金蝶EAS集团资金管理解决方案.docx
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金蝶EAS集团资金管理解决方案
金蝶EAS集团资金管理解决方案
——集中管控网聚财富
握紧企业生命线
近年来，诸多企业倒闭的原因几无例外，每每总是资金链出现危机。
如果唐万新当初只专注于德隆系的“三驾马车”，如果孙宏斌只在天津城里当地产大王，如果宋如华只专心经营一个软件园，如果顾雏军入主科龙后不再进行其他收购，也许，所有的失败都不会发生。
然而历史没有如果，失去光环的明星企业最终陨入茫茫凡尘，总是让人唏嘘不已。
我们身处于一个前所未有的商业时代，这个时代给予身处其中的人们太多的诱惑与想象，我们看到所有的失败都是忽视了经营管理最基本的原则，失去了对管理本质的把握。
如果说跨越式成长是中国企业的勇敢选择，那么如何在这样的过程中尽可能地规避及消解资金断裂、资金瓶颈等诸多危机，则是一个十分迫切的命题。
关键目标
集中资金
加强监控
提高效率
降低成本
管理思路
解读集团资金管理模式
集团资金集中管理三部曲
解决方案
总体框架
主要功能模块
资金计划
资金结算
票据管理
投资管理
融资管理
或有负债管理
资金监控
银企互联
利息管理
同业往来
如何掌握闲置资金，加强集团资金集中管理？
如何强化资金监控，防范集团资金管理风险？
如何加强结算管理，提高集团资金周转效率？
如何发挥规模效益，降低集团资金使用成本？
应用组合
产品特性
全方位的安全策略
成熟的多结算中心产品解决方案
支持“三算合一”的应用模式
票据全生命周期管理
业务单据不落地处理
方便的资金往来对账功能
集成的资金监控平台
全面的账户管理策略
灵活、实用的资金业务预警分析
强大的单据联查功能
客户价值
成功实践
中国邮电器材集团
中国南车集团
更多客户
关于金蝶
关键目标
随着企业集团的发展壮大，拥有子公司和分公司的数量不断增多，组织体系多层次化、复杂化，集团公司如何发挥资源配置优势，形成集团整体规模效益成为集团管控的重要内容。
而集团在资金的监督管理，发挥资金集中管理优势，防范下属企业的资金风险等方面需要新的管理方式和管理工具。
集团企业在资金管理方面存在以下的普遍需求：
集中资金
成员企业的资金分散，需要实现集团整体资金调剂。
集团企业常常会出现A公司资金充裕，B公司资金短缺，集团却没有有效的办法调剂。
证券市场低迷、国家加大宏观调控力度、银行贷款难等因素都导致企业外部融资越发困难。
集团企业需要充分调配内部需求，高度集中内部闲置资金，将有限的资金资源用到最利于企业发展壮大的生产经营活动中。
降低成本
集团统一融资，内部集中结算，降低资金成本。
集团下属企业A公司与B公司存在着大量的内部交易，容易造成内部三角债，也会形成大量的汇兑费用和资金在途成本。
集团可以集中内部结算，杜绝资金体外循环，节约结算费用；另一方面，通过整合集团信贷资源，统一融资和票据集中管理，合理安排调配内部资金余缺，降低集团融资成本。
加强监控
监控资金运用，防范资金管理风险。
A公司资金为啥上月大量充裕，本月就短缺了？
集团无法进行资金的事前预算，资金的短缺常常突然出现。
集团需要加强资金预算，做到资金的事前预算、事中控制和事后分析，同时健全资金管理制度，加强现金
流出监管。
集团总部常常无限制为各下属单位的融资提供担保，却无法监控各下属单位的财务风险，怎样强化资金管理内部控制制度、防范和规避资金运营风险？
成为了集团总部财务管理部门，特别是资金管理部门和财务总监的管理心病。
提高效率
开展内部网上银行或银企互联，加速资金周转。
A公司每月资金收付款结算量很大，平时需要填制大量的结算凭证，到月底还需逐笔和集团结算中心、外部银行核对资金往来账目。
A公司可以充分利用商业银行提供的银企互联功能，加快资金流动。
同时，集团建立内部资金网上银行系统，提高企业之间的内部资金信息传递效率。
通过内外部网上银行，快速收付集团资金。
管理思路
资金是企业的血液，资金管理是企业集团财务管理的重点。
有效的资金管理模式能够促进资金快速、良性循环、使有限的资金用在“刀韧”上、提高资金的时间价值和经济效益、确保资金的安全与完整、树立企业集团“一盘棋”的思想。
那么，企业集团目前采用的资金管理模式是否适合自身的状况，企业集团该如何选择合适的资金管理模式呢？
解读集团资金管理模式
由于各家集团公司在管理要求、企业资本结构和集团控制力度等方面存在差异，集团采用的资金管理方式也不同。
企业集团资金管理模式的选择必须充分考虑企业集团当前所处的发展阶段、集团内部的组织结构形式、成员企业所在地的外部环境以及集团整体发展战略等因素。
就目前大中型企业集团来说，集团对下属单位的资金管控模式，可以分为以下几种：
根据账户管理模式来划分，资金管理可以分为管理相对分散的资金监控模式、收支两条线、管理相对集中的统收统支模式。
根据组织模式来划分，资金管理可以分为财务部兼管模式、资金部主管模式、结算中心模式、内部银行模式，以及财务公司模式。
集团资金集中管理三部曲
集团企业资金管理的趋势是越来越集中，资金预算管理与结算业务结合得日益紧密。
实际工作中各种资金管理模式是混合使用的。
无论采用哪一种资金管理模式，都应该在集团内部成立专门的资金管理部门。
资金管理部门负责管理集团内外的资金流动，进行资金运作、资金分析和资金监控。
由于集团企业管控模式、管理目标不同，一般来说，会先后经历“看着花”、“控着花”、“帮着花”三个阶段。
即通过资金监控模式，实现对下属单位的资金监控，达到“看着花”的管理效果；通过收支两条线的管理模式，实现资金集中，结合资金预算的使用，达到“控着花”的管理效果；通过结算中心模式的全面
应用，达到“帮着花”的管理效果。
解决方案
总体框架
金蝶EAS资金管理解决方案引入商业银行的运作机制，满足集团企业资金集中监控、结算中心、收支两条线、财务公司等多种资金管理模式的需求，支持资金计划、资金结算、投融资、票据、同业往来、利息计算、资金监控分析和银企互联等核心业务的一体化管理，提供集团企业与成员单位的同一资金管理平台，帮助集团企业强化资金的集约化管理，做到资金事前计划、实时控制和分析，加快资金周转，提高资金使用效益，帮助领导运筹帷幄、决胜千里，全面提升企业的核心竞争力。
选择金蝶EAS资金管理解决方案，将帮助您和您的企业实现：
■实时了解资金流的整个动态情况，财务风险得到有效监控；
■建立集团资金统筹优势，内部平衡资金盈缺；
■集中利用资金，降低融资成本，提高资金使用效率；
■集团信贷统管，增强集团融资能力；
■业务流程得到优化，各系统协同更加有效；
■促进了商业银行对集团服务的改善；
■规范资金管理，提升财务管理水平，增强企业竞争力。
主要功能模块
资金计划
提供资金计划基础设置、编制、审批、调整、实际数维护、控制、分析等实用功能。
实时查询资金计划的执行情况，分析资金计划执行差异，评价资金计划执行效果，帮助集团企业实现资金的来源规划、流动计划、控制和分析。
资金结算
为结算中心提供各类资金收付款结算业务、内部账户管理、集团资金划拨，并处理手续费。
期末可方便地和银行、成员单位、总账凭证对账。
降低现有各单位和内部银行的手工结算工作量，减少在途资金占用量，降低结算费用，有效提高资金使用效率。
票据管理
提供企业常用票据，如支票、进账单，电汇单、收据、应收票据、应付票据的日常管理流程和功能。
满足不同类型企业在结算、融资等业务对票据管理的需求。
帮助集团企业加强票据管理，严格结算制度，保证票据的安全、完整。
投资管理
为集团企业提供简便实用的投资管理工具，全面管理银行定期存款、通知存款，企业内部贷款、委托贷款、有价证券投资等投资业务。
强化集团投资管理职能，规范集团投资行为，实现投资业务的全过程管理。
融资管理
跟踪银行授信额度及集团内部授信使用情况，管理抵质押物，核算融资费用，记录银行借款单、信用证及还款业务。
帮助企业了解预计本息归还情况，建立融资预警机制，防范财务风险，及时安排资金做好偿还准备。
或有负债管理
提供银行保函、银行保理、对外担保等或有负债业务的全过程管理，记录反担保情况，跟踪集团内担保的使用情况，查询银行保函、对外担保的明细及汇总数。
帮助集团企业实时了解或有负债的整体情况，为防范资金风险提供依据和参考。
资金监控
对集团资金状况进行结构分析、流动分析、结合分析、预警分析、历史资金情况分析。
多维度查看资金分析数据和图表，如可用资金汇总表、资金日报表、货币资金分布表、重大资金流入流出等报表，实现集团对资金存量、流量、流向的管理与监控。
银企互联
提供银行账户余额及收支明细查询、下载对账单、提交付款指令、归集资金、集团理财等功能。
ERP系统与银行服务系统的数据无缝连接，企业直接通过金蝶EAS系统的界面就可享受多家银行的增值服务，整合了银企双方的系统资源，加速了集团资金流动。
利息管理
提供活期存款、定期存款、银行借款等集团内外部的存贷款利息计算功能，采用银行的积数计算方法，支持利率调整、结算方案设置、利息单套打、积数修改等功能。
帮助集团企业加强资金使用成本考核，实现内部资金有偿使用。
同业往来
提供财务公司同业往来的业务处理，包括同业拆借、同业拆借还款、信贷资产转让、资产转让回购、票据转贴再贴、票据转贴回购等功能。
有利于财务公司加强与其他财务公司及金融机构的业务往来，增强集团的融资能力。
如何掌握闲置资金，加强集团资金集中管理？
结合集团公司跨行业、跨地域、多机构、
多组织的特点，集团公司通常可以采用
报账中心模式（又可分为统收统支和拨
付备用金形式）、与商业银行协议的资
金自动归集（常见的有收支两条线模式）、
结算中心和内部银行模式、财务公司模
式等管理办法来集中成员企业的现金流，
真正实现集团企业的资金集中管理。
资金高度集中管理——收支两条线
越来越多的企业集团借助先进的网络技术和商业银行的帮助，采用收支两条线等资金集中管理方式，通过资金预算来加强协同和控制。
实行收支两条线的管理办法，能够最大限度地集中控制和使用公司的全部资金，有力保障集团正常运转所需资金的迅速到位，确保不会出现资金链的断裂，为企业的生存提供强大的保障。
对于企业集团来说，资金收支两条线管理就是将所有的资金收入全部集中到总部，各分子公司所需的各种资金支出全部由总部下拨。
收支两条线管理的基本原则是企业的资金收入和资金支出分开。
■账户设置：
各分子公司在合作银行分别开设收入账户和支出账户；
■资金上划：
各分子公司收款账户资金定期归集到集团母账户；
■资金下拨：
集团根据资金计划或逐项审批将资金拨付到分子公司的支出户，再对外付款。
资金下拨的控制——资金预算
实施收支两条线的资金集中管理模式，关键是根据企业的资金计划来下拨资金，对集团企业的全面预算提出了比较高的要求。
资金预算管理是集团财务管理乃至企业管理的重要组成部分，实施资金预算管理能够有效保障公司各项业务的实施，尤其是在出现资金短缺时，资金预算管理能够按照轻重缓急、效益权衡等原则，区分资金用途，采取不同的控制和管理手段，调度和使用资金。
所以说，资金预算管理是提高公司对资金流量掌握、控制能力的重要途径。
资金预算管理可以根据实际情况实行年度、月度甚至日资金计划，月度资金计划要求控制在年度资金计划之内，日资金计划要求控制在月度资金计划之内。
通过摸索规律，不断改进，逐步达到能够预测公司未来一段时间的资金余缺状况，根据资金计划进行资金筹集方案、债务偿还安排等资金决策的目的。
资金预算的主要业务流程：
■下属企业根据经济环境、市场供销状况编制资金预算，编制月度资金预算或日资金预算表，提交集团审批；
■按实际审批数执行资金预算，资金收付款结算业务、票据收付、投融资活动等资金管理业务均受预算控制；
■预算执行过程中因实际情况发生重大变化，对资金预算数进行调整；
■在预算过程中建立有效的预算预警机制，将非正常业务费用控制在发生之前，达到动态管理的目的；
■对资金预算情况进行分析，比较实际执行结果与预算目标的差异。
方案特点
●根据不同的资金归集方式，定义账户的资金上划、下拨规则；
●对下属企业的资金收支做到事前预算、事中控制、事后分析；
●使用银企互联，资金划拨单据在集团与银行之间同步更新；
●资金划拨单确认后，自动给下属企业发送回单；
●查询各下属企业的资金划拨明细，及时核对往来。
特别适合每月资金上划下拨业务频繁发生的企业。
如何强化资金监控，防范集团资金管理风险？
通过资金管理信息平台，集团总部可全面监控成员单位的资金运营状况、投融资业务、对外担保情况和票据信息等业务，防范集团资金风险。
强化资金的集中监控
集团通过监控下属企业的资金运营信息，来进行资金管控。
常用的方式有通过ERP系统归集下属企业的资金信息、或者通过银企互联收集下属企业的银行账户记录。
在不改变下属单位资金所有权的前提下，集团通过信息化系统对全集团的资金运营状况进行实时统计和科学分析，支持集团资金决策。
下属单位的钱，集团“看着花”，真正做到主动监控、及时反应、准确决策。
除了监控银行账户的资金存量、流量、流向以外，集团还可以根据实际管理需要，监控下属企业的资金管理各个部分，包括资金计划、资金结算、票据信息、投融资业务等环节。
对资金业务及时做出预警分析，对未来的现金流量做出准确预测。
■资金监控内容：
银行账户、投融资业务、结算业务、资金预警预测等；
■资金监控分析：
流动资金分析、结构分析、综合分析、预警分析、历年资金情况分析。
防范集团的投融资风险
资金只有在连续不断的运动中才能实现价值的增值。
企业暂时闲置资金，除了归集后以内部贷款形式在内部实现余缺调剂外，还需要集团运用投资功能进行资源配置，投资于各种金融品种或股权。
这样一方面可以分散金融风险，另一方面也有利于增强资金的流动性和收益性，更好地发挥资金的使用效益。
企业发展到一定规模之后，信誉好，融资能力强。
由于集团具备的融资优势，可以利用授信额度向银行借款、发行股票债券、应收账款融资等方式，扩大集团外部的融资渠道，从而满足集团多层次的资金需求。
采用资金集中管理的集团企业，各下属企业不再自行对外融资，通过“统借统还”或“统筹融资”的管理模式，由集团统一安排融资，降低集团整体的财务费用。
另一方面，集团通过审查下属企业投资、抵押、担保等方面的事宜，监控或有负债、投融资业务等资金运行情况，有效防范风险。
投融资管理及集团资金风险管理已成为集团企业管理的热点话题之一。
方案特点
■实时掌握集团所有银行账户的资金存量、流量、流向，避免违反财务制度的支出；
■资金监控的数据既能归集下属单位ERP系统的核算信息，又能直接从银行服务器取数，满足不同的资金监控需要；
■管理各类投融资业务，包括股票投资、股权投资、存款管理、贷款管理、信贷业务及各类融资业务；
■及时跟踪对外担保等或有负债业务的使用情况，将风险防范于未然；
■投融资业务到期、逾期信息自动触发提醒，便于准确预测未来的现金流量；
■与资金预算、总账核算系统集成，使投融资业务在集团内有序进行。
如何加强结算管理，提高集团资金周转效率？
随着经营理念的转变和管理水平的提高，大量集团企业纷纷提出资金集中管理、提高资金使用效率、降低经营成本的财务管理需求。
互联网与信息化系统的出现，改变了手工操作流程，满足了集团企业的管理需求。
通过局域网（Intranet）内部网上结算和外部网（Internet）银企互联的业务，实现成员单位之间、成员单位与结算中心之间、以及与银行网络的内部转账结算业务的单据网上传递、网上录入、网上审批、网上确认、网上查询以及收付款的管理。
实现集团结算中心、各成员单位与银行的票据流、资金流和信息流的高效统一。
整合银企双方资源——银企互联
银企互联是指客户通过自己的财务软件系统或企业资源规划（ERP）系统直接访问银行的网上银行系统，实现查核账户信息、下载信息、支付结算服务费和其他费用、进行资金划拨、征收款项和进行现金集中管理等查询、下载、转账功能。
■查询功能：
实时监控资金头寸，合理分布资金，减少沉淀以提高资金使用效率；
■下载功能：
直接生成银行对账单，减少手工输入的繁琐，及时获取收款信息，提高对账的准确性；
■转账功能：
公司内部各账户间资金实时转账，自动生成记账凭证，避免了人为操作的出错可能，减少资金在途时间。
银企互联采用银行的专用通道，可以形成银行与企业的数据共享，达成数据同步。
与普通网上银行相比，具有功能多，速度快等特点，具体分析见下表：
典型业务流程
■收款信息下载
■根据付款单向银行发送付款指令
■账户余额和交易记录查询
全方位的银企互联安全体系
金蝶EAS资金管理系统提供各种安全策略来保证系统达到不同的安全级别，除了普通的密码策略、部署策略、License策略、权限与用户监控等策略，金蝶EAS提供了如下图所示的绑定标准安全方案PKI（PublicKeyInfrastructure）体系的安全方案：
金蝶EAS系统可以集成USBKEY方式进行登录，同时对于关键业务可以采用USBKEY进行用户身份认证，对于调用银企的数据进行签名验证处理，通过签名能够保证数据防篡改，从而保证重要数据的安全性。
■网络安全：
筛选路由器、防火墙的使用、IIS访问安全；
■双系统管理员：
极大的降低了系统超级用户风险；
■系统登录安全：
证书认证中心和证书（CA）、公钥密码体制；
■传输加密措施（SSL等）：
第三方认证SSL传输加密、身份验证；
■应用权限控制：
按岗位职责的授权控制（功能、数据、角色）；
■基于数字证书的安全应用：
128位的加密通道；
■数据库安全防护：
数据库系统安全审核、数据库用户权限控制；
■灾难恢复与数据备份：
负载均衡、双机热备、灾难备份中心。
方案特点
■不受时间和地域的限制，实时监控集团所有银行账户的资金余额和交易明细情况；
■支持工商银行、中国银行、建设银行、招商银行、农业银行、交通银行等10多家银行的网上银行数据接口。
通过金蝶EAS银企互联系统，即可享受到多家银行提供的银企互联服务；
■借助银行网络，彻底解决异地成员企业的资金归集和资金结算问题；
■完善的安全认证体系，保证资金的安全性和业务的合法性；
■资金归集和款项支付全部通过系统自动完成，将简单重复劳动工作量减到最小；
■银企互联产品基于金蝶BOS平台开发，可以根据不同需要，自行定制更多个性化功能。
如何发挥规模效益，降低集团资金使用成本？
随着企业集团化程度的不断提高，为提高集团对资金的调控能力和资金使用效益，运用现代网络技术、理财手段对集团资金进行集中管理，最大限度发挥集团协同效率、降低资金成本，已成为大多数集团企业的共识。
企业集团总部通过资金集中管理，集
中了所属经营实体的资金，可以发挥
资金规模优势，主要表现如下：
提高
了与银行谈判的筹码，可以降低资金
结算费率、借款利率；通过资金的集
中，减少了外部贷款需求和相应的利
息支出；通过购买短期票据、基金和
理财工具，可以提高资金收益。
另外，
通过发挥资金管理中心的资金管理作
用。
根据集团内部各企业的资金状况，
灵活调度资金，尽可能在集团内部解
决各企业的资金缺口，在集团内部开
展资金结算，以降低集团整体资金成本。
开展内部结算，减少在途资金
结算中心是由企业集团内部设立的用于为集团内部全资子公司或绝对控股公司办理现金收付、往来结算和存贷款业务管理的专门机构，它不是一个独立核算、自负盈亏的经济实体，也不同于财务公司的以赢利为目的的运作模式，而只是一个为集团下属公司提供金融管理服务的一个职能部门，其主要职能是集中集团资金优势，加快资金周转，防范资金风险，降低资金成本等。
企业集团结算中心的组织形式，按其开
户方式的不同分为高度集权的紧密型和
相对分散的松散型两种模式。
在紧密型
模式下，集团下属企业在结算中心统一
开设账户，结算中心在银行开立账户，
一切资金收付活动都通过结算中心办理，
资金收支的批准权高度集中在集团，即
统收统支方式。
在松散型模式下，集团
下属企业在结算中心开设账户的同时，
还可以在外部银行开立账户，下属企业
的资金有较大的自由度，利于发挥下属
企业的积极性。
对外收款业务
■客户付款给下属企业A，提交付款凭单到银行;
■银行受理客户的付款申请，转账成功;
■结算中心开通银企互联，下载银行收款记录，确认收到下属企业A的款项;
■结算中心受理对外收款单，记录下属企业A在结算中心内部账户的存款增加;
■下属企业A下载收款信息，生成收款单和总账凭证。
对外付款业务对外付款业务
■下属企业A付款给供应商，通过业务审批和资金计划控制后，提交到结算中心;
■结算中心受理对外付款单，记录下属企业A在结算中心内部账户的存款减少;
■结算中心开通银企互联，提交付款指令到银行;
■银行受理结算中心的付款申请，转账成功;
■下属企业A的供应商收到款项。
内部结算业务
■下属企业A付款给下属企业B，通过业务审批和资金计划控制后，提交到结算中心;
■结算中心受理内部付款单，记录下属企业A在结算中心内部账户的存款减少，同时记录下属企业B在结算中心内部账户的存款增加;
■下属企业B下载收款信息，生成收款单和总账凭证。
跨结算中心业务
■结算中心A的成员单位A1付款给结算中心B的成员单位B1;
■付款方A1在出纳系统录入“付款单”，单据审批后提交到结算中心A;
■结算中心A受理跨结算中心的对内付款单，系统自动判断，将单据提交到结算中心B;
■结算中心B受理跨结算中心的结算单，自动登记分户账;
■收款方B1从结算中心下载收款信息，生成收款记录;
■月底结算中心A与结算中心B核对资金往来。
增强票据融通能力，降低融资成本
票据是资金结算的重要支付工具。
企业在营运过程中会收到客户交来的应收票据，同时，也会用票据支付供应商的采购款。
集团票据集中管理，是指通过应用信息化平台，集中下属企业的所有票据信息，建立票据业务的申请与审批制度；下属企业票据的收取、转让、贴现、托管、到期委托收款整个处理过程，均在集团的统一管理与严格监控之下；下属企业收到票据时，对内背书或托管给集团，这样，多张金额较小的票据集中在一起形成“票据池”，集团可以获得整体融资优惠。
类似于中国南车、中国一拖、中国邮电器材集团等一大批国内优秀集团企业通过金蝶EAS票据管理系统，对票据进行集中管理，增强了票据流动性，提高票据使用效率，发挥集团整体优势，有效降低了票据管理成本和融资成本。
方案特点
■一体化应用。
资金结算与总账、预算管理、房地产成本、下属企业出纳管理等模块集成，完全符合内部控制规范的需要;
■单据自动传递。
通过定义BOTP规则（单据转换规则），资金结算单据在结算中心与下属企业之间传递，保证数据的准确性;
■轻松核对资金往来。
下属企业可以查询到内部账户明细账、内部利息单，可以从结算中心下载对账单，实时与结算中心对账;
■灵活的账户管理策略。
根据不同的管理需求，定义账户组、透支策略等;
■支持多结算中心模式，在四川煤炭、山东海化等集团得到深入应用;
■票据集中管理，帮助集团掌控所有下属企业票据的详细情况;
■处理集团内部票据托管、贴现、背书、转付等业务，盘活集团票据资源。
应用组合
不同企业在不同阶段的资金管控重点各有侧重，如何能有效聚焦企业核心管理需求，是中国集团企业资金管
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