肉制品加工新建项目可行性研究报告.docx
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肉制品加工新建项目可行性研究报告
肉制品加工新建项目可行性研究报告
附表
附表1：
可研报告编写人员情况表
附表2：
建设投资估算表
附表2-1：
土建工程投资明细表
附表2-2：
设备投资明细表
附表3：
流动资金估算表
附表4：
投资计划与资金筹措表
附表5：
总成本费用估算表
附表5-1：
单位产品生产成本估算表
附表6：
固定资产折旧、无形资产和其他资产摊销估算表
附表7：
利润及利润分配表
附表7-1：
销售收入、销售税金及附加和增殖税估算表
附表8-1：
项目投资现金流量表
附表8-2：
项目资本金现金流量表
附表8-3：
投资各方现金流量表
附表9：
借款还本付息计算表
附表10：
财务计划现金流量表
附表11：
资产负债表
附图：
附图1：
区域位置图
附图2：
总平面布置图
附图3：
工艺流程图
附件：
附件1：
申报国家农业综合开发参股经营项目的股东代表大会决议复印件
附件1：
企业营业执照、法人代码证书复印件
附件2：
公司2005年、2006年度财务审计报告复印件
附件3：
国有土地使用权证复印件
附件4：
建设项目环境影响审批意见
附件5：
银行信用等级证明
附件6：
贷款意向协议、自有资金证明材料
附件7：
农业产业化国家重点龙头企业证书
附件8：
湖南省重点高新技术企业认定证书复印件
附件9：
公司章程（简要）及公司前五位股东持股情况表复印件
附件10：
发明专利证书、技术合作协议等
附件11：
中国驰名商标、中国名牌产品证书等
附件12：
国际标准认证证书等
附件13：
投资参股经营项目基本情况表
附件14：
投资参股经营项目单位基本情况表
第一章总论
1.1项目概要
1.1.1项目单位基本情况
（1）概况
单位名称：
XX集团股份有限公司
所有制形式：
股份有限公司
法定代表人：
某
注册资本：
捌仟玖佰叁拾叁万元整
公司概况：
XX集团股份有限公司是一家以“骆驼”牌饲料、“XX”肉品为主导产业的农业产业化国家重点龙头企业。
目前，集团公司总资产7.68亿元，2006年实现主营业务收入7.51亿元；公司现有员工近5000人，其中具有大学本科、硕士、博士等学位的专业技术人员，占员工总数的35%以上。
XX集团经过20年的发展，已从单一的饲料产业逐步发展到种苗、饲料、动物保健、肉品加工、连锁商业五大产业，目前集团年饲料生产能力已达350万吨，年肉制品生产能力达4万吨。
“骆驼”牌饲料和“XX”肉品分别荣获“中国名牌产品”，“XX”商标荣获“中国驰名商标”，企业已跨入中国饲料行业前十强企业，中国肉类行业前11强企业，中国制造业500强企业。
（2）财务状况
根据湖南天华有限责任公司会计师事务所对XX集团股份有限公司2005年、2006年度《审计报告》表明，企业财务状况良好。
2005年末，集团公司资产总额为60253.41万元，其中：
固定资产10040.28万元，流动资产22898.29万元，长期投资为25693.50万元，无形资产及其他资产2086.43万元；负债总额34427.98万元，其中：
长期负债5000.00万元，流动负债29427.98万元；股东权益合计25825.42万元，实收资本7840.00万元，资产负债率为57.14%，流动比率77.81%，速动比率67.63%。
2005年，集团公司主营业收入为84816.22万元，主营业务利润12313.89万元，利润总额8276.42万元，净利润7490.77万元，营业利润率9.76%，净资产收益率29.01%。
2006年末，集团公司资产总额为76835.71万元，其中：
固定资产14099.64万元，流动资产32382.17万元，长期投资为26176.26万元，无形资产及其他资产4177.64万元；负债总额44788.66万元，其中：
长期负债5670.00万元，流动负债39118.66万元；股东权益合计32047.05万元，实收资本8933.00万元，资产负债率为58.29%，流动比率82.78%，速动比率71.08%。
2006年，集团公司主营业收入为75058.25万元，主营业务利润10689.43万元，利润总额6624.64万元，净利润5808.49万元，营业利润率8.83%，净资产收益率18.12%。
同时，公司银行资信等级为AA+级。
（3）法人代表基本情况
公司法人代表——集团董事长兼总裁某先生为管理学博士，第十届全国人大代表，全国管理创新一等奖获得者，湖南10大杰出经济人物、享受国务院特殊津贴专家。
1.1.2建设条件
（1）产品品牌优势
集团公司已获得四项国家级品牌荣誉：
1个驰名商标和3个中国名牌。
“骆驼”牌饲料、“XX”肉品分别荣获“中国名牌产品”，“XX”商标荣获“中国驰名商标”。
“营养美味、放心消费”和“货真价实、致富有望”的“XX”肉品、“骆驼”饲料的品牌文化深入人心。
（2）技术优势
集团公司拥有省级技术中心，是湖南省重点高新技术企业。
中国农业大学、中国肉类食品综合研究中心是集团的股东之一，华中农业大学副校长、农业部疫病防治首席科学家、中国工程院陈焕春院士和遗传育种专家熊远著院士、中国农业大学博士生导师李德发教授等国内知名专家为公司技术顾问。
先后与华中农业大学、南京农业大学、湖南农业大学、中国农科院饲料研究所、武汉工业学院等高校成立了饲料、肉品、畜牧兽医、生物科学等产业联合研究所，还与中南大学、湖南大学等高校建立了培养管理人才的MBA教学基地。
（3）厂址条件
1）地理位置与交通条件
项目选址于XX市高新区栗雨工业园——XX市XX集团工业园所在地。
栗雨工业园地处XX市区西部，湘江西岸，其东部边缘为城市西环路，横穿区内的天易高等级公路是连接京珠高速公路、上瑞高速公路的城市快速路，西环路为连接城市各个组团的城市环路，距XX铁路货运站约15分钟车程，距XX千吨级码头约2公里，交通运输条件极为方便快捷。
2）用地条件
厂区规划用地面积39815.52平方米（合59.723亩）,已办理了征地等相关手续（详附件：
土地使用证书）。
3）燃料及动力供应
本工程生活及生产用水年耗水量为16.50万吨，由开发区负责将城市自来水管网接到厂区用地红线内供本工程使用。
本工程总装机容量约1310千瓦（其中备用约250千瓦），年耗电量为406万度，由开发区负责接线至厂区用地红线内供本工程使用。
本工程生产用汽由自备锅炉房供给，锅炉采用燃气锅炉，气源由开发区提供，年耗天燃气量为105.60万Nm3。
1.1.3项目建设方案
（1）项目名称
湖南省2008年XX市XX6万吨肉制品加工新建项目
（2）建设地点
位于XX市XX集团工业园（XX市高新区栗雨工业园内）。
（3）建设规模与产品方案
建设规模：
新建年产6万吨肉制品综合加工厂1座。
产品方案：
火腿肠及营养玉米狗3万吨/年、低温西式火腿0.5万吨/年、低温西式灌肠0.5万吨/年、传统肉制品（酱卤）1万吨/年、速冻微波肉制品1万吨/年。
（4）主要建设内容
1）新建肉制品加工车间12000平方米，成品库、原料肉周转、包装物和辅料等仓库3000平方米；
2）新建锅炉房250平方米、变（配）电所160平方米、制冷站320平方米，配套建设科研检测楼、传达室、食堂、倒班宿舍5308平方米及污水处理设施
3）在长沙、XX、湘潭、衡阳、岳阳、郴州等地新建XX肉品品牌专卖店200家。
（5）技术来源
本项目技术来源于公司近年来产学研结合的多项技术成果与专利技术；同时，拟对国内现有先进实用技术进行集成、配套，结合国内最新流程设计，应用国内技术和设备创新，建成后符合ISO9000和ISO14000标准，投产后，各项经济指标和技术指标达到国内同类工厂领先水平。
XX肉品已荣获“中国驰名商标”，XX低温肉制品已连续两届荣获“中国名牌产品称号”，其生产工艺水平和产品质量特色均可与国内先进企业媲美。
中国肉类食品综合研究中心是集团股东之一，是集团肉类技术开发的坚强后盾；建有省级技术中心和市级肉类工程研究中心以及质量检测中心，并与南京农业大学组建了肉品联合研究所，目前正与湖南农业大学合作建设湖南省肉类工程技术中心。
（6）进度安排
项目建设期1年，计划2008年6月～2009年5月（具体从项目批复之日算起）。
（7）组织管理方案
1）成立项目领导小组及项目实施小组，拟由XX集团投资部、工程部与肉类事业部共同实施该项目。
2）采取“公司＋养殖联合体＋专业养殖户”的产业化模式实施和运作，即公司与农户签订产销合同，按保护价收购农户养殖的生猪，并通过公司在XX已扩建的100万头生猪屠宰线（即将投产）进行加工后，原料猪肉再经本项目建设的肉制品加工厂进行深加工销售。
1.1.4投资构成及资金来源
项目总投资10758.31万元，其中：
建设投资7728.31万元，铺底流动资金3030.00万元。
拟定资金来源：
一是申请国家农业综合开发中央财政资金1000.00万元；二是地方财政配套资金500.00万元；三是企业自筹资金4258.31万元；四是银行贷款5000.00万元，其中：
长期贷款3500.00万元，流动资金贷款1500.00万元。
1.1.5主要技术经济指标详见表1-1
表1-1主要技术经济指标表
序号
指标名称
单位
数量
备注
1
建设规模
1
肉制品加工能力
吨/年
60000
2
产品方案
2.1
火腿肠、营养玉米狗
吨/年
30000
2.2
低温西式火腿
吨/年
5000
2.3
低温西式灌肠
吨/年
5000
2.4
速冻微波肉制品
吨/年
10000
2.5
传统肉制品（酱卤）
吨/年
10000
3
总投资
万元
10758.31
3.1
建设投资
万元
7728.31
3.2
铺底流动资金
万元
3030.00
4
正常年销售收入
万元/年
90750.00
5
正常年总成本费
万元/年
84807.28
6
正常年利润总额
万元/年
5812.19
7
税后利润
万元/年
4359.15
8
销售税金及附加
万元/年
103.52
9
所得税
万元/年
1453.05
10
投资利润率
%
27.87
11
投资利税率
%
36.31
12
财务内部收益率
%
29.14
所得税后
13
财务净现值（i=8%）
万元
18683.69
所得税后
12
动态投资回收期（所得税后）
年
5.43
含建设期1年
13
资本金财务内部收益率
%
48.54
14
盈亏平衡点（生产能力）
%
45.90
1.2可行性研究报告编制依据
（1）《2008年国家农业综合开发投资参股经营项目申报指南》及《湖南省2008年国家农业综合开发产业化经营项目申报指南》；
（2）国家发改革委、建设部发布的《建设项目经济评价方法与参数》（第三版）；
（3）《湖南省国民经济和社会发展第十一个五年规划纲要》；
（4）《湖南省人民政府关于加快农业五大产业链建设推进农业产业化经营的意见》（湘政发[2005]24号）；
（5）《XX市国民经济和社会发展第十一个五年规划纲要》；
（6）《国家农业综合开发产业化经营项目可行性研究报告编写大纲》；
（7）国家及省、市有关部门颁布的相关政策、法规、标准、规范、规定及定额等；
（8）项目单位提供的各项基础资料。
1.3综合评价与结论
1.3.1综合评价
（1）项目的龙头带动作用明显
依托XX集团现有种苗、饲料、动物保健、肉品加工、连锁销售一条龙基础条件，通过进一步加大投入、扩大产业规模和龙头带基地、建立养殖联合体的方式，完善优质猪肉供应产业链，实现“生猪无公害养殖、标准化屠宰与肉制品深加工”转化增殖。
这既是保证企业可持续发展的需要，也是带动项目区农民致富和提高生猪产业整体效益的有效途径；符合国家、地区产业政策与行业发展方向，符合国家农业综合开发产业化经营项目扶持的范围。
（2）项目预期效益良好。
项目建成达产后，正常年销售收入为90750.00万元，年利润总额为5812.19万元，年销售税金及附加为130.52万元，增殖税为1631.54万元，投资利润率为27.87%，投资利税率为36.31%；所得税后财务内部收益率达29.14%，财务净现值（i=8%）为18683.69万元，税后动态投资回收期（含建设期）为5.43年，以生产能力计算的盈亏平衡点为45.90%。
项目具有较强的抗风险能力。
（3）项目辐射带动能力强，社会效益显著。
项目采取“公司（龙头企业）＋养殖联合体＋专业养殖户”的产业化模式实施和运作，公司与农户签订产销合同，按保护价收购农户养殖的生猪，并通过公司投资建设的生猪屠宰厂进行加工后，原料肉再经本项目建设的肉制品厂进行深加工销售，将直接带动3000户养殖专业户100万头生猪养殖，每年可为农户直接创造纯收入达20000万元以上，与项目实施前比，每户年均增加纯收入6.67万元；间接带动农户10000户，新增效益24000万元以上。
项目建成达产后，企业每年可为国家创税收3215.11万元；可解决1760个城镇人口的就业,并就地转移农村劳动力11000人。
1.3.2论证结论
综上所述，建设项目符合国家产业政策和行业发展方向要求，项目采用的技术先进、成熟、可靠，且建设基础条件具备。
项目实施后，能显著带动当地带农民增收，企业直接经济效益较好，社会效益显著。
因此，本项目可行。
建议将本项目列入国家农业综合开发投资参股经营项目，请国家、省农开办给予大力支持。
第二章项目背景及必要性
2.1项目建设背景
2.1.1项目的提出
湖南是农业大省，更是生猪大省，人均出栏生猪头数居全国第一。
2006年全省共出栏肉猪7700.57万头，养猪业产值达630亿元，连续4年超过粮食产值，成为湖南农村经济第一大支柱产业。
但全省养猪业还处在分散落后的状况，缺乏规模化、产业化的养殖优势。
《XX集团1000万生猪产业链一体化工程总体规划（2008-2012年）》已于2007年12月26日通过湖南省发改委组织的专家评审。
作为湖南省农业产业化十大标志性企业，大举进军生猪养殖业、屠宰业、肉制品加工业，推进产业发展，满足人们日益增长的优质、安全猪肉需求，既是国家和省、市政府的期望，更是XX集团在农业产业化经营上做大做强、保障企业可持续发展的现实选择。
以加工为重点，提出“湖南省2008年XX市XX6万吨肉制品加工新建项目”，是着力推进《XX集团1000万生猪产业链一体化工程》的重大举措之一，旨在贯彻落实国务院《关于加快生猪产业发展稳定市场供应的意见》和省委、省政府提出的推进湖南新型工业化和农业产业化进程以及XX市委、市政府提出的“5115工程计划”的指示精神，依托公司现有的种苗、饲料、动物保健、肉品加工、连锁销售一条龙产业链，在全省通过新建、改扩建和龙头带动基地、建立养殖联合体的方式，打造1000万头安全放心生猪产业链一体化工程，加速推进湖南生猪产业的发展，把XX集团做大做强。
2.1.2政策环境
我国既是养猪大国，也是猪肉的消费大国，生猪饲养量和猪肉消费量均占世界总量的一半左右。
猪肉安全与粮食安全一样，始终是一个关系农村经济发展和社会安定的根本问题。
改革开放以来，我国的生猪生产取得了长足发展，随着人们生活水平的提高，人均猪肉消费量日益增长；但是，生猪饲养成本不断增加，疫情风险不断加剧，生猪价格周期性波动的幅度不断增大，在一定程度上影响了农民养殖积极性。
为恢复和发展生猪生产，国家出台了一系列扶持政策。
如《国务院关于促进生猪生产发展稳定市场供应的意见》（2007年7月30日）强调：
加大对生猪生产的扶持力度；同时，国务院又于2007年8月13日发出《关于切实落实政策保证市场供应维护副食品价格稳定的紧急通知》。
国家“十一五”规划中明确将“促进中部地区崛起”列为实施区域性发展战略的重点之一，指出：
中部地区要依托现有基础，提升产业层次，推进工业化和城镇化，在发挥承东启西和产业发展优势中崛起。
加强现代农业建设，加大农业基础设施建设投入，增强大宗农产品生产能力，促进农产品加工转化增值。
《湖南省人民政府关于加快农业五大产业链建设推进农业产业化经营的意见》（湘政发[2005]24号）强调：
大力推进“粮油棉麻、肉奶水产、果蔬茶、竹木林纸、烟草”五大产业链建设。
其中“肉奶水产产业链建设”目标要求：
提高生猪瘦肉率、商品率和加工率；年出栏生猪8000万头。
把握市场发展机遇，做大做强生猪产业，是政府对发展现代农业的期望所在。
2.1.3行业发展环境与发展目标
（1）行业发展环境
生猪屠宰、猪肉制品加工行业和人民的生活息息相关，到目前为止，猪肉仍是世界最普及的肉食品，人类近40%的肉食来自生猪。
作为一种重要的消费品，其需求与供给特点都正在发生本质性的变化。
发达国家的市场正日趋成熟并向需求主导型发展，而发展中国家凭借人口增长、收入提高、城市化以及饮食习惯的改变等因素继续成为全球肉类市场增长的主要驱动力。
同时，生猪屠宰和猪肉制品加工行业是我国食品工业的大类，从产业链来看，其覆盖了农业、种植、饲料工业、养殖、屠宰业、食品制造业、运输业，零售业等众多环节，其将在不断升级的消费需求和良好的政策条件下，保持快速的发展。
目前，我国肉类产品结构“四多四少”的现状依然存在，即：
白条肉、冷冻肉多，分割肉、冷却肉、小包装肉品种少；生肉制品多，熟肉制品少；高温制品多，低温制品少；粗加工产品多，精深加工产品少。
高附加值产品比例偏低，品种结构不够合理，企业规模偏小等问题突出。
（2）发展目标与方向
根据《全国食品工业“十一五”发展纲要》中提出的肉类工业发展方向和目标是：
大力发展冷却肉、分割肉和熟肉制品，扩大低温肉制品、功能性肉制品的生产，积极推进中式肉制品工业化生产步伐；在稳步发展猪肉产品的同时，重点发展牛羊肉、禽肉制品；继续推行定点屠宰，稳步提高机械化屠宰的比重，完善肉品加工全程质量控制体系，保障肉类食品安全。
“十一五”期末，基本建立较为完善的肉类加工业体系，培育一批具有国际竞争力的大型肉类加工企业，企业组织化程度和行业生产集中度明显提高。
到2010年，肉类总产量超过8400万吨，其中，猪肉、牛羊肉、禽肉各占60%、20%和20%左右；肉类制品产量超过1100万吨，占肉类总产量的13.1%；上市流通的畜禽工业化屠宰加工产品的比重达到45～50%左右，大中城市全部实行工厂化、机械化屠宰；大型肉类加工企业的综合利用产值占总产值的比重达到20%以上，规模以上肉类企业通过ISO90001和HACCP体系认证比重达到90%。
因此，该项目的建设，符合我国食品工业发展方向要求。
2.1.3区域经济发展规划
（1）湖南省要求实施农业产业化经营项目突出“两个重点”，抓住“八大特色”。
近年来，湖南省农业产业化经营项目突出“两个重点”（粮食加工与转化，生猪规模养殖与加工），抓住“八大特色”（柑橘、茶叶、淡水产品、草食畜牧业、油茶、苎麻、中药材、竹木林纸），着力扶持了一批产业有优势、生产有规模、原料有来源、产品有市场，发展有前途，科技含量较高，辐射带动能力较强的国家级和省级农业产业化龙头企业。
使这些企业的生产规模、产品销售、实现利税和创汇能力有了成倍的增加。
“十一五”期间，湖南农业综合开发将继续突出“两个重点”，抓住“八大特色”，以农业产业化龙头企业作为重点之一，着力促进农产品加工转化增殖，延长产业链条，发展农业产业化经营，增加农民收入。
（2）湖南省肉类行业规划中提出：
“将猪肉加工作为我省肉类加工中的重点。
”
（3）XX市委、市政府对发展生猪生产及深加工非常重视，在“十一五”期间力争使全市成为湖南省生猪养殖加工和出口的重要基地之一。
根据株政办发〔2005〕16号文发布的《XX市生猪产业化发展规划》提出的目标任务：
通过五年的努力，力争将全市建设成为安全、优质生猪生产基地、生猪产品精深加工基地和外贸出口基地；把全市生猪业及相关产业建设成为农民增收的主导产业、农村经济的支柱产业和县域经济的优势产业。
到2010年，使XX市年出栏生猪突破800万头，全市人均出栏达到2头，生猪及其相关产业产值达到150亿元。
提出的猪肉加工具体目标为：
建设年屠宰100万头生猪的加工企业2个，年屠宰加工能力达到200万头以上，加工外销比例达到70%。
2.2项目建设的必要性
2.2.1是采用现代加工技术，提高肉类加工生产水平和产品质量的需要
湖南省肉类加工业虽具一定的规模，但仍面临诸多问题：
一是肉类加工转化程度低，加工产品欠丰富，方便性欠佳；二是肉类产品结构不尽合理，消费者针对性不强；三是企业规模小、技术装备差、生产方式落后的局面仍没有得到根本改变。
目前除少数企业经过技术改造，技术装备达到国外90年代初的水平或接近发达国家水平外，湖南肉类产品加工技术、装备的总体水平和发达国家相比落后15年左右。
同时一些在国外已经得到普遍应用的新技术、新设备我国尚未得到广泛推广应用。
发达国家肉制品加工企业大都有科学的产品标准体系和质量保证体系，多采用GMP（良好生产操作规程）进行厂房、车间设计，对管理人员和操作人员进行HACCP（危害分析及关键控制点）上岗培训，并在加工生产中实施HACCP规范及ISO9000族标准。
而湖南在这方面才刚刚起步，质量管理和质量保证体系的建立完善和有效运行，有待大力推进。
因此，通过加大投入，引进新技术、设备，用先进技术改造和优化传统产业，提高其经济增长的质量，是湖南省肉类加工业面临的紧迫切任务。
大力推行标准化生产和现代化管理，实现中式猪肉制品标准化、规模化、机械化、工业化生产，扩大产量，改进包装装璜，是湖南猪肉产品发展的必由之路。
2.2.2是加快建设现代农业的需要
XX市是湖南省和中南地区商品猪生产和出口重要基地，2006年全市出栏肉猪463.24万头，猪肉产量30.25万吨，生猪产值达43.9亿元，占畜牧业总产值80%，占农业总产值35%。
生猪养殖已成为XX市农业第一支柱产业。
但目前生猪屠宰加工规模和加工水平，还不适应生猪产业的发展和肉类需求增长的需要。
建设现代化农业有两个重要指标，第一是畜牧业在农业总产值中的比重必须达到60%以上，目前XX市畜牧业占农业总产值的48.2%；第二是农产品加工产值与农业产值之比为3:
1，我国目前仅为0.78:
1，而湖南只有0.69：
1。
因此，扩大生猪深加工、精加工，其目的就是要提高畜牧业在农业总产值中的比重，提高农产品加工率，是建设现代化农业的需要。
2.2.3是建设社会主义新农村，增加农民收入的需要
生猪产业是湖南传统优势产业，生猪生产水平较高，商品量大，外销比重大。
生猪养殖是农民增加收入的最主要来源，省、市政府十分重视和支持以生猪为主的养殖业的发展。
本项目采取“公司（龙头企业）＋养殖联合体＋专业养殖户”的产业化模式实施和运作，通过公司为农户提供种苗、饲料与技术服务，订单收购农户养殖的生猪，并通过公司投资建设的生猪屠宰厂进行加工后，原料肉再经本项目建设的肉制品厂进行深加工销售，将直接带动3000户养殖专业户100万头生猪养殖，每年为农户创造纯收入达20000万元以上，与项目实施前比，每户年均增加纯收入6.67万元；间接带动农户10000户，新增效益24000万元以上。
项目的实施是全面建设小康社会，建设社会主义新农村，有效地促进农民增收的需要。
2.2.4是培育壮大主导产业、实现农村剩余劳动力转移的需要
该项目的实施不仅能扩大龙头企业的规模，更重要的是增强龙头企业辐射带动能力。
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