信用等级评定指标.docx
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信用等级评定指标
附件1-1
徐州市商业银行客户信用评级指标体系
(适用于综合类企业)
序
号
评定指标
计算公式
指标说明
标准分
(工、商、
农)
标准分
(其它)
满分值
计分方法
一
信用履约评价
30
30
1
利息偿还率
(本年实付利息额/
应付利息额)*100%
应付利息额=本年应付利息额+往年应
付利息额
9分
9分
>100%
得分=(实际值/满分值)*标准分
2
到期信用偿付
率
(本年到期信用真实
偿付额/到期信用额)
*100%
本年到期信用真实偿付额=到期信用偿付额-贷新还旧-其他非正常偿付额
12分
12分
>100%
3
销售收入(营业收入)归行额与贷款额比
(销售收入或营业收入归行占比/商行信
用年平均占比)
*100%
信用=贷款+银行承兑+保函
销售收入或营业收入归行占比=销售收入回归商行额/销售收入净额
5分
5分
>100%
4
存贷比
(在商行存款季平均余额/在商行信用季平均余额)*100%
4分
4分
>100%
-二二
偿债能力评价
34
35
5
资产负债率
(年末负债总额/年末有效资产总额)
*100%
年末有效资产总额=年末资产总额-待摊费用-库存积压物资-两年以上应收帐款-待处理财产损失
10分
10分
<70
得分=(1-实际
值)/(1-满分
值)*标准分
6
流动比率
(期末流动资产/期末流动负债)*100%
4分
4分
>150
得分=实际值/满分值*标准值
7
速动比率
(速动资产/流动负
债)*100%
速动资产=流动资产-存货-待摊费用-待处理流动资产损失
4分
5分
>100%
8
现金流量
净现金流量=经营性净现金流量+投资性净现金流量+融资性净现金流量
8分
8分
经营性净现金流量>0、净现
金流量>0、8分
经营性净现金流量>0、净现
金流量<0、5分
经营性净现金流量<0、净现
金流量>0、3分
经营性净现金流量<0、净现
金流量<0、0分
9
或有负债比率
(或有负债/净资产)
*100%
或有负债指企业为第三方提供担保或商业承兑
汇票
4分
4分
<50%
得分=(1-实际值)/
(1-满分值)*标准分
10
利息保障倍数
(利润总额+利息支岀)/利息支岀
利息支岀指企业年度实际利息支出
总额
4分
4分
>4
二
盈利能力评价
15分
15分
11
总资产报酬率
(利润总额+利息支岀)/资产年平均余额
*100%
5分
5分。
工业》8%
得分=(实际值/满分值)*标准分
商业》5%
农业》3%
综合类》6%
12
销售营业利润率
销售(营业)利润/
销售收入净额*100%
销售收入净额=销售收入_销售退回_销售折让、折扣
5分
5分
工业》12%
商业》10%
农业》6%
综合类》9%
13
净资产收益率
税后净利润/净资产
年平均余额*100%
5分
5分
工业》12%
商业》10%
农业》7%
综合类》15%
四
经营能力评价
21分
20分
14
流动资产周转次数
全年销售收入净额/
流动资产年平均余额
销售收入净额=销售收入-销售退回-销
4分
4分
工业》3
得分=(实际值/满分值)*标准
商业》4
农业》2
售折让、折扣
综合类》3
分
15
产成品销售率
(适用于工
业、
农业)
全年产品销售成本/
(全年产品销售成本
+年末产成品成本)
*100%
4分
>95%
商品销售率
全年商品销售成本/
(全年商品销售成本
+年末库存商品成本)
*100%
16
净资产增长率
(年末净资产-年初净资产)/年初净资产
*100%
5分
8分
>10%
17
企业及领导者
素质评价
8分
8分
领导者素质
根据企业董事长、总经理及部门负责人文化水平、技术职称、专业年限、信用观念
等情况综合评定
2分
2分
好2分,一般1分,差0分
管理素质
根据制度建设、制度实施、合同履约率、财产投保率等情况综
合评定
2分
2分
好2分,一般1分,差0分
技术素质
根据技术力量、工艺
技术水平等情况综合
评定
2分
2分
好2分,一般1分,差0分
市场定位
根据品牌、定价、促销、新产品开发、市场占有率等情况综合评定
2分
2分
好2分,一般1分,差0分
注:
单项指标最高得分为满分,最低得分0分。
单项指标计分结果保留两位小数,总得分保
留一位小数。
附件1-2
徐州市商业银行客户信用评级指标体系
(房地产开发)
序
号
评定指标
内容及计算公式
标准值
满
分
计分方法
-一-
信用状况评价
30
1
贷款资产形态
正常、关注、次级、可疑、损失
10
次级以上得10分,次级得8分,以下得0分
2
到期信用偿还记录
包括我行及他行的所有信贷业务
10
按期还本付息得10分;评估时点逾期1个月到3个月的扣5分;超过3个月得0分;
有借新还旧的扣3分
3
利息偿还记录
包括客户偿还我行和他行利息的记录
10
评估时点按期偿还得10分;有拖欠十天以上(不含)记录的扣5分;有欠利息的得0分
-二二
偿债能力评价
18
4
资产负债率
(负债总额/有效资产
总额)*100%
<75%
8
<75%,8分;<80%,6分;
<85%,4分;<90%,2;
<95%,1分;>95%,0分。
5
现金净流量
财政部会计准则
>0
5
>0,5分;<0,0分
6
流动比率
(流动资产/流动负债)
*100%
>150%
3
>150%,3分;》120%,2
分;>100%,1分;<100%,
0分;
7
或有负债比率
(或有负债/净资产)
*100%
<50%
2
<50%,2分;>50%0分。
二
盈利能力评价
17
8
利润总额
企业近三年平均利润
>800万
6
>800,6分;》500,5分;
>300,2分;>100,1分;
<100及亏损,0分。
9
存货周转率
(经营成本/存货平均余额)*100%
>100%
5
>100%,5分;<100%,0
分
10
总资产利润率
企业近三年平均利润/
近三年平均资产总额
*100%
5%
6
(实际值/标准值)*6
四
经应能力评价
20
11
所有者权益
报表数
>5000
7
>5000,7分;>2000,5分;
万
>800,3分;》100万,1
分;<100,0分
12
经营收入
企业3年平均经营收入
>5000
万
6
>5000,6分;》3000,4分
>1000,2分;>500,1分;<500,0分。
13
企业资质等级
国家部门评定
7
一级7分,二级5分,三级3分,四级0分
五
企业及领导者素质评价
9
14
领导者素质
从事相关专业3年以上
3
分值在0-3分确定
无违法违规违纪行为,是否诚实可信
近三年经营情况
15
法人治理结构及现代企业
机制
根据企业是否建立现
代企业制度、及实施情
况综合评定
1
16
产品品牌战略及市场营销
策略
根据品牌、定价、促销、产品开发等情况综合评定
2
17
目标管理战略及发展潜力
根据目标管理战略及发展潜力等情况综合评定
1
18
日常财务管理
企业财务报表是否真实,是否定期按时报送
2
六
与我行相关业务合作评价
6
19
与我行相关业务
办理结算、代收代付、存款的业务量等
6
备注:
1、单项指标最高得分为满分,最低得分为0分;
2、利息偿还记录和到期信用偿还记录他行数据难取得的,可只采用我行数据取得的。
附件1-3
徐州市商业银行客户信用评级指标体系
(建筑安装)
序
号
评定指标
内容及计算公式
标准值
满
分
计分方法
-一-
信用状况评价
30
1
贷款资产形态
正常、关注、次级、可疑、损失
10
次级以上得10分,次级得8分,以下得0分
2
到期信用偿还记录
包括我行及他行的所有信贷业务
10
按期还本付息得10分;评估时点逾期1个月至U3个月的扣5分;超过3个月得0分;有借新还旧的扣3分
3
利息偿还记录
包括客户偿还我行和他行利息的记录
10
评估时点按期偿还得10分;有拖欠十天以上记录的扣5
分;有欠利息的得0分
-二二
偿债能力评价
21
4
资产负债率
(负债总额/有效资产
总额)*100%
<70%
8
<70%,8分;<75%,6分;
<80%,4分;W85%,2分;>w85%,0分。
5
现金净流量
财政部会计准则
>0
5
>0,5分;w0,0分
6
流动比率
(流动资产/流动负
债)*100%
>120%
3
>120%,3分;》100%,2
分;<100%,0分;
7
速动比率
[(流动资产—存货―待摊费用)/流动负
债]*100%
>60%
3
>60%,3分;>50%,2分;
<50%,0分;
8
或有负债比率
(或有负债/净资产)
*100%
<50%
2
w60%,2分;>50%0分;
二
经营效益评价
16
9
利润总额
企业近三年平均利润
800万
元
6
>800万,6分;》600万,
4分;>400万,2分;>100万,1分;<100万,0分.
10
销售利润率
(利润总额/经营收
入)*100%
>80%
5
(实际值/标准值)*5
11
总资产利润率
企业近三年平均利润/
3%
5
(实际值/标准值)*5
近三年平均资产总额
*100%
四
经济实力评价
19
12
所有者权益
报表数
5000万
元
8
>5000万,8分;>3000万,
6分;>1000万,4分;>500
万,2分;》300万,1分;
<300万,0分.
13
经营收入
企业当年经营收入
8000万
元
5
>8000万,5分;>6000万,4分;>4000万,3分;>2000万,2分;》1000万,1分;
<1000万,0分
14
企业资质等级
国家部门评定
6
一级6分,二级4分,三级
2分,四级0分.
五
企业及领导者素质评价
8
15
领导者素质
从事相关专业3年以
上
3
分值在0—3分确定
无违法违规违纪行为,
是否诚实可信
近三年经营情况
16
法人治理结构及现代企业
机制
根据企业是否建立现
代企业制度、及实施情
况综合评定
1
分值在0—1分确定
17
产品品牌战略及市场营销
策略
根据品牌、定价、促销、
产品开发等情况综合
评定
1
分值在0—1分确定
18
目标管理战略及发展潜力
根据目标管理战略及发展潜力等情况综合评定
1
分值在0—1分确定
19
日常财务管理
企业财务报表是否真实,是否定期按时报送
2
分值在0—1分确定
六
与我行相关业务合作评价
6
20
与我行相关业务
办理结算、代收代付、存款的业务量等
6
分值在0—6分确定
附件1-4
徐州市商业银行客户信用评级指标体系
(外资企业)
序
号
评定指标
计算公式
指标说明
标准
分
满分值
计分方法
-一-
信用履约评价
26
1
利息偿还记录
包括客户偿还我
行和他行的记录
9分
(1)报告期按期付息为满分
(2)报告期拖欠利息10天(不
含)以上扣5分
(3)评估时点欠息为0分
2
到期信用偿还记录
到期信用包括我行和他行对客户的贷款、承兑、信用证、保函等
12分
(1)报告期按期还本为满分
(2)评估时点逾期1个月(不含)一3个月扣6分
(3)未按期还本超过3个月为0分
(4)有借新还旧记录的扣3分
3
销售收入(营业收入)归行份额与贷款份
额比
销售收入或营业收入归行占比/商行信用年平均占比)*100%
销售收入(营业收入)归行份额=销售收入回归商行额/销售货款回归额
5分
>100%
得分=(实际值/满分值)*标准分
-二二
偿债能力评价
38
4
资产负债率
(年末负债总额/年末有效资产总额)
*100%
年末有效资产总额=年末资产总额-待摊费用-库存积压物资-两年以上应收帐款-待处理财产数损失
8分
工业w70
商贸w85
得分=(1-实际值)/(1-满分
值)*标准分
5
流动比率
(期末流动资产/期末流动负债)*100%
4分
工业》100
商贸》130
得分=实际值/满分值*标准值
6
净资产规模
有效资产规模-负债规模
6分
2000万美元(含)以上得满分
500万(含)—2000万美元,
不高于4分,500万美元以下,不高于2分。
7
现金流量
净现金流量=经营性净现金流量+投资性净现金流量+融资性
净现金流量
6分
经营性净现金流量>0、净现
金流量>0、6分
经营性净现金流量>0、净现
金流量<0、4分
经营性净现金流量<0、净现
金流量>0、2分
经营性净现金流量<0、净现
金流量<0、0分
8
经营性净现金
流量与总负债
比率
6分
>20%
得分=(实际值/满分值)*标准分
9
或有负债比率
(或有负债/净资产)
*100%
或有负债指企业为第三方提供担保或商业承兑汇
票
4分
<50%
得分=(1-实际值)/(1-满分值)*标准分
10
利息保障倍数
(利润总额+利息支岀)/利息支岀
利息支岀指企业年度实际利息支出总额
4分
>4
得分=(实际值/满分值)*标准分
二
盈利能力评价
8分
11
销售(营业)
利润率
销售(营业)利润/
销售收入净额*100%
销售收入净额=销售收入_销售退回_销售折让、折扣
4分
工业》6%
得分=(实际值/满分值)*标准分
商贸》4%
12
净资产收益率
税后净利润/净资产
年平均余额*100%
4分
工业》8%
得分=(实际值/满分值)*标准分
商贸》4%
四
经营及发展能力评价
20分
13
应收帐款周转
率
销售收入净额/应收
帐款平均余额
4分
工业》300
得分=(实际值/满分值)*标准分
商贸》400
14
存货周转率
产品销售成本/(平均
存货
4分
工业》200
得分=(实际值/满分值)*标准分
商贸》500
15
销售收入增长率
(本期销售收入-上期销售收入)/上期销售收入
4分
>8&
得分=(实际值/满分值)*标准分
16
利润增长率
(本期净利润-上期净利润)/上期净利润
4分
>6%
得分=(实际值/满分值)*标准分
17
净资产增长率
(本期末净资产-上期末净资产)/上期
末净资产*100%
4分
>6%
得分=(实际值/满分值)*标准分
五
综合评价
8分
18
领导者素质
根据企业董事长、总经理及部门负责人文化水平、技术职称、专业年限、信用观念
等情况综合评定
2分
好2分,一般1分,差0分
管理素质
根据制度建设、制度实施、合同履约率、财产投保率等情况综
合评定
2分
好2分,一般1分,差0分
技术素质
根据技术力量、工艺
技术水平等情况综合
评定
2分
好2分,一般1分,差0分
市场定位
根据品牌、定价、促销、新产品开发、市场占有率等情况综合评定
2分
好2分,一般1分,差0分
注:
1、单项指标最高得分为满分,最低得分0分。
单项指标计分结果保留两位小数,总得
分保留一位小数。
2、利息偿还记录和到期信用偿还记录他行数据难取得的,可只采用我行数据。
附件1—5
徐州市商业银行客户信用评级指标体系
(事业法人)
序
号
评定指标
计算公式
指标说明
标准
分
满分值
计分方法
-一-
信用履约评价
30
1
利息偿还记录
包括客户偿还我行和他行的记录
9分
(1)报告期按期付息为满分
(2)报告期拖欠利息10天(不
含)以上扣5分
(3)评估时点欠息为0分
2
到期信用偿还
记录
到期信用包括我行和他行对客户的贷款、承兑、信用证、保函等
12分
(1)报告期按期还本为满分
(2)评估时点逾期1个月(不含)一3个月扣6分
(3)未按期还本超过3个月为0分
(4)有借新还旧记录的扣3分
3
自主收入归行份额与贷款份额比
自主收入归行占比=自主收入回归商行额/自主收入
自主收入=经营收入+事业收入+附属单位缴款+其他收入
4分
>100%
得分=(实际值/满分值)*标准分
4
存贷比
商行存款日平均额/商行信用日平均额
5分
>15%
得分=(实际值/满分值)*标准分
-二二
偿债能力评价
32
5
资产负债率
(期末负债总额/期末有效资产总额)
末有效资产总额
=期末资产总额-
4分
<50
得分=(1-实际值)/(1-满分
值)*标准分
*100%
待摊费用-库存积压物资-两年以上应收帐款-待处理财产数损失
6
流动比率
(期末流动资产/期末流动负债)*100%
2分
>100
得分=实际值/满分值*标准值
7
净资产规模
包括事业基金、固定基金、专用基金、事业结余基金、经营结余等。
4分
净资产》5000万元:
4分
3000万—5000万;3分
3000万以下不超过2分。
8
年现金流入
指年综合收入,包括财政补助收入、上级补助收入、经营收入、事业收入、附属单位缴款及其他收入。
8分
5000万以上(含)8分;
3000万(含)—5000万6分
1000万(含)—3000万4分
1000万以下不超过2分。
9
非筹资现金净流入与总负债比率
为事业法人剔除筹资现金流入和流岀后的现金净
流量
6分
>20%
得分=(实际值/满分值)*标准分
10
自主收入占比
自主收入占比=(经营收入+事业收入+附属单位缴款+其他收入)/年综合收入
*100%
医院自主收入=医疗收入+药品收入+其
他收入
4分
学校》40%
医院》90%
科研》45%
其他》50%
得分=(实际值/满分值)*标
准分
11
利息保障倍数
利息保障倍数=(期末收支差额+当期利息支岀)/当期利息支岀
4分
>2
得分=(实际值/满分值)*标
准分
二
经营及发展能力评价
22分
12
经费自给率
(事业收入+经营收入+附属单位缴款+其他收入)/(事业
支岀+经营支岀)
*100%
医院为:
(医疗收入+药品收入+其他收
入)*100%
6分
学校》40%
医院》90%
科研》45%
其他》50
得分=(实际值/满分值)*标
准分
13
收入计划完成率
报告期收入/计划收
入*100%
2分
>100%
得分=(实际值/满分值)*标准分
14
支岀计划完成率
报告期实际支出数/
(支岀预算数*收入
计划完成率)*100%
2分
<100%
得分=(实际值/满分值)*标
准分
15
总收入增长率
总收入增长率=(本期总收入-上期总收入)
/上期总收入*100%
4分
>10%
得分=(实际值/满分值)*标
准分
16
净资产增长率
(本期末净资产-上期末净资产)/上期
末净资产*100%
4分
>8%
得分=(实际值/满分值)*标
准分
17
资产报酬率
资产报酬率=(期末收支差额+当期利息支岀)/平均资产余额
*100%
4分
>3%
得分=(实际值/满分值)*标准分
四
综合评价
16分
18
领导者素质
根据企业董事长、总经理及部门负责人文化水平、技术职称、
专业年限、信用观念等情况综合评定
2分
好2分,一般1分,差0分
19
管理素质
根据制度建设、制度实施、合同履约率、财产投保率等情况综
合评定
2分
好2分,一般1分,差0分
20
市场分析
10分
综合效益较好的国家三级甲等医院或进入
211工程的重点高校或具有行业垄断优势且资质优良的事业法人客户:
10分
国家三级乙等医院或省高等院校或省级重
点中学或具有行业垄断优势且资质优良的
事业法人客户:
6分
具有地区优势、资质较好且年收费在3000
万元以上的:
4分
其他不超过2分。
21
行业风险分析
该法人所属行业的成长性、稳定性;客户收入来源受政策影响的程度及政策的未