农村信用社稽核员考核题库附答案.docx

农村信用社稽核员考核题库附答案.docx

《农村信用社稽核员考核题库附答案.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《农村信用社稽核员考核题库附答案.docx（90页珍藏版）》请在冰豆网上搜索。

农村信用社稽核员考核题库附答案

农村信用社稽核员考核题库附答案

所属专题：

综合2010-05-2517:

19来源：

佚名　点击4882次字号:

[小中大]

财务管理部分

一、单项选择题

1、信用社的财务工作实行（B）负责制，同时接受广大社员的民主管理和监督。

P426

A、理事长B、主任

C、分管主任D、财务科长

2、信用社的固定资产净值与在建工程之和占所有者权益（不含未分配利润）比例最高不得超过（B）P428

A、30％B、50％

C、60％D、20％

3、固定资产是指使用年限在（C）年以上，单位价值在（C）元以上，并在使用过程中保持原有物质形态的资产.P428

A、1（不含1年）、1000（不含1000元）B、2（不含2年）、2000（不含2000元）

C、1（不含1年）、2000（不含2000元）D、2（不含1年）、1000（不含1000元）

4、抵押物、质押物的价值一般不得低于贷款本金的（B）倍。

P431

A、1B、1.5

C、2D、0.5

5、开办费自经营之日起分期摊入营业费用，摊销期不得短于（C）年P436

A、3年B、4年

C、5年D、10

6、收回已核销贷款呆账，应（B）。

P462

Ａ、冲减其他营业支出Ｂ、增加呆账准备金

Ｃ、增加营业外收入Ｄ、冲减营业外支出

7、下列支出不能计入金融企业成本的是（C）。

P437

A、职工福利费B、住房公积金

C、支付的罚款D、诉讼费

8、低值易耗品采用分期摊销成本方法的，摊销期限最长不得超过（B）年。

P428

Ａ、1Ｂ、２

Ｃ、３Ｄ、５

9、无形资产受益期限难以预计的，应按不短于（C）年的期限推销。

P435

Ａ、二Ｂ、五

Ｃ、十Ｄ、十五

10、信用社固定资产有偿转让、清理、报废和盘亏、毁损的净损失应计入（C）。

P429

Ａ、营业外收入Ｂ、其他营业支出

Ｃ、营业外支出Ｄ、营业费用

11、信用社转让无形资产取得的净收入，除国家另有规定外，计入（A）。

P435

Ａ、其他营业收入Ｂ、营业外收入

Ｃ、营业收入Ｄ、投资收益

12、信用社取得的抵债资产在变现前所发生与之相关的收入支出，分别计入（A）。

P434

Ａ、营业外收支Ｂ、投资收益

Ｃ、其他营业收支Ｄ、营业收入或费用

13、信用社发生的出纳短款，按规定的权限审批后，分别应计入（A）。

P440

Ａ、营业外支出Ｂ、营业费用

Ｃ、其他营业支出Ｄ、投资收益

14、信用社从事经营租赁业务取得收入，按规定计入当期损益，列（A）。

P439

Ａ、营业外收入Ｂ、其他营业收入

Ｃ、投资收益Ｄ、营业收入

15、收入已核销的坏账损失，应列入当期（A）。

P439

Ａ、营业外收入Ｂ、其他营业收入

Ｃ、投资收益Ｄ、利息收入

16、信用社发生年度亏损，可以在（C）年内以税前利润延续弥补。

P440

Ａ、二Ｂ、三

Ｃ、五Ｄ、十

17、留于以后年度分配的利润或待分配的利润叫（D）。

P427

A、实收资本B、盈余公积

C、资本公积D、未分配利润

18、无偿调入的固定资产记入（B）科目。

P427

A、实收资本B、资本公积

C.、盈余公积D、本年利润

19、营业收入不应包括（A）。

P439

A、固定资产经营租赁收入B、代理业务收入

C、金融机构往来收入D、咨询收入

20、企业的下列固定资产提取折旧（C）。

P412

A、以融资租赁方式租出和以经营租赁方式租入的固定资产

B、已估价单独入账的土地

C、季节性停用和修理停用的设备

D、建设工程交付使用前的固定资产

三、多项选择题

1、信用社的实收资本按投资主体可分为（ABD）P427

A、个人资本金B、法人资本金

C、资本公积D、信用社集体资本金

2、下列固定资产不计提折旧：

（BC）P429

A、未使用、不需用房屋和建筑物B、已估价单独入帐的土地

C、以经营租赁方式租入的固定资产D、季节性停用、维修停用的设备

3、信用社的其他类资产包括：

（ACD）P435

A、无形资产B、固定资产

C、递延资产D、其他资产

4、信用社的成本包括以下内容：

（ABCD）P436

A、利息支出B、金融机构往来支出

C、手续费支出D、在办理金融业务过程中发生的营业及管理费

5、其他营业收入中应包括（BD）P439

A、出纳长款收入B、咨询收入

C、利息收入D、信托及代理业务收入

6、下列哪几项属于信用社的营业收入（ABC）。

P439

A、金融机构往来收入B、利息收入

C、手续费收入D、出纳长款收入

7、信用社的盈余公积包括信用社从税后利润中提取的（AC）。

P427

A、法定盈余公积B、任意盈余公积

C、公益金D、利润

8、下列属于信用社所有者权益的（ABCD）。

P427

A、未分配利润B、实收资本

C、资本公积D、盈余公积

9、现金资产包括（BD）。

P431

A、拆放同业B、现金

C、应收帐款D、存放同业款项

10、资本公积的主要来源是（ABCD）。

P411

A、资本溢价B、资本折算差额

C、财产重估差价D、捐赠资本

三、判断题

1、信用社财务管理应以如实反映经营状况，维护投资者和债权人的合法权益为中心（×）P426

2、信用社收入、成本、费用的确认，应遵循收付实现制（×）

4、所有者权益是投资人对信用社总资产的所有权。

（×）P427

5、信用社的盈余公积包括信用社从利润中提取的法定盈余公积和公益金（×）P427

6、固定资产折旧年限按不低于以下规定的年限掌握：

（1）房屋、建筑物为20年；

（2）机器、机械及其他设备10年；（3）电子设备运输工具、器具等为5年（/）P430

7、长期投资是指信用社购入的在2年内不能变现的或不准备随时变现的有价证券和向上一级信用联社入股的资金。

（×）P434

8、经营外币的信用社，业务量较大的应实行外币分账制（/）P440

[NextPage]

存款部分

一、单项选择题

1、定期储蓄存款在存期内遇有利率调整，按（B）相应的定期储蓄存款利率计付利息。

（P765）

A、支取日挂牌公告的B、存单开户日挂牌公告的

C、调整前挂牌公告的D、调整后挂牌公告的

2、储蓄机构违反国家有关规定，侵犯储户合法权益，造成损失的，应当依法（B）。

（P767）

A、承担刑事责任B、承担赔偿责任

C、承担经济责任D、停业整顿

3、教育储蓄存款的存期分为（D）。

（P776）

A、一年期、二年期、三年期B、一年期、三年期、五年期

C、二年期、三年期、五年期D、一年期、三年期、六年期

4、教育储蓄本金合计最高限额为（B）。

（P776）

A、1万元B、2万元C、3万元D、5万元

5、下列各种存款中，（B）存款可以免征个人所得税。

（P776）

A、活期储蓄B、教育储蓄

C、外币储蓄D、在我国定居的外国公民的存款

6、存款帐户实名制自什么时间施行（A）。

（P772）

A、2000年4月1日B、2000年5月1日

C、2001年4月1日D、2000年7月1日

7、教育储蓄的对象（储户）为在校小学几年级以上的学生（C）。

（P776）

A、二年级B、三年级

C、四年级D、五年级

8、单位通知存款最低起存金额是（C）万元。

（P774）

A、1B、10C、50D、100

二、多项选择题

1、人民币单位定期存款期限为（BCDE）（P769）

A、1个月B、3个月C、6个月

D、1年E、3年

2、定期储蓄存款包括（ABCD）。

（P764）

A、整存整取定期储蓄B、零存整取定期储蓄

C、存本取息定期储蓄D、整存零取定期储蓄

3、以下哪些证件不属于《个人存款账户实名制规定》中的实名证件（BC）。

（P772）

A、临时居民身份证B、机动车驾驶证

C、学生证

4、下列说法正确的是（AB）。

▲

A、储蓄存款是属于个人的私有财产，存款人完全有自由支配的权利

B、储户有按照银行储蓄存款章程的规定支取存款的自由。

储户要求取款时，在其存款金额内银行必须照章付款

C、银行对储蓄存款要按照统一规定的利率按复利支付给存款人一定的利息

D、银行不得向任何单位提供储户存款的材料

5、储蓄机构的设置必须具备下列条件（ABC）。

（P764）

A、有机构名称、组织机构和营业场所C、有必要的安全防范设备

B、熟悉储蓄业务的工作人员不少于四人D、高级管理人员1名

6、储蓄机构及其工作人员对储户的储蓄情况负有保密责任。

储蓄机构不代任何单位和个人（）、（）或者（）储蓄存款，国家法律、行政法规另有规定的除外。

（ABD）（P766）

A、查询B、冻结

C、解冻D、划拨

7、存款人已死亡，但存单持有人没有向储蓄机构申明遗产继承过程，也没有持存款所在地法院判决书，直接去储蓄机构支取或转存存款人生前的存款，储蓄机构都视为（）,事后而引起的存款继承争执，（）。

（AC）▲

A、正常支取或转存B、非正常支取或转存

C、储蓄机构不负责任D、储蓄机构负部分责任

8、下列哪些种类储蓄存款提前支取时必须全额支取（BC）。

（P777）

A、整存整取B、教育储蓄

C、存本取息D、通知存款

9、通知存款的通知方式可分为（ABCD）通知。

（P774）

A、口头B、电话

C、柜面D、书面

三、判断题

1、教育储蓄起存金额为50元。

（√）（P776）

2、教育储蓄属零存整取定期储蓄存款。

（√）（P776）

3、在办理通存通兑业务中，存款人在异地办理存入款项可以不按实名制办理。

（X）

4、对储蓄存款利息所得征收个人所得税，以结付利息的储蓄机构为扣缴义务人，实行代扣代缴。

（√）

5、各储蓄机构必须保证储蓄存款的支取，不得以任何理由拒绝储蓄存款的提取。

（√）

6、活期储蓄存款的存入期内遇有利率调整，按存单开户日挂牌公告的活期储蓄存款利率付利息。

（X）（P765）

[NextPage]法人治理部分

一、单项选择题

1、设立农村信用合作社，应当具备下列条件：

有符合银监会规定的章程；以发起方式设立且发起人不少于（B）人等。

（P886）

A、100B、500C、1000

2、根据《中国银行业监督委员会合作金融机构行政许可事项实施办法》，农村信用社单个自然人社员持股比例不得超过该社股本金总额的（B）。

p890

A、1%B、2%

C、3%D、5%

3、根据《江苏省农村信用社县（市）联社完善法人治理结构工作的指导意见》，履行“把握联社改革与发展方向，协调各方面关系，争取上级的政策扶持，为联社改革与发展创造良好的外部环境”的职权和工作要求的是（A）。

（p954）

A、理事长B、主任C、监事长。

4、根据《江苏省农村信用社县（市）联社完善法人治理结构工作的指导意见》，履行“促进联社依法合规稳健经营；对决策和经营管理中侵害社员权益的行为及时提醒，或提请重新研究决定”的职权和工作要求的是（C）。

（p955）

A、理事长B、主任C、监事长。

5、根据《江苏省农村信用社县（市）联社完善法人治理结构工作的指导意见》，履行“根据经济金融政策要求，依据理事会的授权，认真负责地组织联社的经营管理工作。

以及对副主任、部门及基层负责人实行经营目标责任制，按规定进行考核和奖惩”的职权和工作要求的是（B）。

（p956）

A、理事长B、主任C、监事长。

6、、根据《江苏省农村信用社市、县（市、区）联合社（农村商业银行）理事会（董事会）工作指导意见》，理事会会议由理事长召集和主持，季度后一月内召开季度例会，经理事长或（A）以上理事提议可召开临时会议。

（P977）

A、三分之一B、三分之二。

7、根据《中国银行业监督委员会合作金融机构行政许可事项实施办法》，农村合作金融机构的社员（股东）应以（A）入股，不得以实物资产等形式作价入股。

（P932）

A、货币资金B、有价证券

C、债权D、实物资产

8、根据《中国银行业监督委员会合作金融机构行政许可事项实施办法》，农村合作金融机构应按股金来源和归属设置自然人股和法人股两种股权。

农村合作银行、县联社应对自然人股和法人股分别设定资格股和（B）。

（p932）

A、原始股B、投资股

9、根据《中国银行业监督委员会合作金融机构行政许可事项实施办法》，农村合作金融机构社员（股东）股金每股人民币1元。

县联社自然人入股一般不小于1000股，法人资格股一般不少于（A）股。

（p933）

A、10000B、100000

C、5000D、1000

10、农村信用社的注册资本金的来源应是投资者有权支配的（A）。

P932

A、自有资金B、借入资金

C、债权D、固定资产

11、农村信用社的社员经本社（D）同意后，可以转让。

（p934）

A、内勤副主任B、主管会计

C、理事长D、理事会

二、多项选择题

1、江苏省农村信用社完善法人治理结构工作的主要目标是：

明确划分“三会”以及理事长、主任、监事长的职责、权力和任务，增加“三会”运作的透明度等。

“三会”是指（ABC）。

（P949）

A、社员代表大会B、理事会

C、监事会D、贷款审批委员会

2、商业银行以（ABD）为经营原则。

（P830）

A、安全性B、流动性

C、合法性D、效益性

3、设立商业银行，申请人应当向国务院银行业监督管理机构提交下列文件、资料（ABC）。

（P831）

A、申请书，申请书应当载明拟设立的商业银行的名称、所在地、注册资本、业务范围等

B、可行性研究报告

C、中国银行业监督管理机构规定提交的其他文件、资料

4、银监部门对农村合作金融机构的监管理念是“（ABC）、提高透明度”。

（P936）

A、管法人B、管风险

C、管内控D、统一标准、一步到位

5、达到完善法人治理结构的工作目标必须坚持以下原则（ABCD）（p950）

A、真正尊重和维护社员合法权益的原则

B、必须坚持权责合法化原则

C、必须坚持产权明晰化和资本人格化原则

D、必须坚持职责制度化原则

6、理事会履行职责采取以下方式（ABCD）等。

（p952）

A、召开理事会会议，并形成会议决议

B、审阅主任室的工作报告和财务会计报告

C、根据理事专长，按财务、社务和业务对理事进行工作分工

D、调查有关情况，必要时对联社主任进行质询

7、下列人员不得担任、兼任监事（ABC）：

（p881）

A、本联社（行）理事长（董事长）B、主任（行长）

C、财务、信贷负责人D、稽核负责人

8、理事（董事）应当具备的条件（BCD）等。

（P925）

A、具有高中以上文化程度

B、具有一定的经济、金融、法律、财务等知识

C、具有一定的群众工作经验，以及调查研究、参与议事、分析判断、发表主见的能力

D、了解农村金融方针、政策、制度，能够阅读、分析、理解农村金融企业的财务、信贷报表

9、设立县（市、区）农村信用合作社联合社，应当符合以下审慎性条件（ABCDE）。

（P891）

A、有良好的公司治理结构；

B、有健全的风险管理体系，能有效控制关联交易风险

C、有科学有效的人力资源管理制度，有较高素质的专业人才

D、具备有效的资本约束和补充机制

E、没有地方人民政府财政资金入股

三、判断题

1、金融机构高级管理人员未经国家有权部门批准，不得在党政机关任职，不得兼任其他企事业单位的高级管理人员，不得从事除本职工作以外的任何以营利为目的的经营活动。

（√）

2、根据《江苏省农村信用社县（市）联社完善法人治理结构工作的指导意见》，县（市）联社理事会对本联社社员代表大会负责，业务上接受省联社理事会的指导。

（√）（p952）

3、商业银行应当保障存款人的合法权益不受任何单位和个人的侵犯。

（√）（p830）

4、商业银行应当按照中国人民银行规定的存款利率的下限，确定存款利率，并予以公告。

（Χ）（p834）

5、商业银行不得向关系人发放信用贷款；向关系人发放担保贷款的条件可优于其他借款人同类贷款的条件。

（Χ）（p834）

6、商业银行拆出资金限于交足存款准备金、留足备付金和归还中国人民银行到期贷款之后的闲置资金。

（√）（p835）

7、商业银行的工作人员对单位或者个人强令其发放贷款或者提供担保未予拒绝的，应当给予纪律处分；造成损失的，应当承担相应的赔偿责任。

（√）（p840）

[NextPage]风险管理部分

一、单选题：

1、下列哪一条关于商业银行内部控制的观点是错误的（B）P94

A、商业银行应当对存款账户实施有效管理，与除储蓄存款以外的其他存款的所有人定期进行对账，并确保对账的适时有效；

B、商业银行应当设立一个独立部门专门负责内部控制的建设、执行和内部控制的监督、评价；

C、内部审计部门应当对检查发现问题隐瞒不报、上报虚假情况或检查监督不力，承担相应的责任；

D、商业银行内部控制应当贯彻全面、审慎、有效、独立的原则；

2、下列哪一条关于商业银行内部控制的观点是错误的（D）P85

A、商业银行的内部审计部门应当有权获得商业银行的所有经营信息和管理信息，并对各个部门、岗位和各项业务实施全面的监控和评价。

B、商业银行应当严格执行“印、押、证”三分管制度，使用和保管重要业务印章的人员不得同时保管相关的业务单证，使用和管理密押、压数机的人员不得同时使用或保管相关的印章和单证。

C、内部控制是商业银行为实现经营目标，通过制定和实施一系列制度、程序和方法，对风险进行事前防范、事中控制、事后监督和纠正的动态过程和机制。

D、审贷委员会审议表决应当遵循集体审议、明确发表意见、多数同意通过的原则，全部意见应当记录存档。

被审贷委员会否决一次的贷款申请半年内不得提交审贷委员会审议。

3、商业银行¬¬¬¬¬¬____C_____应至少向银行监管部门提交一次相关风险评估报告。

P101

A、每季C、每年

B、每半年D、每二年

4、备付金比例是属_____B_____指标。

P104

A、资本充足性指标；B、流动性指标；

C、安全性指标；D、效益性指标。

5、《商业银行风险监管核心指标（试行）》明确，单一集团客户授信集中度为最大一家集团客户授信总额与资本净额之比，不应高于____B_____。

P148

A、10%B、15%

C、25%D、30%

6、《商业银行风险监管核心指标（试行）》明确，单一客户贷款集中度为最大一家客户贷款总额与资本净额之比，不应高于____A_____。

P148

A、10%B、15%

C、20%D、25%

7、《商业银行房地产贷款风险管理指引》明确，商业银行对申请贷款的房地产开发企业，应要求其开发项目资本金比例不低于___C_____。

P116

A、25%B、30%

C、35%D、40%

8、《商业银行房地产贷款风险管理指引》明确，商业银行应着重考核借款人还款能力。

应将借款人住房贷款的月房产支出与收入比控制在________以下，月所有债务支出与收入比控制在______以下。

（C）P118

A、40%45%B、45%50%

C、50%55%D、55%60%

9、《商业银行房地产贷款风险管理指引》明确，商业银行在对贷款申请做出最终审批前，贷款经办人员须至少直接与借款人面谈___A_____，从而基本了解借款人的基本情况及其贷款用途。

P118

A、一次B、二次

C、三次D、四次

10、被审贷委员会两次否决的贷款申请__A__内不得提交审贷委员会审议。

P85

A、半年B、一年

C、一年半D两年

11、拆入资金比例属_____B_______。

P104

A、资本充足性指标；B、流动性指标；

C、安全性指标D、效益性指标。

12、个人人住房抵押贷款的风险权重为____D______。

P139

A、10%B、20%

C、40%D、50%

13、资本充足程度指标包括核心资本充足率和_____C_____。

P149

A、风险加权资产B、附属资本

C、资本充足率D、正常贷款迁徙率

14、不良贷款迁徙率包括次级类贷款迁徙率和____D_____。

P149

A、损失类贷款迁徙率B、呆滞类贷款迁徙率

C、关注类贷款迁徙率D、可疑类贷款迁徙率

15、下列哪项指标属综合发展能力指标：

（B）P105

A、资本充足率B、存款增长率

C、不良贷款比例D、资产利润率

16、商业银行应当对存款账户实施有效管理，与除___D_____以外的其他存款的所有人定期进行对账，并确保对账的适时有效。

P89

A、教育教育储蓄存款B、单位存款

C、临时存款D、储蓄存款

17、应当承担检查失误、清收不力责任的是____C_______。

P86

A、调查人员；B、审查和审批人员；

C、贷后管理人员；D、放款操作人员。

二、多项选择题：

1、商业银行应当建立授信风险责任制，明确规定各个部门、岗位的风险责任。

下列表述正确的有（A、B、C、D、E）P86

A、调查人员应当承担调查失误和评估失准的责任；

B、审查和审批人员应当承担审查、审批失误的责任，并对本人签署的意见负责；

C、贷后管理人员应当承担检查失误、清收不力的责任；

D、放款操作人员应当对操作性风险负责；

E、高级管理层应当对重大贷款损失承担相应的责任。

2、下列哪些关于商业银行内部控制的观点是正确的（B、C、D）P94

A、内部控制的建设、执行部门负责组织检查、评价内部控制的健全性和有效性，督促管理层纠正内部控制存在的问题。

B、商业银行应当对代理资金支付进行审查和管理，按照代理协议的约定办理资金划转手续，遵循银行不垫款的原则，不介入委托人与其他人的交易纠纷。

C、商业银行应当对同一客户的贷款、贸易融资、票据承兑和贴现、透支、保理、担保、贷款承诺、开立信用证等各类表内外授信实行一揽子管理，确定总体授信额度。

D、商业银行应当对会计账务处理的全过程实行监督，会计账务应当做到账账、账据、账款、账实、账表和内外账的六相符。

3、商业银行对集团客户授信应遵循以下原则：

（A、B、C）P99

A、统一原则。

B、适度原则。

C、预警原则。

D、超前原则。

4、安全性指标包括（B、C、D、）P111

A、资产利润率B、不良贷款比例

C、.对最大一户贷款比例D、对最大十户贷款比例

5、风险权数为100％的资产有（A、B、D）P112

A、短期农业经济组织贷款；B、短期农村工商业贷款；

C、短期农户贷款；D、各类呆滞贷款。

6、商业银行给集团客户贷款时，应在贷款合同中约定，贷款对象有下列情形之一，贷款人有权单方决定停止支付借款人尚未使用的贷款，并提前收回部分或全部贷款本息：

（A、B、C、D）P100

A、提供虚假材料或隐瞒重要经营财务事实的；

B、未经贷款人同意擅自改变贷款原定用途，挪用贷款或用银行贷款从事非法、违规交易的；

C、利用与关联方之间的虚假合同，以无实际贸易背景的应收票据、应收账款等债权到银行贴现或质押，套取银行资金或授信的；

D、拒绝接受贷款人对其信贷资金使用情况和有关经营财务活动监督和检查的。

7、农村合作金融机构风险权数为50％的资产¬¬¬__BD_____________。

P113

A、各类逾期贷款B