目专项资金管理工作提出有针对性的建议，以提高上海市某项目专项资金的使用效益。（二）绩效评价工作方案制定过程评价组在对市经信委的职能、项目

2、申报及完成情况、财务基础数据等基本资料获取的基础上，按照逻辑分析法独立构建科学的指标体系，形成以指标体系、访谈调研、问卷调查、实地检查为核心的工作方案，经过与项目单位就工作方案中的项目概况、评价指标体系等进行了多次讨论、多次调整后形成了工作方案初稿，并于 2018 年 5月3 日召开了专家评审会，会后，评价组根据专家意见进行了修改，专家评审修改意见对照表可见附件 11，主要包括：对于某项目的资金使用情况、实施内容重新进行了梳理，并以表格的形式清晰反映了资金的拨付情况。评价组制定了绩效评价指标体系（详见附件 3），用以考察 2017年度上海市某项目专项支持项目完整的项目产出及效果。由于2017年

3、度上海市某项目专项支持项目还处于实施期，部分产出及效果无法考察，评价组在绩效评价指标体系中，重新对本项目的产出类指标、效果类指标进行梳理，得出 2017 年度阶段性绩效评价指标体系，并尽可能考察本阶段可以量化考察的产出及效果。2017 年度阶段性绩效评价指标体系见下表。表 2-1 2017 年度上海市某项目专项阶段性绩效评价指标体系一级指标二级指标三级指标权重指标解释目标值评分依据评分标准数据来源考察项目立项是否有充分的依据。上海市某项目专项：国家、上海市政策文件、部门三定方案、部门战略规划、工作计划等符合国家相关政策、总体规划要求；符合上海市相关政策、社会发展规划要A101 立项依据充分性3

4、充分通用标准求；符合上海市产业规划，属于上海产业优先发展重点；与上海市经信委部门职责和年度工作A1 项目立项（6）计划相适应。每项要素占 25%权重，符合对应要素得对应权重。上海市某项目专项：A 项目按照规定的程序申请设立；决策（14）A102 项目立项规范性3考察项目申请、设立过程是否符合相关要求。规范通用标准立项前经过必要的可行性研究或专家论证或风险评估或集体决策等；审批文件和材料合规完整。政策文件、立项材料要素占 40%权重，要素分别占 30%权重，符合对应要素得对应权重。上海市某项目专项：项目年度预算明细、项目年度工作计划、项目年度绩效目标申报表等相关资料项目具备绩效目标；A201 绩

5、考察项目设立的绩效目标绩效目标符合现实需求，与上海市产业A2 项目目效目标合4是否依据充分，是否符合客合理通用标准升级发展现状相适应。标（8）理性观实际。每项要素占 50%权重，符合对应要素得对应权重，若不符合要素，本项指标不得分。A202 绩4考察项目是否依据绩效目明确通用标准上海市某项目专项：项目年度工作一级指标二级指标三级指标权重指标解释目标值评分依据评分标准数据来源效指标明标设立清晰、细化、可衡量设立绩效指标；安排、相关会议确性的绩效指标。绩效指标设计完整、规范；绩效指标符合 SMART 原则。要素占 50%权重，要素每项要素占25%权重，符合对应要素得对应权重，否则不得分。记录、绩效

6、目标申报表等相关资料预算执行率=年度实际执行资金/年度预算B1 投入管理（3）B101 预算执行率4考察项目年度预算资金执行情况。100%计划标准资金*100%。预算执行率 100%得权重分的100%，否则每降低 1%扣权重分的 5%，预算支出明细、项目明细账扣完为止。针对上海市某项目专项，市经信委：制定或具有适用于上海市某项目专项的专项资金管理制度；B 项目管理（38）B201 财务制度健全性4考察财务制度的健全性，是否有适用于本项目的财务管理制度。健全通用标准管理制度中明确了专项资金的预算管理；明确了专项资金的支出管理；明确了专项资金的内部财务监控管理；财务制度文件B2 财务管要素占 40

7、%权重，要素每项各占理（13）20%权重，符合对应要素得对应权重；若不符合要素，本项指标不得分。考察资金使用是否符合相关法律法规、制度规定，用以反映和考察资金使用的规范性和安全性。上海市某项目专项资金：合规性检查、相关合同协议、原始凭证、基础表等B202 资调整、拨付的审批程序和手续完整；金使用合3合规通用标准符合专项资金管理办法规定；规性全部符合视为使用合规得满分，任一要素不符合，该指标不得分。B203 财5考察上海市经信委是否为有效通用标准针对上海市某项目专项，市经信委：财务检查记录一级指标二级指标三级指标权重指标解释目标值评分依据评分标准数据来源务监控有保障资金的安全、规范运对项目承担单

8、位资金用途开展了相应效性行、控制成本等而采取了必的财务检查；要的监控、管理措施，用以按项目阶段或者项目类别等对项目进反映和考核项目实施单位行了成本核算，加强成本管控。对资金运行的控制情况。每项要素各占 50%权重，符合对应要素得对应权重。考察项目工作管理制度是否健全。针对上海市某项目专项，市经信委：制定有相应的项目管理制度；规定了项目实施内容；规定了项目申报、审批流程；B301 项规定了项目进度管理；项目管理制度目管理制5健全通用标准规定了项目验收管理；文件或相关管度健全性规定了人员安排；理机制项目档案管理（含成果管理）。要素占权重分的 40%，各B3 项目实占权重分的 10%，符合相应要素则

9、得相应施管理（22）权重，否则扣除对应权重，扣完为止。针对上海市某项目专项，市经信委：项目管理制度文件、评审记录、项目管理过程资料严格按照管理要求对企业申报材料进行了全面审查；B302 申报审核规范性5考察项目审核过程是否规范。规范通用标准组织专家评审，评审标准清晰明确，考察维度全面；对审查结果进行公示；与扶持单位签订项目合同。要素占权重分 20%，要素占权重分的30%，要素占权重分的 20%，要素占一级指标二级指标三级指标权重指标解释目标值评分依据评分标准数据来源权重分的 30%，符合相应要素则得相应权重，每项要素中发现一例不符扣除 5%的对应权重，扣完为止。针对上海市某项目专项，市经信委：

10、项目质量监督频次、监督内容严格按照项目管理制度执行；B303 质量监督有效性5考察项目质量监督是否及时、有效。有效通用标准项目的变更和撤销流程符合实施细则；项目质量监督管理记录齐全。要素占权重的 40%，要素占权重的项目管理制度文件、项目管理过程资料30%，要素占权重的 30%，符合相应要素则得对应权重，否则口硬对出权重，扣完为止。针对上海市某项目专项，市经信委和发展研究中心：建立审核通过项目信息档案；B304 档案管理规范性3考察项目资料归档工作的规范性。规范通用标准针对已完成项目，企业信息、申请资料、协议合同、进度资料、变更资料、验收材料等相关资料齐全；针对未完成项目，申请资料、进度资料、

11、变更资料齐全。企业档案每项要素各占 50%权重，每发现 1 个不合规项目，扣相应权重分的 5%，符合对应要素得对应权重。B305 政策宣传充分性4考察上海市经信委对某项目专项的宣传力度，用以反映某项目专项的政策宣传的有效性。充分通用标准从以下两个层面进行考察：上海市经信委通过上海市经信委专项资金申报系统平台；上海市经信委官方网站；上海市经信委官方微信等方式进一级指标二级指标三级指标权重指标解释目标值评分依据评分标准数据来源行了宣传，上述宣传渠道各占 1/3 权重分， 每缺少一种渠道进行宣传扣除对应权重 分，扣完为止。C 项目绩效（48）C1 项目产出（25）C101 补贴计划完成率2考察上海市

12、某项目专项2017 年度实际补贴单位数量，用以反映扶持资金实际完成情况。100%计划标准补贴计划完成率达到目标值则得 100%对应权重分，否则每降低 1%，扣除 5%对应权重分，扣完为止。补贴计划完成率=实际补助的项目数/当年预算计划补助项目数*100%。补贴资金发放明细、原始凭证C102 支持项目覆盖情况5考察 2017 年度上海市某项目专项资金是否覆盖核心基础零部件、核心基础元器件、关键基础材料、产业技术基础、某项目协同创新五大专题且为五大专题下的重点支持方向。全面关于开展2017 年上海市产业转型升级发展专项资金项目（某项目 第一批）申 报工作的通 知（沪经 信技2016912 号）分以

13、下两个层面进行考察：2017 年度上海市某项目专项资金覆盖核心基础零部件、核心基础元器件、关键基础材料、产业技术基础、某项目协同创新五大专题，得 50%权重分，每发现一个专题未覆盖，则扣除 20%权重分，扣完为止；2017 年度上海市某项目专项资金扶持项目属于关于开展 2017 年上海市产业转型升级发展专项资金项目（某项目第一批）申报工作的通知（沪经信技2016912 号）中规定的重点方向得 50% 权重分，每发现一个项目不属于上述文件规定重点方向，则扣除 25%权重分，扣完为止。补贴资金发放明细、原始凭证C103 补贴资金发放准确率2考察 2017 年度上海市某项目专项资金是否按计划金额拨付

14、至各项目单位。100%计划标准补贴资金发放准确率达到目标值得 100% 对应权重分，否则每降低 1%，扣除 5%对应权重分，扣完为止。补贴资金发放明细、原始凭证一级指标二级指标三级指标权重指标解释目标值评分依据评分标准数据来源补贴资金发放准确率=准确补贴单位数/补贴单位总数*100%。对于 2017 年上海市某项目专项计划下C104 补贴发放及时率2考察 2017 年度上海市某项目专项资金是否及时拨付至项目单位。及时计划标准拨资金的 42 个项目，专项资金全部按照资金拨付计划拨付至项目单位得 100%权重分，实地调研中，每发现一例专项资金未按照资金拨付计划发放至项目单位扣资金拨付计划、调查问卷

15、除 10%权重分，扣完为止。根据合同约定的计划进度支持项目进度计划完成率达到目标值得上海市某项目专项项目协议书、项目过程跟踪监督记录C105 支时间表，考察截止 2018 年100%权重分，否则每发现一个项目未完成持项目进度计划完64 月 30 日，上海市工业强基专项支持项目（共计 48100%计划标准计划进度扣除10%对应权重分，扣完为止。支持项目进度计划完成率=2017 年完成合成率个）是否完成合同约定进同约定进度的项目数/2017 年项目总数度。*100%。根据项目协议书约定的项专利申请数达到目标值得 100%权重分， 每减少一项专利申请扣除 5%权重分，扣完为止。上海市某项目专项项目协

16、议书、基础表、专利申请资料目成果情况，考察截止 2017上海市工C106 专利申请数4年底，上海市某项目专项扶持项目申请专利数量（含120 项业强基专项项目协议发明专利、实用新型专利和书外观设计专利）。根据项目协议书约定的项目成果情况，考察截止 2017 年底，上海市某项目专项软件著作权登记数量。上海市某项目专项项目协议 书上海市工业C107 软软件著作权登记数达到目标值得 100%权强基专项项目件著作权42 项重分，每减少一项软件著作权登记扣除5%协议书、基础登记数权重分，扣完为止。表、软件著作权登记资料C1 项目效C201 财4考察 2017 年上海市工业强3.3计划标准2017 年上海市

17、某项目专项资金财政投统计数据、基础一级指标二级指标三级指标权重指标解释目标值评分依据评分标准数据来源果（9）政投入乘基专项资金投入预期带动入乘数达到目标值得 80%权重分，财政投表数社会其他资金在某项目入乘数每增加 1 则增加 5%权重分，直至项目的投入情况。满分。财政投入乘数=项目总投资额/财政扶持资金总额。考察某项目专项资金补受益单位满意度达到标杆值得满分，每降低 1%扣除 2%权重分，扣完为止。C202 受益贴企业、科研院所、高校等单位满意5对支持项目申报、审批流85%计划标准调查问卷度程、补贴资金规模、补贴发放及时程度等的满意度。针对上海市某项目专项，市经信委：中长期发展规划制定有中长

18、期发展规划；规划中对于某项目发展方向、发展目C301 长考察上海市经信委是否针标、实施步骤予以明确；期发展规4对某项目专项的长期发完备通用标准明确有组织实施及保障措施；划完备性展指定发展规划。确定专项发展领域。C3 可持续影响力（14）要素占 60%权重，要素占 20%，要素各占 10%，不满足要素不得分，符合对应要素得对应权重。上海市经信委相关处室、上海市经济和考察项目主管单位上海市信息化发展研究中心均设有项目负责联C302 部经信委各处室之间、各处室系人；门联动机4与被补贴企业之间是否建健全通用标准各相关处室、单位、被补贴企业结合项访谈、相关文件制健全性立经常性的沟通协调机制，目实施特点建

19、立有经常性的沟通协调机保障项目工作的正常开展。制；各相关处室、单位、被补贴企业按沟通一级指标二级指标三级指标权重指标解释目标值评分依据评分标准数据来源机制要求及项目实施进度通过组织召开会议等方式沟通项目实施情况及下一步工作内容。以上要素各占 1/3 权重分，符合则得分，否则扣除对应权重分，扣完为止。项目管理与服务平台是否具有网上申报、审核、跟踪、验收等操作功能。C303 信项目管理与服务平台信息系统是否发息系统建3考察项目信息化建设情况。完备通用标准生修复不及时的严重系统故障或信息泄实地调研设完备性露的情况。以上两项均占 50%权重，符合则分，否则扣除对应权重分，扣完为止。针对上海市某项目专项

20、，上海市工业强C304 人才支撑到位性3考察上海市某项目专项实施所需人才支撑是否到位。到位计划标准基专项资金补贴单位配备有项目开展所需的高技术人才；高技术人才及时到位。要素均占 50%权重，符合则分，否则企业人才配备资料、访谈扣除对应权重分，扣完为止。合计100-在将修改后的工作方案与上海市财政局、预算单位征求意见后， 于 2018 年 5 月 18 日最终形成方案定稿。（三）绩效评价原则、评价方法等本次绩效评价秉承科学规范、公平公正、分级分类、绩效相关等原则，按照从投入、过程到产出、效果和影响力的绩效逻辑路径，结合 2017 年度上海市某项目专项资金的实际使用和管理情况，运用问卷调查、实地走

21、访相结合的方法，以切实提升上海市某项目专项资金使用管理的科学化、规范化和精细化水平；通过基础表了解某项目项目目前实施进度及成果预期情况，从而分析本项目年度目标是否得以实现。（四）数据采集方法及过程为保证评价工作开展的客观性及评价指标体系的准确性，评价组在基础数据收集上主要采用基础表确认及社会调查两种方式。基础表由经信委和各受益单位负责填写，发展研究中心负责确认， 评价组根据填写的基础表数据进行复核、汇总。社会调查主要包括问卷调查、访谈调查和合规性检查。问卷调查引入“受益单位满意度”指标，对该专项资金受益方展开满意度调查； 访谈调查包括但不限于对上海市经信委相关人员、发展研究中心相关人员及受益单

22、位相关人员等进行；从项目实施方以及辅助方获取项目资料，并进行合规性检查复核，以保证资料收集的有效性。合规性检查采用实地核查的方式进行（合规性报告详见附件 8）。评价组走访上海市经济与信息化发展研究中心，通过专项资金项目管理与服务平台重点考察项目实施与管理的流程，并抽查了 30 家受益单位项目申报的档案资料。在实地走访中，针对现阶段项目实施情况及预期进度目标，评价组针对五大专题下，各自专项资金扶持金额较高的受益单位，重点进行实地核查。重点实地核查的五家受益单位分别为：上海诺玛液压系统有限公司、上海酷芯微电子有限公司、中国科学院上海硅酸盐研究所、同济大学和美钻能源科技（上海）有限公司。（五）绩效评

23、价实施过程本项目自 2018 年 3 月份启动以来。评价组根据市经信委提供的专项资金财务和业务方面前期资料，进行绩效评价工作方案的编写， 明确了评价的思路、方法、原则、所需资料，并设计社会调查方案、基础表等内容。此后，评价组按照工作方案，经过数据采集、问卷调查、实地走访、数据分析和报告撰写等环节，最终完成绩效评价工作。1.前期调研与方案撰写2018 年 3 月中旬，评价组与市经信委及发展研究中心进行了交流，初步了解了 2017 年度上海市某项目专项资金的背景、项目申请流程、预算编制的方法等内容，并于 4 月中下旬形成工作方案初稿。后期按照专家评审意见，进一步修改确认，形成工作方案终稿。2.数据

24、采集2018 年 5 月上旬，评价组通过相关文件和实地采集数据，完善评价基础资料。评价小组工作人员对基础数据进行查验，就项目的目标及实施效果等做深入了解，并组织开展访谈等调研。2018 年 5 月中旬，评价组采用全覆盖方式，针对 2017 年度上海市某项目专项资金支持对象，共 48 家受益单位开展了满意度问卷调查。同时，评价组先后对上海市经信委相关人员、发展研究中心相 关人员及受益单位相关人员展开了访谈调研，并通过实地合规性检查， 对项目资金申请、拨付和使用流程，项目实施和监督管理流程等内容 进行了实地核查，并对采集的数据及信息进行归纳整理。3.数据分析及撰写报告2018 年 5 月底，评价组根据绩效评价的原理和规范，对采集的数据进行汇总分析评价数据，依据制订的评价标准和评分规则，对项目投入产出绩效进行量化评分。依据项目立项、项目执行、项目管理、项目资金运用及使用情况，以及项目投入产出绩效，形成绩效评价报告初稿，针对存在问题提出改进建议。4.报告修改6