华政经济法期末试题.docx
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华政经济法期末试题
1、根据《民事诉讼法》的规定，因不动产纠纷提起的诉讼，应由（）人民法院管辖。
A、合同签订地
B、原告住所地
C、被告住所地
D、不动产所在地
答案：
D
2、根据《公司法》的规定，股份有限公司申请其股票上市，如果公司股本总额超过人民币4亿元的，则向社会公众发行股份的比例为（）。
A、10%以上
B、15%以上
C、20%以上
D、25%以上
答案：
B
3、当行政复议机关收到行政复议申请后，审查应当在（）个工作日内进行，如果申请不符合法律规定的行政复议，决定不予受理。
A、10
B、5
C、15
D、7
答案：
B
4、某建材商店销售建材的同时，还为客户提供装修、装饰服务，未分别核算，则对其销售额和营业额应当（）。
A、分别征收增值税和营业税
B、一并征收营业税
C、一并征收增值税
D、从高适用税率
答案：
C
5、某小型企业2006年1月20向其主管税务机关申报2005年度取得收入总额150万元，发生的直接成本120万元、其他费用40万元，全年亏损10万元。
经税务机关检查，其成本、费用无误，但收入总额不能准确核算。
假定应税所得率为20%，按照核定征收企业所得的办法，该小型企业2005年度应缴纳的企业所得税为（）万元。
A、7.92
B、9.9
C、10.56
D、13.2
答案：
D
6、（）是征税的具体根据，规定了征税对象的具体范围。
A、税目
B、税率
C、征税对象
D、计税依据
答案：
A
7、下列各项中，表述正确的是（）。
A、违反经济法只承担经济责任
B、刑事责任不属于经济法律规范规定的范畴
C、违反经济法应当承担民事责任、行政责任、刑事责任
D、违反经济法只会追究责任人的责任，不能追究单位的责任
答案：
C
8、用人单位和劳动者已建立劳动关系，但却未同时订立书面劳动合同，用人单位自用工之日起超过1个月不满1年未与劳动者订立书面劳动合同的，用人单位的正确做法是（）。
A、无需向劳动者支付经济补偿
B、向劳动者每月支付两倍的工资，并与劳动者补订书面劳动合同
C、无需向劳动者支付经济补偿，但是应当向劳动者支付其实际工作时间的劳动报酬
D、向劳动者支付1年的工资
答案：
B
9、按期纳税的起征点为月营业额（）。
A、200～400元
B、200～500元
C、200～600元
D、1000～5000元
答案：
D
10、根据《营业税暂行条例》的规定，下列各项中，（）属于营业税征收范围。
A、销售货物
B、进口货物
C、转让无形资产
D、提供修理修配劳务
答案：
C
11、按照企业所得税法律制度的规定，在计算企业所得税应纳税所得额时，费用不包括纳税人为生产、经营商品和提供劳务等所发生的（）。
A、生产费用
B、销售费用
C、管理费用
D、财务费用
答案：
A
12、根据《营业税暂行条例》及有关税收制度的规定，下列项目中不免征营业税是（）。
A、博物馆的门票收入
B、单位的技术转让收入
C、个人转让著作权的收入
D、个人新建建筑物后销售的收入
答案：
D
13、根据我国《民法通则》的规定，诉讼时效期间从（）计算。
A、发生争议时
B、法律行为生效时
C、知道或应当知道时
D、知道或应当知道权利被侵害时起
答案：
D
14、依照《个人独资企业法》的规定，个人独资企业分支机构的民事责任由（）。
A、设立分支机构的个人独资企业承担
B、分支机构的负责人承担
C、分支机构独立承担
D、设立分支机构的个人独资企业和分支机构共同承担
答案：
A
15、单位将不动产无偿赠与他人，视同销售不动产征收营业税，其纳税义务发生时间是（）。
A、将不动产交付对方使用的当天
B、不动产所有权转移的当天
C、签订不动产赠与合同的当天
D、承受不动产人缴纳契税的当天
答案：
B
16、某公司2003年营业收入净额为1000万元，该公司当年发生业务招待费15万元，且能提供有效凭证。
在计算企业所得税应纳税所得额时，可以抵扣的业务招待费为（）万元。
A、15
B、10
C、5
D、3
答案：
C
17、营业税的纳税人在提供应税劳务时，其纳税地点是（）。
A、纳税人所在地
B、纳税人机构所在地
C、应税劳务发生地
D、接受应税劳务者所在地．
答案：
C
18、德生公司注册资本为2000万元，2005年按同期金融机构贷款利率从其关联方——德民公司借款1200万元，发生借款利息72万元。
该公司在计算企业所得税应纳税所得额时，准予扣除的利息金额为（）万元。
A、72
B、60
C、48
D、36
答案：
B
19、关于劳动争议申请仲裁的时效，下列说法不正确的是（）。
A、一般情况下，劳动争议申请仲裁的时效期间为1年
B、劳动关系终止的，不受一年仲裁时效期间的限制
C、劳动仲裁时效，因当事人一方向对方当事人主张权利，或者向有关部门请求权利救济，或者对方当事人同意履行义务而中断
D、因不可抗力或者有其他正当理由，当事人不能在仲裁时效期间申请仲裁的，仲裁时效中止
答案：
B
20、李伟2007年1月投资成立了个人独资企业——永昌公司，委托王海管理企业事务，授权王海可以决定10万元以下的交易。
王海以永昌公司的名义向张明购买15万元的商品，张明不知李伟对王海的授权限制，依约供货。
永昌公司未按期付款，由此发生争议。
下列表述中，符合法律规定的是（）。
A、王海仅对10万元以下的交易有决定权，永昌公司向张明购买商品的行为应视为无效
B、李伟向张明出示给王海的授权委托书后，可不履行付款义务
C、李伟向张明出示给王海的授权委托书后，付款10万元，其余款项张明只能要求王海支付
D、永昌公司向张明购买商品的行为有效，应履行付款义务
答案：
D
21、甲某为从乙某处获得借款，将其存款单质押给乙某并签订了质押担保合同，该质押合同生效的时间为（）。
A、质押合同签订之日
B、质押合同签订之日
C、质押合同登记之
D、借款合同生效之日
答案：
B
22、当事人一方对于重大误解，显失公平的合同，有权请求（）变更或撤销。
A、法院
B、公安机关
C、仲裁机关
D、法院或仲裁机关
答案：
D
23、下列争议可以适用《仲裁法》进行仲裁的是（）。
A、李某与其哥哥因财产继承引起的争议
B、某公司因购买的打印机的质量问题与某商场发生的争议
C、某企业与职工张某因解除劳动合同引起的争议
D、赵某因不服某公安局对其作出的罚款决定而引起的争议
答案：
B
24、某娱乐城适用20%的营业税税率，本月门票收入60万元，台位费收入40万元，向顾客出售烟、酒收入50万元，商业企业小规模纳税人增值税税率为4%，则该娱乐城本月应交营业税（）万元。
A、12
B、20
C、10
D、30
答案：
D
25、上海市某运输服务企业在各地经营运输业务取得收入，其中，北京市1.5万元，上海市1.5万元，天津市1.5万元，该运输服务企业营业税的纳税申报地点应当是（）。
A、北京市
B、上海市
C、天津市
D、按取得收入在三市分别缴纳
答案：
B
26、下列各项中，应征收营业税的是（）。
A、保险公司取得的追偿款
B、转让企业产权取得的收入
C、金融机构的出纳长款收入
D、转让高速公路收费权取得的收入
答案：
D
27、营业税的税率形式是（）。
A、单一比例税率
B、行业差别比例税率
C、地区差别比例税率
D、幅度比例税率
答案：
B
28、荣发公司为个人独资企业，投资人王某聘用张某管理企业事务，同时对张某的职权予以限制，凡是张某对外签订的金额超过1万元的合同，必须经王某同意。
某日，张某未经王某同意与善意第三人丙签订了一份标的额为2万元的买卖合同。
根据我国《个人独资企业法》的规定，下列关于该合同效力的表述中，正确的是（）。
A、该合同为无效合同，如果给王某造成损害，由张某承担民事赔偿责任
B、该合同为有效合同，但如果给王某造成损害，由张某承担民事赔偿责任
C、该合同为效力待定合同，经王某追认后有效
D、该合同为可撤销合同，可请求人民法院予以撤销
答案：
B
29、下列机构中，不属于劳动争议受理机构的是（）。
A、人民检察院
B、人民法院
C、企业工会
D、劳动争议仲裁委员会
答案：
A
30、2008年4月，万盛KTV门票收入2万元，点歌费等收入7万元，酒水、点心等收入9万元，支付工资1.8万元，水电费和酒水、点心等成本支出3.6万元。
当地规定娱乐业的营业税税率为15%，则万盛KTV2008年4月份应当缴纳的营业税税额为（）
A、0.15万元
B、2.7万元
C、0.9万元
D、1.89万元
答案：
B
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31、纳税人进口自用的应税车辆的车辆购置税计税价格为（）。
A、纳税人进口自用的应税车辆的车辆购置税计税价格为（）。
B、关税完税价格
C、关税完税价格+关税
D、关税完税价格+关税+消费税
答案：
D
32、某企业一月份缴纳增值税17万元，消费税30万元，所得税13万元。
如按7%的税率计算，该企业应缴纳的城市维护建设税是（）万元。
A、4.2
B、2.1
C、3.29
D、3.01
答案：
C
33、应纳房产税的某栋房产原值20万元，依照房产余值计算缴纳房产税，并且当地规定房产税扣除比例为30%，则该栋房产应当缴纳房产税（）
A、2400元
B、1680元
C、720元
D、1440元
答案：
B
34、根据《个人所得税法》规定，对个人转让有价证券取得的所得，应属（）征税项目。
A、偶然所得
B、财产转让所得
C、股息红利所得
D、特权使用费所得
答案：
B
35、国内某作家的一篇小说在一家晚报上连载三个月，三个月的稿酬收入分别为3000元、4000元和5000元。
该作家三个月所获稿酬应缴纳个人所得税（）元。
A、1316
B、1344
C、1568
D、1920
答案：
B
36、在计算企业所得税时，企业发生的下列支出中，不能在所得税税前扣除的项目是（）。
A、营业外支出
B、土地增值税
C、固定资产折旧
D、增值税
答案：
D
37、下列各项中，属于个人所得税居民纳税人的是（）。
A、在中国境内无住所，居住也不满一年的个人
B、在中国境内无住所且不居住的个人
C、在中国境内无住所，而在境内居住超过6个月不满1年的个人
D、在中国境内有住所的个人
答案：
D
38、根据个人所得税法律制度的规定，下列各项中，不属于个人所得税应税项目的是（）。
A、劳动报酬所得
B、稿酬所得
C、保险赔款
D、彩票中彩所得
答案：
C
39、下列各项中，属于土地增值税征税范围的是（）。
A、以房地产抵债而尚未发生房地产权属转让的
B、以房地产抵押贷款而房地产尚在抵押期间的
C、以房地产出租
D、以出地、出资双方合作建房，建成后又转让给其中一方的
答案：
D
40、市区某纳税人出口货物退增值税15万元，内销货物缴增值税16万元，消费税40万元，进口货物代征增值税69万元。
该纳税人应纳城市维护建设税（）。
A、3.92万元
B、7.70万元
C、8.75万元
D、9.80万元
答案：
A
41、按照国家规定，单位为个人缴付和个人缴付的住房公积金、基本医疗保险费应基本养老保险费、失业保险费应从纳税义务人的应纳税所得额中扣除。
由于杨某的工资未达到个人所得税的起征点，所以不用缴纳个人所得税。
A、10800元
B、5400元
C、800元
D、400元
答案：
D
42、根据资源税法律制度的规定，下列各项中不属于资源税征税范围的是（）。
A、与原油同时开采的天然气
B、煤矿生产的天然气
C、开采的天然原油
D、生产的海盐原盐
答案：
B
43、非居民企业在中国境内未设立机构、场所的，或者虽设立机构、场所但取得的所得与其所设机构、场所没有实际联系的，应当就其来源于中国境内的所得缴纳企业所得税，适用税率为（）
A、20%
B、25%
C、30%
D、33%
答案：
A
44、企业发生的职工福利费支出，不超过工资薪金总额（）的部分，准予扣除。
A、10%
B、12%
C、14%
D、15%
答案：
C
45、根据资源税法律制度的规定，下列关于资源税课税数量的表述，不正确的是（）。
A、某油田自产自用的天然气，以自用数量为课税数量
B、某煤矿对外销售自己开采的原煤，以销售数量为课税数量
C、某盐场以自产液体盐加工固体盐后销售的，以使用的液体盐数量为课税数量
D、某煤矿自产自用的原煤，以实际移送使用数量为课税数量
答案：
C
46、某企业有房产原值500000元，已知当地规定的房产税扣除比例为30%，则该房产应缴纳房产税（）元。
A、1500
B、3500
C、4200
D、4500
答案：
C
47、土地增值税的计税依据是（）。
A、房地产转让收入额
B、房地产开发总投入额
C、房地产转让增值额
D、房地产转让所得额
答案：
C
48、下列各项中，不属于契税的征税范围的是（）。
A、国有土地使用权出让
B、土地使用权转让
C、土地使用权的出租
D、商品房的买卖
答案：
C
49、国有土地使用权出让时，缴纳契税的计税依据是（）。
A、土地原值
B、土地评估价格
C、成交价格
D、国家定价
答案：
C
50、根据我国《房产税暂行条例》的规定，不征收房产税的地区是（）。
A、县城
B、农村
C、建制镇
D、城市
答案：
B
51、某锰矿开采企业2009年6月计划开采锰矿石6000吨，实际开采6200吨，计划销售5500吨，实际销售5800吨，则当月资源税课税数量为（）
A、5500吨
B、5800吨
C、6000吨
D、6200吨
答案：
B
52、设在县城的某企业2002年9月拖欠消费税50万元，经查出后，补缴了拖欠的消费税，同时加罚了滞纳金和罚款合计8万元。
该企业应缴纳城市维护建设税（）。
A、0.4万元
B、2.1万元
C、2.5万元
D、2.9万元
答案：
C
53、甲公司2004年3月以3800万元购得一写字楼作为办公用房使用，该写字楼原值6000万元，累计折旧2000万元。
如果适用的契税税率为3%，该公司应缴契税为（）万元。
A、15
B、120
C、114
D、150
答案：
C
54、某单位高级工程师容先生于2009年8月取得特许权使用费收入3000元，9月份又取得一项特许权使用费收入4500元。
容先生这两项收入应缴纳的个人所得税为（）元。
A、1160
B、1200
C、1340
D、1500
答案：
A
55、下列各项中，关于印花税计税依据说法不正确的是（）。
A、购销合同中记载的购销金额
B、财产租赁合同中的租赁金额
C、货物运输合同中的运输费用
D、借款合同中的借款本利合计金额
答案：
D
56、某企业2006年1月1日的房产原值为3000万元，4月1日将其中原值为1000万元的临街房出租给某连锁商店，月租金5万元。
当地政府规定允许按房产原值减除20%后的余值计税。
该企业当年应缴纳房产税（）万元。
A、4.8
B、24
C、27
D、28.8
答案：
C
57、某乡镇企业（地处农村）8月份应缴纳增值税5万元，营业税1万元，则该乡镇企业当月应纳城市维护建设税为（）。
A、200元
B、400元
C、500元
D、600元
答案：
D
58、下列应税项目中，不能按次计算征收个人所得税的是（）。
A、股息红利所得
B、稿酬所得
C、同一项目连续取得劳务报酬收入
D、财产租赁所得
答案：
C
59、下列属于非居民纳税人的是（）。
A、在中国境内无住所
B、在中国境内有住所，但目前未居住
C、在中国境内无住所且不居住，但有来源于中国境内的所得
D、在中国境内无住所，但是居住时间满1个纳税年度
答案：
C
60、某公司转让一幢写字楼取得收入1000万元。
已知该公司为取得土地使用权所支付的金额为50万元，房地产开发成本为200万元，房地产开发费用为40万元，与转让房地产有关的税金为60万元。
该公司应缴纳的土地增值税为（）。
A、180万元
B、240万元
C、272.5万元
D、360万元
答案：
C
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61、根据外商投资企业和外国企业所得税法及其实施细则的规定，非生产性外商投资企业，不能享受“两免三减半”税收优惠政策。
下列各项属于非生产性外商投资企业的是（）。
A、直接为生产服务的科技开发企业
B、从事产业信息咨询的企业
C、从事房地产开发业务的企业
D、从事精密仪ge维修服务的企业
答案：
C
62、某化妆品企业于2005年3月8日将一批自制护肤品用于职工福利，该产品无同类消费品销售价格，该批产品成本为10万元，成本利率为5%，消费税税率为8%，该批产品应纳消费税税额为（）万元。
A、0.91
B、0.84
C、0.78
D、0.74
答案：
A
63、下列专用银行存款账户中可以提取现金的是（）。
A、财政预算外资金
B、工会经费专用账户
C、证券交易结算资金
D、信托基金专用存款账户
答案：
B
64、下列各项中，不需要办理税务登记的是（）。
A、从事生产经营的事业单位
B、取得工资、薪金的个人
C、企业在外地设立的分支机构
D、个体工商户
答案：
B
65、根据《税收征收管理法实施细则》的规定，纳税人的完税凭证、发票等涉税资料应当保存的期限是（）。
A、3年
B、5年
C、10年
D、20年
答案：
C
66、如果纳税人有意隐瞒收入，造成少缴税款，税务机关对其处理为（）。
A、3年内可以要求补征
B、3年内可以追征
C、3年至10年内追征
D、无限期追征
答案：
D
67、根据支付结算法律制度的规定，国内信用证有效期为受益人向银行提交单据的最迟期限，最长不得超过（）。
A、1个月
B、3个月
C、6个月
D、1年
答案：
C
68、企业纳税年度发生的亏损，准予向以后年度结转，用以后年度的所得弥补，但结转年限最长不得超过（）
A、1年
B、3年
C、5年
D、10年
答案：
C
69、根据我国《行政诉讼法》的规定，纳税人对县级以上国税局做出的税收处罚措施不服时，可以向（）申请行政复议。
A、本级国税局
B、本级人民政府
C、上一级国税局
D、上一级人民政府
答案：
C
70、根据消费税法律制度规定，下列各项中，符合消费税纳税义务发生时间规定的是（）。
A、进口的应税消费品，为取得进口货物的当天
B、自产自用的应税消费品，为移送使用的当天
C、委托加工的应税消费品，为支付加工费的当天
D、采取预收货款结算方式的，为收到预收款的当天
答案：
B
71、票据丧失后，不能采取挂失止付方式进行补救的票据是（）。
A、已承兑的商业汇票
B、支票
C、未填明“现金”字样的银行汇票
D、银行本票
答案：
C
72、见票后定期付款的汇票，持票人向付款人提示承兑的期限为（）。
A、到期日前
B、出票日起10日内
C、出票日起1个月内
D、出票日起2个月内
答案：
C
73、根据《增值税暂行条例》的规定，纳税人采取分期收款方式销售商品时，其增值税纳税义务的发生时间是（）。
A、发出商品的当天
B、收到全部货款的当天
C、销售商品合同签订的当天
D、销售商品合同约定的收款日期的当大
答案：
D
74、根据支付结算制度的规定，下列存款账户可以用于办理现金支取的是（）。
A、证券交易结算资金专用存款账户
B、一般存款账户
C、信托基金专用存款账户
D、临时存款账户
答案：
D
75、根据《人民币银行结算账户管理办法》的规定，下列不能通过一般存款账户办理的是（）。
A、借款转存
B、借款归还
C、现金支取
D、现金缴存
答案：
C
76、根据《增值税暂行条例》的规定，下列业务中，增值税一般纳税人应开具增值税专用发票的是（）。
A、提供修理修配劳务
B、销售报关出口货物
C、销售房地产
D、向消费者销售应税产品
答案：
A
77、能够决定国家收入和纳税人负担轻重，在税法中居核心地位的税法要素是（）。
A、课税对象
B、税目
C、税率
D、计税依据
答案：
C
78、根据有关规定，票据金额以中文大写和阿拉伯数字同时记载，二者不一致的（）。
A、以票据上较小的金额为准
B、票据无效
C、以中文大写为准
D、以数码记载为准
答案：
B
79、根据我国《票据法》的规定，下列付款方式中，适用于支票的付款方式是（）。
A、定日付款
B、见票即付
C、见票后定期付款
D、出票后定期付款
答案：
B
80、汇票上的被迫索人就是偿还义务人，包括（）。
A、背书人
B、发票人
C、保证人
D、参加承兑人
答案：
C
81、如果纳税人因有特殊困难而不能按期缴纳税款，经县以上税务局（分局）批准，可以延期纳税，但最长不得超过（）。
A、1个月
B、30天
C、15天
D、3个月
答案：
D
82、发票的主管机关是（）
A、国务院
B、中国人民银行
C、工商管理机关
D、税务机关
答案：
D
83、下列各项中，属于土地增值税的税率形式是（）。
A、全额累进税率
B、定额税率
C、超额累进税率
D、超率累进税率
答案：
D
84、根据支付结算法律制度的规定，下列关于单位人民币卡账户的表述，不正确的是（）。
A、单位卡账户的资金一律从其基本存款账户转账存入，销户时，单位卡账户的资金应当转入其基本存款账户
B、不得将销货收入存入单位卡账户
C、单位卡可以办理商品交易和劳务供应款项的结算
D、单位卡可以存入现金，但不能支取现金
答案：
D
85、根据企业所得税法律制度的规定，在计算企业应纳税所得额时不得从收入总额中扣除的税金是（）。
A、土地增值税
B、增值税
C、资源税
D、营业税
答案：
B
86、根据规定，下列存款人不能申请开立基本存款账户的是（）。
A、单位附属独立核算的食堂
B、外国驻华机构
C、个人独资企业
D、自然人
答案：
D
87、根据我国《税收征管法》的规定，纳税人对超过应纳税额缴纳的税款，可以在一定期限内向税务机关要求退还。
该期限是（）。
A、自结算缴纳税款之日起1年内
B、自结算缴纳税款之日起2年内
C、自结算缴纳税款之日起3年内
D、自结算缴纳税款之日起5年内
答案：
C
88、票据和结算凭证金额应当以中文大写和阿拉伯数码同．时记载。
在下列哪种情形下，金额大写可以使用外国文字记载（）
A、德国商人汉克（不懂汉语）在我国上海开了一家咖啡厅，该咖啡厅的支付结算业务
B、我国公民高某从小移居新西兰，回国后开了一家酒吧，该酒吧的支付结算业务
C、某国驻我国大使馆馆长的妻子杰瑞在北京开了一家服装店的支付结算业务
D、意大利驻华使领馆的支付结算业务
答案：
D
89、从事生产、经营的企业应当自领取营业执照之日起（）内，持有关证件，向税务机关申报办理税务登记。
A、15日
B、30日
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