固定资产管理规定.docx

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固定资产管理规定

固定资产管理规定

第一章总则

第一条为了加强公司固定资产管理，使固定资产的购置、维护、调拨、处置等程序有据可依，提高固定资产的使用效率，保护公司财产，防止资产流失，特制定本管理规定。

第二条本规定所称固定资产是指使用年限在一年以上，单位价值在2000元以上，并在使用过程中保持原有形态的资产。

智能化办公设备以及办公设备中的桌椅、文件橱、柜等单位价值不足2000元的也作为固定资产进行管理。

固定资产的所有权归属公司。

第三条固定资产管理是指对固定资产的计划、购置、验收、登记、出（入）库、使用、变更、维修、报废等全过程的管理。

第四条公司办公室是公司固定资产管理的职能部门，负责制定公司固定资产管理办法、具体管理公司本部的固定资产、监督检查固定资产的使用情况；办公室资产主管人员负责管理公司除项目部生产机械设备以外的固定资产；各分公司、各事业部依照本规定负责管理本单位的固定资产。

第五条固定资产管理坚持“办公室统一管理，财务部计提折旧，谁使用、谁保管、谁丢失、谁负责”的原则，确保公司固定资产的安全完整。

第二章固定资产的种类和范围

第六条公司固定资产主要包括运输设备、办公设备、办公家具、电子通信设备、器具工具、装饰字画等。

具体种类如下：

1、运输设备：

主要指汽车及非机动车。

2、办公设备：

包括电脑、打印机、传真机、扫描仪、碎纸机、电话机、DVD、白

板、照相机、投影仪、保险柜、电视机、考勤打卡机等。

3、办公家具：

包括班台、老板椅、办公桌、办公座椅、会议桌、会议室专用座椅、

沙发、茶几、文件橱（柜）、书柜、更衣橱、饮水机、电暖器、电风扇、冰箱（柜）、酒柜、空调机、微波炉等。

4、电子通信设备：

包括手机、网络路由器。

5、器具工具：

包括健身体育器材、办公辅助性工具设备等。

6、装饰字画：

包括装裱的装饰字画和未装裱的名人字画。

第三章固定资产的计划、申请、审批和购置

第七条固定资产实行计划管理

（一）固定资产的年度计划主要包括：

固定资产购置、出售、报废计划。

（二）公司及各部门购置固定资产，必须以提高经济效益，促进公司发展为指导思想，避免闲置和浪费。

（三）计划内容：

购置计划应说明拟购固定资产名称、规格、拟购厂家、数量、使用目的、需用日期、预计价格等。

（四）各部门于每年年底制定本部门下年度固定资产购置计划交公司办公室汇总。

办公室会同相关部门根据公司业务发展需要，联合审核并拟定固定资产年度购置计划，逐级上报分管领导、总经理审批。

（五）为增强计划的可行性，各部门应根据实际情况对年度固定资产购置计划进行半年检查，并于6月30日前将下半年计划调整（变更、新增、减少）申请交办公室汇总。

办公室会同相关部门联合审核后，报总经理批准。

（六）各部门必须严格按照批准的计划安排固定资产购置。

确因情况变化或业务发展需要增加计划外固定资产购置的，必须写出书面申请，详细注明购置原因，报办公室等部门联合审核后，上报公司领导审批。

超过计划10%以内的固定资产购置须分管领导批准；超过计划25%以上的固定资产购置还须经公司总经理批准。

第八条固定资产购置的申请、审批程序

（一）公司本部各部门计划内购置固定资产，须填写《固定资产购置申请审批表》（见附件1），由部门负责人签署意见后，报部门分管领导审查（申购电脑设备还须报办公室分管领导审批），并报总经理阅示。

申请程序：

电脑等自动化办公设备

（四）固定资产购置申请经领导批准后，方可购置，购置前要货比三家，多方询价，最终选定供货单位及报价明细上报办公室负责人同意后，通知财务部门列支购置。

第九条固定资产购置程序

（一）负责购置的经办人员应进行充分的市场调查，掌握所购置固定资产的市场价格。

（二）公司固定资产购置由办公室负责，对一次购置金额在5000元以上的，应通过公开或邀请招标的形式确定供货商；2000元以上5000元以下的，经办采购人员须两人参与，采取“货比三家”，择优采购的方式，购置质价相称的固定资产。

（三）招标活动应当成立临时招标小组，负责招标工作，招标遵循公开、公平、公正和诚实信用的原则。

根据厂（商）家的综合实力、产品质量、市场占有率、性价比、技术支持及维护力量等因素确定供货商。

第三章固定资产的验收入库、登记与领用出库

第十条固定资产的验收入库

固定资产购置后，办公室与使用部门应组织有关人员按申请单进行验收并办理入库手续。

固定资产入库时，办公室资产主管人员应根据固定资产类别，填写《固定资产入库验收单》（见附件2），一式两份，一份存留，一份交财务部门作报销凭证。

第十一条固定资产验收合格后，办公室资产主管人员应对入库的固定资产进行分类

编号，录入固定资产总账，详细记载资产的名称、编号、规格及型号、数量、价格、生产厂家、经销商、购置日期、使用部门、使用人、存放地点、保修情况等基本资料（见附件3）。

财务管理部门应通过固定资产核算建立固定资产总账。

固定资产因实际需要发生变更时，办公室要及时进行登记并报送财务管理部门调整总账。

第十二条固定资产的分类编号由办公室资产主管人员专人负责，统一编制固定资产

编码，做到一件资产对应一个永久编码，以此作为资产管理标签（见附件7）的依据。

资产编码的规则为：

资产所属公司+物品类别+序列号。

例如：

青岛中联集团公司购置的第一台电脑的编号为：

0101001

第十三条使用部门在领用固定资产时应填写《固定资产领用出库单》（见附件4），

并办理相应的领用出库手续。

《固定资产领用出库单》是资产被使用情况的重要依据，由办公室负责保存并录入台账。

第四章固定资产的使用、管理与维护

第十四条办公室指定资产主管人员专人负责固定资产管理并建立实物总账和相应台

帐。

配置给个人使用的固定资产，由本人负责保管，必须正确使用，精心爱护，责任到人。

固定资产使用人、使用地点变动，转出部门应提前告之办公室登记备案，方可进行资产转移。

第十五条固定资产使用期间发生故障或损坏时，应立即通知办公室，以便及时维修。

保修期内的固定资产维修，办公室联系供应商进行维修。

超保修期的固定资产维修，由使用部门提出申请，由办公室联系专业厂商进行维修。

第十六条不论何种原将固定资产搬出办公楼都必须填报《物品进出通知单》，经固

定资产管理部门负责人签字后，方可放行。

第十七条公司员工调离公司或辞职、辞退时，应办理固定资产移交手续。

办公室按

个人配置固定资产台账记录清收完毕、并签署清收意见后，人事部门方可办理其离职手续。

第十八条本公司各部门之间因工作和管理需要，某项固定资产如需跨部门调整，必

须填写《固定资产转移审批表》（见附件5），按程序审批后办理转移手续。

第十九条公司每年将由办公室会同财务部门进行一次固定资产的清理和盘存，做到

账、物相符。

财务部门应根据盘点情况，及时进行相应的台帐、账务处理。

第五章固定资产的折旧与报废

第二十条公司财务管理部门负责按财务会计制度进行固定资产核算并按财务制度规

定计提固定资产折旧。

第二十一条对拟报废的固定资产，一般在每次盘点清查后统一办理报废手续，特

别情况可申请专项报废。

固定资产报废时，由使用部门填写《固定资产报废申请审批表》（附件6），经办公室、财务部审核，再报公司分管领导及总经理批准后方可报废。

固定资产批准报废后要及时通知财务部和相关部门进行账务、实物处理。

第二十二条报废固定资产的处理办法

（一）对已批准报废的固定资产进行遴选。

通过适当维护、修理，能够继续使用的物品由办公室负责调剂给有需求的部门使用。

（二）对已批准报废并经遴选后剩下的物品进行作价处理。

经公司有关部门和领导审核批准后，由公司办公室进行变卖处理。

（三）对于采取捐赠方式处理的报废物品，由办公室会同有关部门具体办理捐赠事宜。

第六章罚则

第二十三条因管理不善，使用不当或因个人过失造成固定资产损坏、丢失的，维

修费和因丢失而造成的经济损失由责任人或过失人承担。

第二十四条未按规定申报审批、擅自购置固定资产的，追究当事人责任。

造成经

济损失的，视情节轻重按损失金额的50%-100%赔偿。

第二十五条未按规定选择供货单位、未按正规流程询价，出现价高质次商品的，

视情节轻重予以购置金额20-50%的赔偿。

采取徇私手段收取回扣者，视情节轻重处以回扣金额5-10倍的赔偿，并调离岗位或辞退处理，触犯法律的依法追究法律责任。

第七章附则

第二十六条本办法由公司办公室会同财务部负责解释。

所属分公司、事业部参照

本制度制定相应的固定资产管理办法，报公司办公室备案。

第二十七条本办法自发布之日起执行。

附件1：

公司固定资产购置申请审批表

申请部门

申请时间

经办人

固定资产名称

规格型号

单位

数量

预计单价

预计总价

拟供货厂商

总计

申请部门负责人意见

年月日

申请部门

分管领导

意见

年月日

办公室

负责人

意见

年月日

公司

分管领导意见

年月日

公司

总经理

意见

年月日

附件2：

资产类别

公司固定资产入库验收单

年月日№：

交来单位

及部门

发票号码或

供货单号码

入库日期

序号

固定资产名称

规格

型号

单位

数量

单价

总价

经销商

生产厂商

购置

日期

缴库

实收

合计

办公室主任：

记账：

验收人：

采购人：

资产类别

公司固定资产入库验收单

年月日№：

交来单位

及部门

发票号码或

供货单号码

入库日期

序号

固定资产名称

规格

型号

单位

数量

单价

总价

经销商

生产厂商

购置

日期

缴库

实收

合计

办公室主任：

记账：

验收人：

采购人：

注：

此入库单一式二份，一份由资产主管部门留存记账，一份随购置发票交财务核销。

附件3：

青岛中联建业集团公司固定资产登记账

序号

资产名称

资产编号

规格及型号

单位

数量

单价

购置日期

颜色

存放地点

使用人

生产厂家

经销商

保修

规定

备注

办公室：

财务中心：

制表人：

制表时间：

附件4：

公司固定资产领用出库单

年月日№：

领用部门

领用/使用人

出库日期

序号

固定资产名称

规格

型号

资产编码

资产

类别

单位

出库

数量

资产原值

购置

日期

单价

总价

备注

合计

办公室主任：

记账：

资产主管：

领用人：

附件5：

固定资产转移审批表

转出

部门

转入

部门

转移日期

固定资产名称

规格

型号

资产编号

单位

数量

购置

日期

购置

原值

生产厂商

转出部门

意见

转入部门

意见

转出部门分管领导意见

转入部门分管领导意见

办公室意见

财务部门

意见

公司

总经理

意见

附件6：

固定资产报废申请审批表

申请部门

经办人

申请

时间

固定资产名称

规格

型号

单位

数量

购置

日期

购置

原值

残值

报废原因

总计

申请部门

负责人

意见

年月日

办公室

负责人

意见

年月日

财务部门

负责人

意见

年月日

公司

分管副总

意见

年月日

公司

总经理

意见

附件7：

固定资产管理标签