粥可行性分析报告.docx
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粥可行性分析报告
项目可行性分析
一、好粥项目行业背景分析
（一）、中国宏观经济形势分析
当前中国经济正处在由企稳回升走向全面恢复的关键阶段，宏观调控应根据新形势新情况不断提高政策的灵活性和针对性。
5月份我国经济数据出现多个积极信号，物价水平则继续下降。
人民币新增贷款大幅增长，从通胀形势来看，CPI同比涨幅继续回落，通胀压力得到缓解。
1、行业发展现状
2007和2008年，我国食品制造业产值分别达到6071亿元和7756亿元。
面包、糕点、饼干及其他焙烤食品、糖果、巧克力及蜜饯、方便食品（狭义）、液态乳及乳制品、罐头、调味品及发酵制品等均实现了快速增长。
其中狭义的方便食品大类已经在2008年一举突破千亿大关，成为食品制造业的重要组成部分。
方便主食中方便面仍然是产量最大的一种，此外方便米饭、面包、馒头、冻藏包子、饺子、汤圆、冷冻面团和方便粥等也在快速崛起，抢占市场份额。
2、好粥行业产业环境分析（如下图）
2、1金融危机对方便粥行业发展的影响
金融危机使中国中小企业面临出口订单锐减，生产成本上升，产出下降，生产规模缩小，倒闭现象严重，信贷支持减少，直接融资渠道变窄，融资成本提高等困难。
2、1、1生产成本居高不下
2、1、2生产规模不断缩小
2、1、3流动性资金不足
二、行业发展趋势
1、产品的消费模式：
2、价格的变化趋势
3、渠道变化趋势
4、用户需求变化趋势（以大米为主食的人群将有逐步扩大的趋势）
5、竞争格局变化趋势（如图）
二、好粥项目市场分析
（一）、供需分析
孩子、老人等特殊群体对于健康的休闲食品需求的日益增长，导致营养方便食品市场蛋糕不断变大，另一面是包括上班族、宅家族、野外作业者、旅游在路上的等等几乎所有现代人对于健康养生需求的日益强烈，越走越远，越变越强大。
（二）、价格分析
按
菜
单
价
点
菜
产品
配料
价格（元）
备注
白粥（甜、咸）
糖或者盐
3
芝麻粥
芝麻
6
黄瓜粥
黄瓜
6
菜心粥
菜心
8
皮蛋瘦肉粥
皮蛋、瘦肉
8
米果粥
大米和水果
10
田鸡粥
田鸡
10
……
……
……
自
主
配
菜
单样品种
各类水果（蔬菜）
6
两样品种
各类水果（蔬菜）
9
三样品种
各类水果（蔬菜）
12
……
……
……
特
色
营
养
粥
美容瘦身类
红枣……
15
补气类
桂圆……
20
调理肠胃类
山楂……
15
……
……
……
（三）、产业链分析
近期:
1.开一家样板店.以此宣传品牌，扩大影响力.地点以市中心为宜.面积40-50平米.装饰风格以回归自然为主题.全用木板，木桌，木椅.简单朴素.
2.外送服务:
粥用大锅熬制，配料专人分装，小锅配制.专业送货队伍.重点对象:
医院住院部，学校，家庭.统一着装的人员上门赠送菜单上面有食疗粥谱及对症效果，接受电话定货.
中期
1.逐步开设连锁店.可以用特许方式加盟，不收加盟费，只受少量商标使用费和管理费.总店统一配送配料.店铺只管订货和销售.
2.专柜和店中店:
利用别人的场地经营.可以自营，也可以送货由比人经营如大饭店，商场，影院，迪巴等场所，公园，旅游区等等
3.与再就业工程结合起来与政府有关部门联系，争取支持大量吸收下岗人员，设立流动售货车定点定时供应车站，要道，社区均可急扩大就业人数又免除场地租金，还扩大了销售，增加了利润，名利双收.
4.建立自己的网站.开展网上宣传，订货，加盟，等扩大销售渠道.
远期
工业化生产:
通过兼并，托管，委托加工等方式，利用原来生产罐头食品的工厂生产成品粥罐装半成品袋装进入超市销售
（四）、竞争分析\替代性分析
一、直接竞争者
市场上专业经营粥类的主要是粥公粥婆，它是来自广东的著名粥店。
在“吃在广东”的“食”尚背景推进下，融合南北口味，对传统粥品进行大胆创新，经百年打造，成为广东饮食界一代“养生食神”。
它的经营理念是饮食新概念--让每个人天天科学饮食。
它所提供的是24小时营业，适应不同年龄，不同阶层，环境休闲洁净，宾至如归的服务。
粥公粥婆拥有六大类，十八个系列，几百个品种的养生粥品：
原味粥类、肉食粥类、海鲜粥类、果蔬粥类、药膳滋补粥类等等。
二、潜在竞争者
分布较多的是早餐店所提供的普通粥，他们以价格便宜为核心竞争力，这类早餐店分布较广，消费者购买较为方便，粥喝起来比较方便也可以调节胃口，人们对此的需求比较大，在不久的将来，可能会出现更多的粥铺，连锁店普及率会越来越高，竞争也会随之增加，在这样的情况下，消费者的选择也会增加，更便于消费。
新的粥铺也会增多，有各自不同的特色，都会对我们的粥铺产生一定的冲击。
较多的消费者都表示，粥只是早餐的主要选择，很少将其当成主食。
因而市场上的各类餐馆、酒店、快餐店等都间接的成为粥店的潜在竞争者，且构成较大的威胁。
三、方便粥项目投资估算与资金筹措
（一）、主体工程和协作配套工程所需的投资
固定成本：
50平米租金3千元至4千元；（三个月的店租：
9千元至1万元）
店面装修5千—1万
餐厅桌椅、设备及装饰布置费用：
1万元
餐具：
5千元
厨房设备：
2万元
办理营业热照费用：
1万元
税务登记费用：
5千元
合计：
5.5—6.4万元
流动成本：
粥类：
1000元/天
配品小吃类：
300元/天
其它类：
300/天
合计：
1600元/天（每月48000元/月）
（二）、流动资产的估算
流动资金：
5万元/月
人员费用：
3万元/月
广告成本：
5000元/月（预计）
合计：
85000元/月
（三）、资金来源、筹集的方式、资金数额
资金的来源：
彭也：
4万
其他：
各2万
资金数额：
20万
四、方便粥项目实施进度
（一）．项目实施：
1.2012年12月份，办理营业热照费用和税务登记费用:
1.5万元。
2.2013年1月份，门面装潢：
（主题风格）：
5千—1万。
3.2013年1月中旬，购买及设置设备：
桌凳，厨具，餐具，菜谱等。
餐厅桌椅、设备及装饰布置费用：
1万元
餐具：
5千元
厨房设备：
2万元
4．2013年1月底，人员招集：
主厨、墩子、服务员、收银员：
3万元/月。
5．2013年2月初，广告宣传：
门面广告、贴单、发单：
3千元。
6.2013年2月中旬，产品准备：
⑴、粥类：
谷类粥、豆类粥、蔬菜粥、肉类粥、花类粥、果品粥、
中药粥、鱼类粥等。
⑵、配品小吃类：
包子、蒸饺、煎饼等。
⑶、其它类：
卤菜类、泡菜类等。
第一批原材料：
1千元。
7.2013年2月底，正式营业。
（二）、项目控制
1．控制材料成本费。
第一批原材料保持在1千元左右。
2.控制当天食品剩余.评估预测当天销售量，尽量避免食品剩余。
五、好粥项目财务分析
融资说明：
为保证项目实施，需要投资金额为16.7万元--17.4万元，公司自身投入资本为0元。
资金使用用途及计划：
房租：
30-50平米租金3千元至4千元
预付三个月的店租：
9千元至1万元
店面装修5千—1万
餐厅桌椅、设备及装饰布置费用：
1万元
餐具：
5千元
厨房设备：
2万元
人员费用：
3万元/月
流动资金：
7万元
办理营业热照费用：
1万元
税务登记费用：
5千元
合计：
16.7万元—17.4万元（初期投入成本）
预计未来3~5年平均每年净资产回报率为17%。
一、财务计划：
产品形成规模销售时：
毛利润率为50%，纯利润率为36%。
项目盈亏平衡表：
固定成本
金额
计算方式
店面租金
3500元
按每月计算
店面装修费
7500元
按24个月计算
各项税收
5000元
按每月计算
员工工资
30000元
当地工资水平/月
变动成本
金额
计算方式
水电费
500元
按每月计算
通信费
600元
话费，宽带费/月
宣传推广费
6000元
单次计算
原材料费
3000元
粥类等原材料/月
当月开支总计
49225元
商品毛利率
50%
日保本销售额（盈亏点）
1640元
项目资产负债表：
单位：
元
资产
期末余额
年初余额
负债和所有者权益
期末余额
年初余额
流动资产：
70000
0
流动负债：
30000
0
其他流动资产
0
0
其他流动负债
0
0
流动资产合计
70000
0
流动负债合计
30000
0
非流动资产：
35000
0
非流动负债：
75000
0
长期股权投资
0
0
负债合计
105000
0
固定资产
35000
0
所有者权益：
0
0
无形资产
0
0
实收资本
0
0
其他非流动资产
0
0
资本公积
0
0
非流动资产合计
35000
0
盈余公积
0
0
未分配利润
0
0
所有者权益
0
0
资产总计
105000
0
负债和所有者权益总计
105000
0
未来三年项目损益表：
单位：
万元
序号
达产年份
项目
第一年
第二年
第三年
1
产销量（份）
1186250
1423500
1708200
2
销售单价
12元
14.4元
17.28
3
销售收入
1423.5
1708.2
2049.84
4
销售税金及附加
99.645
119.574
143.4888
5
总成本
711.75
854.1
1024.92
6
利润总额
711.75
854.1
1024.92
7
所得税
56.94
71.928
86.3136
8
净利润
654.81
785.772
942.9264
9
缴税总额
156.585
187.902
225.4824
六、便粥项目风险分析
政策风险
（1）一些地区发展餐饮结构失衡，大众化餐饮尤其是早餐问题突出由于竞争加剧、经营成本不断上涨，大众化餐饮在很不平衡。
行业内高档餐饮势头强劲，大众化餐饮市场比率降低，难以满足老百姓的日常餐饮需求，“居民消费大众餐饮难”的问题已经成为城市特别是大城市普遍存在的问题。
而作为最贴近民生、消费需求最迫切的早餐，一直备受政府重视，从２００１年起，许多地方政府开始启动早餐工程，但直至今天收效甚微，早餐问题依然没有得到有效解决。
中国烹饪协会对消费者早餐消费习惯、餐饮企业经营特点等进行了多方调查研究，调查显示在全国大中型城市有超过２５％左右的上班族从不吃早餐，即使有吃早餐习惯，吃早餐的过程也绝谈不上是享受， ６０％左右的受访者吃早餐的时间在５￣１０分钟，超过１０分钟者仅占１０％左右，而与早餐时间至少保持１５分钟左右的科学要求相差甚远。
调查还显示，对于早餐的花费，３元以下的占２５％，３￣５元的占４５％，５￣１０元的占２０％。
（2）标准化、产业化、国际化程度偏低，缺乏有竞争力的国际品牌目前，我国餐饮业总体仍处于小、散、弱的状态，９０％以上的餐饮企业为小企业，２００７年规模最大的１００家餐饮企业营业额仅占整个餐饮市场的８．５％，３７７１１家限额以上法人企业和产业活动单位中，１％（３５０多家）为连锁餐饮企业，拥有餐饮加工配送中心２３０多个，加工配送率仅为６６％，平均每个加工配送中心覆盖餐饮门店不足５０个。
同时，上下游产业不发达，食品安全隐患依然存在。
中国餐饮业上游的供货商不成熟，不能有力地支撑餐饮业的顺利发展。
餐饮业上游的农业、牧业、农副产品食品初加工分散并且整体技术低下，这是导致我国食品安全问题发生概率加大的重要原因，上游环节对各种原辅料食品监管不到位，使得食品安全责任难以归属，也抑制了餐饮业的产业化进程。
（3）政策待遇明显不公，发展环境有待改善餐饮行业与其他行业相比，水电价格偏高。
以水价为例，一般高出工业用水价格２０％￣６０％，北京市餐饮水价每立方米４．６元，高出居民用水价１．８元，高出商业和工业用水价０．５元。
再比如电价方面，武汉市餐饮电价每度０．９９元，工业电价０．４９元，两者相差一半。
各地对餐饮企业征收税费的种类和比率差异较大，并且有重复收费的现象。
根据中国烹饪协会对全国餐饮业的调查显示，各地的营业税率不同：
北京３％、上海５．６％、郑州１１％，有些地区如新疆对餐饮企业加收３％的文化市场建立基金。
餐饮业的刷卡费率在２％左右，与零售业０．５％～１％的比率相比，悬殊可见一斑。
（4）行业法规、标准建设滞后，资质认证失序与国外餐饮行业标准相比，我国餐饮行业的行业标准、法律法规建设相对滞后。
目前，我国餐饮业缺乏规划引导，在快速发展中存在盲目、无序和低水平发展的现象。
尚未建立适用于餐饮业的国家级法规，缺乏系统严格的市场准入制度和强制性标准，市场竞争缺少行业规范，导致行业市场秩序混乱。
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