浦东新区张江镇张江路配套设施改建工程.docx
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浦东新区张江镇张江路配套设施改建工程
浦东新区张江镇张江路配套设施改建工程
项目绩效评价报告
评价单位：
上海华炬会计师事务所有限公司
2019年6月
浦东新区张江镇张江路配套设施改建工程
项目绩效评价报告
项目实施单位：
上海市浦东新区张江镇人民政府
项目主管部门：
上海市浦东新区张江镇人民政府
评价委托单位：
上海市浦东新区张江镇人民政府
评价中介机构：
上海华炬会计师事务所有限公司
机构负责人：
赵国理
报告概述
为进一步提升张江地区的城市品质，改善城市环境，优化城市功能，体现管镇联动改革试点成果，服务张江科技城建设，张江镇与张江管委会合作开展实施“管镇联动、美化环境”三年行动计划，通过联合出资、联体运作、联手建设、联动行动、联队评估的方式，重点实施城市市容美化、环境绿化、道路净化、路网优化、管理强化的“五化”环境品质提升工程。
张江路作为张江镇的门户道路，其意义对张江镇而言有着极其重要的作用，张江路路段（龙东大道至高科中路，以下简称张江路）全长2.6公路，由于建设年代久、种植密度大、人为破坏严重等原因，整体上已没有层次性和延续性，缺乏城市景观的美感，急需档次升级；此外，在部分点位，沿路的绿化区域被居民用作蔬菜种植和垃圾堆放，严重影响道路整体形象，急需进行整体提升改造。
2015年，张江镇政府经与张江管委会及新区环保局沟通形成一致意见，决定自2016年开始实施张江路配套设施改建工程，提升张江路作为城市道路的档次和外在美感。
张江路配套设施改建工程是在现有道路绿化的基础上，修补完善，查漏补缺，对绿化较差的区域进行绿化修补、提升，对重点区域进行整体设计改造，适当的增添点缀城市文化小品，增添道路的文化性和趣味性，同时在路口设计灯管艺术景观，亮化夜景氛围。
项目预算总额为2795万元，至2018年末实际支出额为2738.2666万元。
为了解该项目的实际执行效果，上海华炬会计师事务所有限公司受浦东新区张江镇人民政府的委托，按照既定的工作方案、指标体系、评分标准、评价方法和评价方式，对张江路配套设施改建工程项目实施了绩效评价。
经过我们对该项目综合绩效评价，项目最终总得分为86.99分，按照浦东新区绩效评价等级评定标准，评价结果为“良”。
一、主要业绩和经验
1、项目适应了区域经济和社会发展的需要，立项程序科学完备
张江路配套设施改建工程是为适应浦东新区在张江镇率先试点“管镇联动”机制，反映了区域经济和社会发展的切实需求，有利于进一步提升张江地区的城市品质，改善城市环境，优化城市功能，进而服务张江科技城建设。
为保证项目的科学性，项目实施前已进行了可行性研究，取得了第三方编制的项目建议书；项目的实施是张江镇和张江管委会共同商议的结果，在张江镇内部已履行了集体决策程序。
在外部，已向新区市容局进行了请示，取得了新区市容局关于项目的实施意见；且已按照建设项目审批程序报新区发改委审批同意。
项目立项的决策程序科学完备，保障了项目的顺利实施。
2、项目基本按计划完成，总体上提升了张江路道路品质
在项目各方的共同努力和协作下，张江路配套设施改建项目完成了30778平方米绿化用地的整理、回填绿化土21700立方米；种植各类植物1415株、铺设各类地被植物28685平方米；新建雕塑等各类小品39处和涂鸦、壁画等城市小品372.6平方米；安装各类景观灯具126套、景观灯带80.8米。
张江路配套设施改造完成后，基本实现了市容美化、环境绿化、道路净化的目标，从整体上提升了张江路的档次和外在美感。
二、存在的主要问题
（一）项目前期计划不够精细
在张江路配套设施改建项目执行过程中，张江镇已建立的适用于本项目的管理制度得到了有效执行，且符合相关业务管理规定；在招标文件、合同约定中已制定关于材料的质量标准和验收标准，且采取了相应的项目质量检查、验收等必需的控制措施或手段。
但是，从验收结果来看，本项目存在较多变更计划的情况，前期工作计划不够精细，例如，根据项目招标文件，项目工程量清单中列明了36种各类植物种植任务；但根据项目验收文件和审价报告，上述已列明的36种植物在执行过程中绝大部分进行了变更，而以其他类型植物代替。
2、项目后续养护落实不到位，长效管理机制不理想
项目建成后，后续养护的作用直接关系其实际效果，但在实地观测后，我们认为项目的养护工作落实不到位，未建立相应的长效管理机制。
主要表现在：
一是绿化方面，张江路道路两侧的树木参次不齐，绿化带中杂草丛生，绿化的层次性基本被破坏；道路两侧存在成片树木枯黄的情况，存在枯枝、断枝长时间无人清理的情况。
二是城市小品表面不够清洁，存在较多污物和被树木遮挡的情况，没有体现相应的效果；三是灯光方面，大量灯具已停止工作，完好率不高，使灯光效果大打折扣。
三、改进措施和相关建议
（一）提高项目管理的精细化水平
为规范建设项目管理，张江镇已建立了适用本项目的《张江镇财力投资工程项目管理办法（试行）》、《张江镇关于货物及服务类采购的管理办法（试行）》等项目管理制度，涵盖了项目计划和预算编制、立项审批、政府采购的执行、建设过程管理、工程签证、竣工验收、项目审价和审计、档案管理等全过程，严格执行上述制度能够实现项目管理的科学化、规范化。
因此，建议项目单位严格落实项目管理制度，加强项目立项前的可行性研究工作，进一步提高工作计划的精细化水平。
2、建立项目长效管理机制，严格落实项目后续养护工作
建议项目单位按照立项阶段的规划，建立张江路配套设施的后续运行养护机制，并监督养护单位认真落实。
首先，应对道路养护和配套设施的养护进行责任界定，确定具体的养护责任单位，如涉及额外的任务量，建议与新区绿化养护主管部门和养护单位协调，落实配套设施养护的责任单位。
确立养护责任主体后，养护单位应按照约定制定了相应的养护方案和工作细则，确保按照约定的质量标准、频次执行养护工作。
在制定配套设施的养护方案时，应与张江路整体环境相协调，确保城市道路的档次和外在美感与区域经济、社会状况相适应，保持城市市容美化、环境绿化、道路净化、路网优化、管理强化的环境目标。
浦东新区张江镇张江路配套设施改建工程项目
绩效评价报告
为贯彻落实上海市全面推进预算绩效管理工作的要求，完善部门预算管理，强化预算支出责任，提高财政资金的使用效益，根据《上海市预算绩效管理实施办法》（沪财绩<2014>22号）的有关规定，按照浦东新区《关于印发浦东预算绩效管理实施办法的通知》（浦财督<2015>48号）的工作要求，上海华炬会计师事务所有限公司受浦东新区张江镇人民政府的委托，以第三方社会评价机构身份，承担了浦东新区张江镇张江路配套设施改建工程项目的绩效评价工作。
经过对项目资金使用情况核查、项目数据采集、访谈、社会调查等必要的评价程序，运用绩效分析和统计方法，在梳理、分析评价数据资料的基础上，形成本评价报告。
一、项目基本情况
（一）项目背景
2015年4月，浦东新区在张江镇率先试点“管镇联动”机制，梳理开发区管委会和镇政府的职责边界，弱化镇经济发展职能，取消镇政府招商引资功能，强化其社会治理和公共服务职能。
张江镇、张江管委会第一时间互通信息，梳理各自经济职能、社会治理职能两项清单，主动对接探索实践，思想上达成共识，行动上主动对接。
为进一步提升张江地区的城市品质，改善城市环境，优化城市功能，体现管镇联动改革试点成果，服务张江科技城建设，张江镇与张江管委会合作开展实施“管镇联动、美化环境”三年行动计划，通过联合出资、联体运作、联手建设、联动行动、联队评估的方式，重点实施城市市容美化、环境绿化、道路净化、路网优化、管理强化的“五化”环境品质提升工程。
张江路作为张江镇的门户道路，其意义对张江镇而言有着极其重要的作用，张江路路段（龙东大道至高科中路，以下简称张江路）全长2.6公路，由于建设年代久、种植密度大、人为破坏严重等原因，整体上已没有层次性和延续性，缺乏城市景观的美感，急需档次升级；此外，在部分点位，沿路的绿化区域被居民用作蔬菜种植和垃圾堆放，严重影响道路整体形象，急需进行整体提升改造。
2015年，张江镇政府经与张江管委会及新区环保局沟通形成一致意见，决定自2016年开始实施张江路配套设施改建工程，提升张江路作为城市道路的档次和外在美感。
（二）项目内容
配套改建工程是在现有道路绿化的基础上，修补完善，查漏补缺，对绿化较差的区域进行绿化修补、提升，对重点区域进行整体设计改造，适当的增添点缀城市文化小品，增添道路的文化性和趣味性，同时在路口设计灯管艺术景观，亮化夜景氛围。
具体包括：
1、重点区域改造升级：
龙东大道门户地标形象、重点道路十字路口形象、镇政府周边景观、怡园、绿化休闲带、滨河景观带等，此类区域融合建筑物构筑物、绿化景观、文化小品、配套设施（休闲椅、指示牌、景观灯）等一系列的改造与提升。
2、文化小品：
8处景观情趣小品，位于绿化带和休闲带中。
3、涂鸦墙：
余额200㎡左右，包括外露墙面、3D立体画、设备箱等。
4、灯光装置：
在绿化带内工设置灯光装置60组。
其中；
（1）LED投影灯和投射灯，位于主要十字路口30m范围内，总平面图每段黑点处1组，共56组；
（2）4组独立景观艺术灯光。
（三）预算资金安排及实际支出情况
张江路配套设施改建项目2015至2017年调整后预算为2795万元，其中张江镇自筹资金500万元，张江管委会承担2295万元。
截止2018年12月31日，项目实际支出总额为2738.2666万元，详细见表1、项目年度预算及实际支出明细表。
表1、项目年度预算及实际支出明细表单位：
万元
年份
预算金额
实际支出
差额
预算执行率
2015年
500.00
35.00
465.00
——
2016年
1,147.50
1,237.6195
-90.1195
——
2017年
1,147.50
8.856
1,138.644
——
2018年
1,456.7911
-1,456.7911
——
合计
2,795.00
2,738.2666
56.7334
97.97%
（四）评价项目申报绩效目标
1、项目绩效目标设定情况
项目单位在预算编制阶段未申报项目具体绩效目标。
2、项目绩效目标核对和确定情况
因项目单位在预算申报阶段未同时申报绩效目标，所以评价项目组依据项目目的、工作计划、合同约定和行业标准，对本项目的绩效目标进行了提炼和归纳，在项目单位认可的基础上确认本项目具体应实现下列目标：
（1）完成项目立项确定的建设计划，包括整理绿化用地36000㎡、绿化回填土24000立方米；种植树木1495株、种植绿被30951㎡；新建城市小品56处和184.6㎡；新建各类灯饰126套和灯带80.8米。
（2）项目完工后，应由项目单位、施工方、设计方和监理单位等组成验收小组，确保验收一次通过率达100%；
（3）项目应在预定的工期内完成，使项目完成的及时率达100%；
（4）项目建设完成后，应实现市容美化、环境绿化、道路净化、路网优化、管理强化的“五化”环境品质提升目标；
（5）项目应制定相应的长效管理机制，确保后续的养护工作得到落实；
（6）项目的实施应取得居民的满意，使本项目在道路周边居民中的满意度达85%以上。
（五）项目的组织管理和实施情况
1.项目单位及其职责
张江镇人民政府是项目的实施单位，其主要职责为：
对工程建设的质量、进度和投资的重大事项进行最终决定；对项目进行稽查，对违规行为进行纠正；对设计变更进行核准，对项目招标文件进行核准，并监督招标工作；负责项目建设有关的合同谈判及合同签订工作，以及监督建设单位其他职责的履行情况。
2.项目实施单位
项目实施过程中，已按照法律法规和项目管理制度签订了《建设工程设计合同》、《建设工程施工合同》、《建设工程监理合同》和《建设工程造价咨询合同》，并按照张江镇相关规定工程进行了审价和工程决算审计。
详见表2、张江路配套设施改建工程实施单位一览表。
表2、张江路配套设施改建工程实施单位一览表
序号
负责内容
单位名称
合同金额（万元）
1
工程施工
上海为林绿化景观工程有限公司
2197.0656
2
城市小品设计
上海乐聪景观工程有限公司
30
3
绿化景观设计
华东建筑设计院有限公司
40
4
招标代理
上海华升工程造价咨询事务所有限公司
25.26
5
投资监理
上海文汇工程咨询有限公司
8.701
6
电源配置工程
上海利源建筑工程有限公司
171.901
7
审价费
上海公信中南工程造价咨询有限公司
7.9185
决算审计
上海公信中南会计师事务所有限公司
4.616
8
合计
2485.4621
3.项目管理制度
为加强项目管理，规范建设程序，张江镇建立了适用本项目的《张江镇财力投资工程项目管理办法（试行）》、《张江镇关于货物及服务类采购的管理办法（试行）》等项目管理制度，涵盖了项目计划和预算编制、立项审批、政府采购的执行、合同管理、建设过程管理、工程签证、竣工验收、项目审价和审计、工程资金管理、档案管理的全过程。
（六）绩效目标完成情况
表3、项目绩效目标完成情况
序号
绩效指标
绩效目标
业绩值
1
建设计划完成率
100%
91.83%
2
项目一次验收合格率
100%
100.00%
3
项目进度及时率
100%
85.00%
4
市容美化效果
100%
80.00%
5
环境绿化效果
100%
80.00%
6
道路净化效果
100%
80.00%
7
路网优化效果
100%
100.00%
8
道路综合感官效果
100%
70.00%
9
项目养护机制及执行
100%
60.00%
10
居民满意度
85%
89.71%
二、项目评价过程
（一）评价目的
这次评价的目的：
是考察该项目财政资金的投入、使用与管理是否必要和合规，项目是否取得了预期的绩效目标和社会效益。
通过绩效评价，总结经验和教训，发现亮点和问题，将评价结果反馈主管部门和实施单位，作为今后安排项目的参考和构建财政分配体制、强化项目管理等工作的重要依据。
（二）评价依据
1、相关政策文件
（1）《上海市预算绩效管理实施办法》（沪财绩<2014>22号）；
（2）《关于印发浦东预算绩效管理实施办法的通知》（浦财督<2015>48号）。
2、项目文件
（1）《张江镇财力投资工程项目管理办法（试行）》；
（2）《张江镇关于货物及服务类采购的管理办法（试行）》；
（3）《张江镇张江路配套设施改建工程项目招标文件》;
（4）《张江镇张江路配套设施改建工程项目投标文件》；
（5）《张江镇张江路配套设施改建工程项目建设工程施工合同》；
（6）《张江镇张江路配套设施改建工程项目设计合同》；
（7）《张江镇张江路配套设施改建工程项目结算审价报告》；
（8）《张江镇张江路配套设施改建工程项目竣工决算审计报告》；
（9）《张江镇财力投资工程项目竣工验收报告》。
3、评价调研结果
（1）问卷调查结果
（2）统计与分析结果
（三）评价方案制定过程
在接受对该项目开展绩效评价任务后，评价机构及时与项目单位进行了联系和沟通，深入了解项目实施的背景、法律法规资料、行业标准、项目实施计划及实际执行情况，并按照项目决策、项目管理和项目绩效的指标体系细化设计了项目绩效考核指标，形成了项目绩效评价初步方案。
初步方案确定后，由公司内部复核小组对方案进行了复核，复核小组根据绩效评价理论和初步方案的整体评价思路，对项目概况、评价指标等提出了修改意见和建议。
收到复核小组修改意见后，我们结合项目实际运行情况对修改意见逐条对照修改，以保证修改后的评价方案具有可行性，从而形成最终评价方案，并按照修改后的方案开展后续的绩效评价工作。
（四）绩效评价体系
1、绩效评价指标确定原则
本次绩效评价指标确定的原则包括相关性原则、重要性原则、可比性原则、系统性原则、经济性原则和定量优先原则。
2、评价指标体系
本项目设置一级指标3个，二级指标7个，三级指标22个。
一级指标分为项目决策、项目管理、项目绩效三个维度。
根据该项目的特点，一级指标体系的权重分别为：
项目决策10％，项目管理25％，项目绩效65％，详见报告附件2、项目评价评分过程及说明。
3、评价标准
本次评价工作选取的评价标准主要来自法律法规、规范性文件、招标文件、施工合同、项目管理制度、项目考核办法以及相关行业标准。
4、评价方法
1、采用因素分析方法：
采取询问、观察和现场检查相结合，同时辅以数据对比和抽样调查相结合的方式。
2、根据讨论通过的工作方案及指标需要设计调查问卷，并在评价过程中实施问卷调查，获取被调查对象对于项目实施的满意度情况。
3、根据讨论通过的工作方案及指标需要设计基础数据表，并要求被评价单位按基础数据表的要求填写项目信息。
4、根据《张江镇财力投资工程项目管理办法（试行）》、《张江镇关于货物及服务类采购的管理办法（试行）》等项目管理制度，采用观察、检查等方法判断各项规定完成情况。
5、根据问卷调查、基础数据、现场观察和检查的结果，对项目进行定量和定性两个方面的综合研究分析，并对每项绩效指标进行评分，最后形成绩效评价报告。
（五）绩效评价实施情况
项目评价方案最终确定后，我们在前期工作的基础上进一步开展了财务检查、业务流程检查、控制测试、问卷调查和访谈工作，并根据上述工作结果对项目的绩效水平进行评价计分，对项目数据进行统计分析，作为撰写绩效评价报告的依据。
1、财务检查
在财务检查方面，我们取得了项目资金收支明细账，验证了项目预算资金的到位情况，对项目支出的范围、性质和内容进行了审核，检查项目单位有无扩大项目资金的使用范围和改变项目资金的用途。
同时，我们对项目审价工作、决算审计工作开展情况进行了检查，确认工程审计审价工作的规范性。
2、业务检查
在业务流程检查方面，我们主要检查了工程项目资料的完整性，业务资料的规范性；同时对工程款项支付依据资料的完整性和合规性进行了检查和验证，进而综合判断项目组织管理水平，确定已建立的项目管理制度执行的有效性。
3、问卷调查
根据本项目调查对象的特点，我们对100名项目周边居民进行了问卷调查，调查的内容涉及项目实施的必要性、新增项目的布局和美感、新增项目的运行效果、安全施工和文明施工情况以及项目的整体满意度情况。
三、评价结论与指标分析
（一）评价结论
按照经过讨论确定的工作方案指标体系、评分标准、评价方法、评价方式，通过综合测评，本项目最终总得分为86.99分，按照浦东新区等级评定标准，评价结果为“良”。
表4、项目分项评分结果汇总表
一级指标
二级指标
三级指标
权重分值
评价得分
A项目决策（10%）
A1项目立项（6%）
A11目标适应性
2
2
A12立项依据充分性
2
2
A13项目立项规范性
2
2
A2项目目标（4%）
A21绩效目标合理性
2
2
A22绩效指标明确性
2
1
B项目管理（25%）
B1投入管理（6%）
B11预算执行率
4
4
B12到位及时率
2
2
B2财务管理（10%）
B21资金使用情况
4
4
B22财务管理制度健全性
3
3
B23财务监控有效性
3
2
B3实施管理（9%）
B31项目管理制度健全性
4
4
B32项目管理制度执行度
5
4
C项目绩效（65%）
C1项目产出（32%）
C11建设计划完成率
6
5.51
C12项目一次验收合格率
6
6
C13项目进度及时率
6
4.72
C2项目效果（24%）
C21市容美化效果
6
4.80
C22环境绿化效果
6
4.80
C23道路净化效果
6
4.80
C24路网优化效果
6
6.00
C25道路综合感官效果
4
2.80
C26项目养护机制及执行
5
3.00
C27居民满意度
14
12.56
合计
100
86.99
（二）指标分析
1、业绩较好的指标
（1）项目决策
①目标适应性指标
权重分值2分，评价得分2分。
按照张江镇与张江管委会合作开展实施“管镇联动、美化环境”三年行动计划内容，通过联合出资等方式，对重点区域和道路开展市容美化、环境绿化、道路净化、路网优化、管理强化的“五化”环境品质提升工程。
张江路配套设施改建项目正是为实现张江路的“五化”环境品质目标，与区域总体目标是总体和具体的关系，与区域总体目标是相适应的。
②立项依据充分性指标
权重分值2分，评价得分2分。
2015年4月，浦东新区在张江镇率先试点“管镇联动”机制，为进一步提升张江地区的城市品质，改善城市环境，优化城市功能，体现管镇联动改革试点成果，张江镇与张江管委会合作开展实施“管镇联动、美化环境”三年行动计划，项目的实施具有充分的立项依据。
项目实施前已进行了可行性研究，取得了第三方编制的项目建议书，在张江镇内部已履行了集体决策程序。
在外部，已向新区环境市容局进行了请示，取得了新区市容局关于项目的实施意见；且已按照建设项目审批程序报新区发改委审批同意，项目立项实施的决策程序较为完整。
③项目立项规范性指标
权重分值2分，评价得分2分。
项目的立项已经过前期充分调查，是张江镇和张江管委会共同商议的结果，由张江镇党委和政府办公会集体决策的形式决定，并报浦东新区发改委同意立项，项目立项提交的文件和程序符合《张江镇财力投资工程项目管理办法（试行）》规定的立项要求。
④绩效目标合理性指标
权重分值2分，评价得分2分。
本项目计划实施的内容是在现有道路绿化的基础上，修补完善，查漏补缺，对绿化较差的区域进行绿化修补、提升，对重点区域进行整体设计改造，所要实现的产出内容可以有效实现张江路的“五化”环境品质目标，能够充分支持项目立项所要解决的问题，预期产出、结果符合正常的业绩水平；经过前期测算，项目计划任务量足以支持项目预算资金的申请。
（2）项目管理
①预算执行率指标
权重分值4分，评价得分4分。
2015至2018年张江路配套设施改建工程项目预算总额为2,795.00万元，2015至2018年实际支付项目款项2,738.2666万元，预算执行率为97.97%，达到了95%的任务目标。
②资金到位及时率指标
权重分值2分，评价得分2分。
项目立项完成后，2015年2月，张江镇拨入项目资金500万元；2016年5月，张江管委会拨入项目经费1147.50万元；2017年12月，张江管委会拨入剩余项目经费1147.50万元，项目预算资金到位总额2,795.00万元，资金到位及时率100%。
③资金使用情况指标
权重分值4分，评价得分4分。
张江路配套设施改建工程项目资金的拨付有完整的审批程序和手续，资金的使用方向符合项目预算批复或合同规定的用途，项目资金不存在被截留、挤占、挪用、虚列支出等违法违规情况，符合国家财经法规和财务管理制度以及专项资金管理的规定。
④财务管理制度健全性指标
权重分值3分，评价得分3分。
张江镇财力投资项目的财务管理制度适用《张江镇财力投资工程项目管理办法（试行）》和《张江镇关于货物及服务类采购的管理办法（试行）》等项目管理制度，上述财务管理制度符合内部控制原则和会计制度，能合理有效保证项目资金安全和会计信息的真实、完整。
⑤项目管理制度健全性指标
权重分值4分，评价得分4分。
为规范建设项目管理，张江镇建立了适用本项目的《张江镇财力投资工程项目管理办法（试行）》、《张江镇关于货物及
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