度海南省陵水县财政决算说明.docx

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度海南省陵水县财政决算说明

2018年度海南省陵水县财政决算说明

一、一般公共预算收支决算

（一）一般公共预算收入决算

（二）一般公共预算支出决算

（三）税收返还和转移支付收支决算

二、政府性基金收支决算

三、国有资本经营收支决算

四、社会保险基金决算

五、地方政府债务决算

六、预算绩效管理情况

七、“三公”经费支出汇总情况

（1）因公出国（境）费

（二）公务用车购置及运行维护费

（三）公务接待费

一、一般公共预算收支决算

（一）一般公共预算收入决算

2018年度，我县一般公共预算收入376,879万元，同比（同口径,下同）增加32,946万元，增长9.6%。

企业所得税累计完成101,682万元，占税收收入的29.6%，同比增加46,487万元，增长84.2%，主要是2017年雅居乐、碧桂园、绿城等房地产企业销售额大增，带来税款的增加。

土地增值税累计完成80,574万元，占税收收入的23.5%，同比增加7,311万元，增长10.0%，主要是2017年的房地产销售大增，达到清算条件的楼盘项目增加，带来税款的增长。

增值税累计完成81,985万元，占税收收入的23.9%，同比减少4,474万元，下降5.2%。

主要是2018年4月22日出台房地产限购政策影响房地产公司房屋销售量，预缴税款大幅减少。

个人所得税累计完成13,993万元，同比增加3,849万元，增长37.9%，一是工资薪金类个人所得税代扣代缴入库同比增加；二是4月份房地产限购政策限制一手房销售，存量房转让交易额同比增加。

（二）一般公共预算支出决算

2018年度，地方一般公共预算支出累计投入661,384万元，同比减少54,398万元，下降7.8%。

其中教育支出、农林水支出、社会保障及就业支出、城乡社区支出等10项民生支出投入530,757万元，占地方一般公共预算支出的80.2%，比去年提高3.3个百分点；节能环保支出、城乡社区环境卫生支出、水资源节约管理与保护支出等生态保护支出共投入47,424万元，占地方一般公共预算支出的7.2%，同比减少2,168万元，下降4.4%。

农林水支出累计投入104,147万元，实施乡村振兴战略，统筹城乡均衡化发展，缩短城乡发展距离。

农村公路六大工程等农村道路建设21,320万元；对村民委员会和村党支部的补助12,761万元；大墩村委会发展生产生活扶持资金10,655万元；美丽乡村工程项目5,807万元；橡胶生态补贴4,560万元；整村推进资金投入3,265万元；农民小额贷款贴息和奖补专项资金2,079万元；南平居、岭门居国有农场办社会职工改革补助2,059万元。

教育支出累计投入92,488万元,争创全国民族教育示范县，保障义务教育均衡发展，大力发展特殊教育等分级教育。

教育发展综合改革专项资金10,527万元；义务教育专项业务费8,893万元；教育基础设施建设投入5,698万元；义务教育均衡发展项目建设资金3,516万元；减免学杂费、课本费、信息费、住宿费投入1,552万元；营养餐工程投入993万元；特殊教育投入798万元

社会保障和就业支出累计投入53,676万元，建立更高水平的社会保障体系。

财政对城乡居民基本养老保险基金的补助8,678万元；建档立卡贫困户困难生活补助支出、五保供养等临时救助和特困人员救助供养支出4,732万元；最低生活保障4,612万元;残疾人生活和护理补贴支出2,693万元；老人长寿补助经费等老龄事务支出2,174万元；就业补助投入1,063万元，全县新增就业4930人。

住房保障支出累计投入26,873万元，同比增长6.1%，建立多主体供给、多渠道保障、租购并举的住房制度，推进保障性住房建设、分配，让群众住有所居。

农村危房改造补助16,492万元；棚户区改造投入2,736万元。

医疗卫生支出累计投入55,443万元，增长10.8%。

全力推进“三医”联动综合改革，提升医院设备水平，提升公共卫生服务水平。

提升各级医院综合服务能力，疾控中心实验室检测仪器设备购置、县医院螺旋CT系统设备购置、中医院、乡镇医院医疗设备购置4,704万元；县重大疾病医疗救助基金投入2,000万元；光坡镇卫生院建设投入2,000万元；增设ICU、精神卫生科、中医科等专科，县人民医院学科建设经费投入1,334万元；药品零差价补贴1,078万元。

城乡社区支出累计投入152,953万元。

加快推进试验区建设，扎实开展“双创”、“双修”，推进生态环境六大专项整治，加快创建生态文明示范县，拨付基础设施建设项目资金89,607万元，用于先行试验区海风小镇、文黎大道及延长线、1号停车场、南湾路、长水岭等项目建设；保洁体系经费、保洁外包费、环境保洁工作经费、县中转站及5个乡镇垃圾中转站工作经费等保洁经费10,461万元；双创工作经费1,568万元。

节能环保支出累计投入23,206万元。

农村污水治理项目投入7,680万元；开展机动车遥感监测平台建设和联网工作费用2,521万元；农村环境整治投入1,000万元。

（三）税收返还和转移支付收支决算

2018年，我县上级补助收入350,781万元，在上级补助收入中，返还性收入43,648万元、一般性转移支付收入250,168万元、专项转移支付收入56,965万元。

二、政府性基金收支决算

2018年度，我县政府性基金收入完成93,670万元，我县政府性基金收入主要集中在国有土地使用权出让收入和城市基础配套收入，合计92,399万元，占全部政府性基金收入的98.6%。

政府性基金预算支出完成92,788万元，其中收回开发公司国有建设用地使用权补偿款42,245万元；英州镇解放军总医院后勤保障基地项目土地征地包干补偿款3,825万元；被征地农民养老保险缴费补贴资金3,320万元；2018年政府债务付息支出6,328万元等。

三、国有资本经营收支决算

2018年，我县国有资本经营收支为零。

编制范围涉及国际旅游岛开发建设有限公司、城投公司、供水公司、农电总站、军粮供应站、食品公司储备粮公司等七家，结合企业历年经营及2018年企业经营情况，以上企业均亏损经营,按相关政策规定，各企业均未上缴国有资本收益。

四、社会保险基金决算

2018年度，我县社会保险基金收入127,196万元，同比增加12,188万元，增长10.6%。

社会保险基金支出108,835万元，同比增加23,755万元，增长23.5%。

收支相抵，本年结余18,361万元，年终滚存结余113,709万元（其中，职工养老保险基金滚存结余18,361万元，职工医疗保险基金滚存结余25,124万元，城乡居民养老保险基金滚存结余30,733万元，居民基本医疗保险基金滚存结余16,094万元，失业保险等其他险种滚存结余23,397万元）。

5、地方政府债务决算

2018年末，我县地方政府债务余额255,887万元（其中一般债券47,999万元，专项债券202,602万元，其他债务5,286万元），与年初数260,895万元减少5,008万元，主要是2018年度期间先行试验区偿还2018年到期债券本息5,000万元。

6、预算绩效管理情况

2018年，我县围绕着省政府办公厅《关于推进预算绩效管理的实施意见》（琼府办〔2011〕184号）、省财政厅《关于开展2017年预算绩效管理工作的通知》（琼财绩〔2016〕1703号）等指导文件要求，继续推进“预算编制有目标，预算执行有监控，预算完成有评价，评价结果有反馈、反馈结果有应用”的全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理机制，提高财政资源配置效益和使用效益，在省财政厅2016-2018年度预算绩效管理工作考核中连续三年获得优秀称号。

1．狠抓预算绩效管理，夯实基础工作。

一是根据省财政厅《关于开展2018年预算绩效管理工作的通知》（琼财绩〔2017〕1885号）要求，按时完成2018年财政管理绩效评价报告，积极配合绩效处进行市县再评价工作；二是开展2018年绩效目标和2018年绩效运行跟踪监控项目工作，将85个预算单位249个项目纳入绩效目标和绩效运行跟踪监控工作，涉及财政资金21.87亿元；三是开展预算绩效业务培训，提高预算单位绩效管理工作水平。

2018年度开展预算绩效业务培训3次，培训人次达到700人次。

有效促进财政部门从“重收入、轻支出、重分配、轻管理”向“收入支出两手抓、绩效责任两促进”的理念转变，促进预算单位从“要我有绩效”向“我要有绩效”的意识转变，提高预算单位绩效管理工作水平。

2．深入开展重点评价，提升绩效项目管理效益。

我县根据重点评价项目《绩效目标表》进行绩效评价指标设计，制定评价实施方案，实地检查项目完成情况。

涉及的重点项目有陵水县县城南北片区主要交通干道升级改造沥青路面工程（三期）、X661县道（黎安滨河南路至东高线路段）升级改造工程、陵水县应急供水工程、特殊教育学校、椰林镇城南村等3个村庄黄土裸露路面硬化绿化项目工程、展馆展厅升级改造项目（二期）、陵水县应急指挥中心平台、海湾环境监测预警能力建设项目、坡村红色旅游项目（道路扩宽及绿化改造提升项目）、提蒙粮食储备库扩建项目三期工程共10个项目，总投资金额24,831万元。

3．拓展部门整体绩效范围，强化部门预算编制。

根据财政厅《关于印发部门整体支出绩效评价方案的通知》（琼财绩〔2013〕2290号）的要求，我县选取83家预算单位进行部门整体支出绩效评价。

评价结果评为“优”占1.2%、评为“良”占45.78%和评为“中”占53.01%，按照得分进行排名，排名倒数前3名的预算单位将扣减2019度公用经费的5%。

4．探索政府购买服务评价试点，开展政府购买绩效评价。

今年各市县财政局将开展财政政策、制度、管理和政府购买服务评价试点，结合我县实际，开展园林环卫管理局的保洁外包费外包政府购买服务以及县委办公室保卫科安保劳务外包服务费外包政府购买服务绩效评价，涉及财政资金0.27亿元。

5．开展城镇保障性安居工程财政资金绩效评价，提高城镇保障性安居工程财政资金使用效益。

根据《海南省城镇保障性安居工程财政资金绩效评价实施细则》（琼财综〔2015〕1961号）等相关文件要求，我县开展2017年城镇保障性安居工程财政资金绩效评价，涉及项目有文黎保障性住房小区一期工程建设项目、桃源新建廉租住房配套基础设施项目等，涉及财政资金0.63亿元，通过客观、公正地绩效评价工作，总结经验，查找问题，优化资源配置，改进项目管理措施，促进提高城镇保障性安居工程财政资金使用效益，更好实现城镇保障性安居工程建设目标，为县委县政府的决策提供有力依据。

6.建立全过程预算绩效管理机制，树立预算绩效理念。

在预算编制时强化绩效目标管理，预算执行过程中开展绩效运行监控、积极拓展绩效评价范围，加强绩效评价结果的反馈和应用，对县重点项目部门预算执行过程追踪监控，对重点项目和预算部门整体支出完成结果实行绩效评价，并将项目和预算部门支出完成情况作出绩效考评结果，作为以后年度安排预算部门经费和项目预算的参考依据，多错并举进一步将绩效理念和执行均衡深度融入预算执行和监督的全过程。

七、“三公”经费支出汇总情况

根据《中华人民共和国预算法》和国务院推进预决算信息公开要求，经陵水县财政局汇总，2018年，陵水县行政事业单位一般公共预算财政拨款“三公”经费支出合计1,847万元，比2017年减少207万元。

（一）因公出国（境）费

2018年，因公出国（境）费122万元，比2017年增加78万元。

全年因公出国（境）组团数14个，44人次。

（二）公务用车购置及运行维护费

2018年，公务用车购置及运行维护费1,440万元（其中，公务用车购置费482万元，公务用车运行维护费958万元），比2017年减少129万元，主要原因是落实公务用车改革有关措施，严格控制公务用车购置和使用，车辆运行费用进一步降低。

全年公务用车购置数量6辆，公务用车保有量（量）350辆。

（三）公务接待费

2018年，公务接待费285万元，比2017年减少55万元，主要原因是严格贯彻落实中央八项规定，厉行节约，导致公务接待费进一步降低。

全年国内外公务接待批次1,023批次，15,881人次。