蕉城区文化馆文件.docx

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蕉城区文化馆文件

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【2018】02号

区级财政项目支出绩效评价报告

——2018年图书馆、文化馆两馆物业费

一、项目概况

（一）项目单位基本情况

宁德市蕉城区文化馆的主要职能是组织群众文化活动，繁荣群众文化事业，文化宣传及文艺活动的组织，组织相关培训，群众文艺理论研究，文化交流，大众科普，资料编辑，并进行民族民间文化艺术遗产收集整理与保护。

（2）项目基本情况

2018年，区财政预算安排专项资金18.41万元，主要用于文化馆、图书馆两馆大楼日常办公物业、水电、维修、管理使用等相关的工作支出。

2、项目实施基本情况

根据《公共图书馆服务规范》、《县级图书馆等级必备条件和评估标准》、《公共文化馆服务规范》、《县级文化馆等级必备条件和评估标准》，图书馆文化馆为国家公益单位，对群众免费开放。

为保障文化馆、图书馆两馆大楼设备的正常运行，开展群众文化活动，本着为人民群众提供优质高效的服务，对人民群众负责的精神，该项目资金主要用于文化馆、图书馆两馆大楼日常办公物业水电管理使用及保障场所的场地、设备安全。

在上级部门的指导下，结合蕉城区图书馆和文化馆实际，制订了图书馆、文化馆工作人员岗位职责和工作规范。

（二）项目财务管理状况

2018年项目预算18.41万元，资金到位率100%，资金使用率100%。

投入的资金严格依照有关法律法规进行会计核算，真实反映了收支情况。

严格核算各项业务开展情况，统计相关项目数据及产生的费用。

会计基础工作较好，各项费用申报、审核、审批手续比较完备。

三、项目绩效分析

（一）项目绩效评价工作开展情况

1.选用的评价指标和评价方法

该项目评价方法主要采用成本效益分析法、最低成本法和公众评判法。

绩效评价指标体系是评价两馆物业费使用的核心基础和工作依据，将绩效概念具体化为可以计量的一系列指标，比较客观地体现了绩效评价主体对绩效的理解和追求。

物业管理人员是否保障文化馆、图书馆两馆大楼设备的正常运行，以及水电维修支出的项目完成情况。

图书馆文化馆作为国家公益单位，开展群众文化活动，为人民群众提供优质高效的服务是本职工作。

场馆要对群众免费开放，就要保障场所的场地、设备安全，对人民群众负责。

整个绩效评价体系包括三个一级指标（投入、过程和产出与效益），9个二级指标，22个三级指标。

每个一级指标分别设置若干个二级指标从不同方面来反映一级指标，这些二级指标有的是具体客观指标，可以用相关的指标数据测算得出，有的是综合性主观指标，需要细化为具体内容来体现；二级指标依照各自的属性及特征，下设三级指标，并设置了得分权重和详细的评分标准，依据2018年两馆物业费支出实际情况，对每一个三级指标进行自评打分，然后对各级指标得分进行加总，得到绩效评价总分。

指标的具体设置情况如下：

“投入”主要体现时效情况、项目立项情况和资金落实情况。

例如，考核项目实施月份是否及时；考核绩效目标合理性、绩效指标明确性、绩效指标完成率；考核成本控制率、资金到位率、到位及时率及资金使用率等项目投入情况的指标。

②“过程”主要体现业务管理、财务管理和会计信息管理三个方面。

重点考核管理制度建立健全情况、相应的配套支撑条件、过程监管情况。

如业务管理，考核相关配套文件建立、政策出台等情况；财务管理，主要考核项目财务管理制度健全性、资金使用合规性和项目资金安全性；会计信息管理，主要考核会计信息规范性和信息完整性。

③“产出与效益”主要体现项目实施过程产出数量、产出质量、社会效益和服务对象满意度。

产出数量，考核全年缴纳水费、电费次数、全年发放工资人次和全年维修设备的次数，以及这些费用发放的完成及时率。

社会效益，考核管理服务是否及时到位，无投诉，无安全事故，是否落实安全检查和实行24小时值班制度；服务对象满意度以通过走访调查群众对文化活动的满意度评价为衡量标准。

（2）现场考核、核查、核实的情况

按照《公共图书馆服务规范》、《县级图书馆等级必备条件和评估标准》、《公共文化馆服务规范》、《县级文化馆等级必备条件和评估标准》，图书馆文化馆为国家公益单位，对群众免费开放，要保障场所的场地、设备安全，对人民群众负责。

项目自评得分为93分，自评等级为优秀。

（二）项目绩效目标完成情况

项目年初绩效共计设置投入、产出、效益3个一级指标，时效目标、成本目标、数量目标、质量目标、社会效益目标、服务对象满意度目标6个二级指标和10个三级指标。

（1）时效目标，计划今年下达全部资金，并按时缴纳水电费、支付维修费及发放物业管理人员工资。

（2）成本目标，两馆物业费资金已完全到位，达到绩效目标。

（3）数量目标，全年缴纳水电费次数、全年发放工资人次、全年维修设备的次数，本项目期内全部完成。

（4）质量目标，公共设备设施完好率应在90%以上，2018年两馆大楼公共设施的完好情况95%，,已经达到绩效目标。

（5）社会效益目标，物业管理服务周到，落实安全检查和实行24小时值班制度，文化馆和图书馆安全保卫和安全管理，保卫值班制度落实到岗。

已经完成了绩效目标。

（6）服务对象满意度目标，通过走访调查，群众对文化活动的满意度为92%，已经超出90%的绩效目标。

（三）项目绩效分析

2018年度，我馆完成2018两馆物业费的使用，通过科学规范地使用专项资金，提高资金的使用效率，取得了一定的成效，及时完成了该项工作目标。

我馆以绩效评价指标体系为基础，根据已核实准确的资料计算各指标的实际值和得分，并汇总得出2018两馆物业费经费支出绩效评价综合得分为93分，达到优秀级水平，各级指标得分情况见绩效评价表所示。

1.项目投入情况（权重为30%，满分30分）

该一级指标项目立项情况下设置有三个二级指标，分别为①时效情况（权重3%）；②项目立项情况（权重12%）；③资金落实情况（权重15%）。

二级指标下设三级指标主要考核计划是否按规定时间实施；绩效目标合理性、绩效指标明确性、绩效指标完成率；考核成本控制率、资金到位率、到位及时率、资金使用率等项目投入情况的指标。

绩效测算如下：

时效性，考察项目实际实施月份是否晚于计划的1月

份，经考核，实际实施月份和计划的月份为3月份，扣2分，得1分。

②项目立项：

a、绩效目标合理性，主要考察是否与项目年度任务数或计划数相对应，是否与预算确定的项目投资额或资金量相匹配。

2017年绩效目标相对合理，得4分。

b、绩效指标明确性，主要考察是否将项目绩效目标细化分解为具体的绩效指标，是否通过清晰、可衡量的指标予以体现。

2018年该专项资金绩效指标体系拥有三级指标，且清晰可衡量，符合标准，得4分。

c、绩效指标完成率，主要考察目标完成情况。

2018年，2018两馆物业管理经费项目所有目标都完成，得4分。

资金落实：

a、成本控制率，主要考核截至年末累计支出数/项目概算或当年预算数。

该项为100%，符合标准，得4分。

b、资金到位率，考察实际到位资金与计划到位资金的百分比。

2018年，两馆物业管理经费计划资金为18.41万元，实际到位资金为18.41万元，到位率为100%，符合标准，得4分。

c、到位及时率，考察资金到位是否及时。

2018年，两馆物业管理费已经下达18.40万元，符合标准，得3分。

d、资金使用率，考察实际使用资金与实际到位资金之比。

2018两馆物业管理费到位资金使用率为100%，大于95%，符合标准，得4分。

以上综合，项目投入情况得28分。

2.项目过程情况（权重为30%，满分30分）

该一级指标项目立项情况下设置有三个二级指标，分别为①业务管理（权重8%）；②财务管理（权重16%）；③会计信息管理（权重6%）。

二级指标下设三级指标主要考核业务管理制度健全性和制度执行有效性；财务管理制度健全性、资金使用合规性和项目资金安全性；信息规范性和信息完整性等项目过程情况的指标。

绩效测算如下：

业务管理：

a、管理制度健全性，考察是否已制定或具有相应的业务管理制度，落实排练不按时到位人员处理的各项措施是否规范。

经考察，该部门制定了专人管理办法、工作制度等，对排练不按时到位人员均落实了后处理的各项措施，符合标准，得4分。

b、制度执行有效性，考察是否严格按照相关法律法规和业务管理规定开展工作，是否遵守相关法律法规和业务管理规定；项目合同书、验收报告、技术鉴定等资料是否齐全并及时归档；项目实施的人员条件、场地设备、信息支撑等是否落实到位。

经考察，2018两馆物业管理费项目执行过程中，物业人员能遵守相关法律法规和业务管理规定情况，项目合同书、验收报告等资料齐全并及时归档。

项目实施的人员条件、场地设备、信息支撑等都落实到位。

符合标准，得4分。

②财务管理：

a、管理制度健全性，考察是否建立健全单位财务管理制度，是否执行国家有关规定。

2018年，部门建立健全各项管理制度，包括现金管理制度、会计档案管理制度、财务管理制度及支出审批暂行规定（修订）等，符合标准，得4分。

b、资金使用合规性，考察是否符合国家财经法规和财务管理制度以及有关专项资金管理办法的规定，资金的拨付是否有完整的审批程序和手续，项目的重大开支是否经过评估认证。

经考察，部门从财务基础规范到会计核算、日常管理等方面都较为规范，符合国家规定；建立各种账簿，及时、全面地进行会计核算，编制会计报表；各项费用核算、支付款手续比较完备、正确记录和反映各项工作及其它活动的情况，符合标准，得4分。

c、固定资产专人管理情况,考察是否制定专人管理本单位固定资产。

我馆已指定专人负责管理本单位固定资产。

得3分。

d、固定资产利用率，考察实际在用固定资产与所有固定资产的百分比。

经核算，我馆实际很多固定资产已经达到报废的条件，不符合标准，得1分。

e、项目资金安全性，考察是否符合项目预算批复或合同规定的用途，是否存在截留、挤占、挪用等情况。

经考察，该项目资金使用按产品种类设置明细项目，并归类进行核算，按期完成全年各项任务，合格合规，资金安全性较好，符合标准，得3分。

③会计信息管理：

a、信息规范性，考察项目相关的会计核算是否规范。

经考察，2017年该项目的会计基础工作规范，符合标准，得3分。

b、信息完整性，考察项目会计核算相关资料是否完整。

经考察，该项目会计核算手续完备，资料完整，符合要求，得3分。

以上综合，项目过程情况得29分。

3.项目产出与效益（权重为40%，满分40分）

该一级指标项目立项情况下设置有三个二级指标，分别为①产出数量（权重16%）；②产出质量（权重8%）；③效益（权重16%）。

二级指标下设五个三级指标，主要考核项目的实际完成情况和社会效益等等。

绩效测算如下：

产出数量：

a、实际完成率，要求本项目期内缴纳水费12次，缴纳电费12次，发放工资36人次，维修设备20次。

实际情况是缴纳电费12次，发放工资36人次，维修设备20次。

符合要求，得8分。

b、完成及时率，2018两馆物业管理费项目要求2018年12月前完成，符合要求，得8分。

②产出质量：

质量达标率，该项目遵照当年项目计划安排，完成各项业务支出，主要考核公共设施的完好率。

公共设施的完好情况。

经考核，公共设施的完好率为95%，完好情况为95%，符合要求。

得8分。

③效益：

a、社会效益，考量管理服务是否及时到位，无投诉，无安全事故。

经考察，物业管理服务周到，能落实安全检查和实行24小时值班制度，文化馆和图书馆安全保卫和安全管理，保卫值班制度落实到岗。

符合要求，得9分。

b、社会公众或服务对象满意度目标，通过走访调查群众对文化活动的满意度结果为92%，已经超出绩效目标。

得7分。

以上综合，项目产出与效益得40分。

综上所述，该项目总得分为97分，评价等级为优秀。

四、项目存在的问题和改进措施

（一）项目存在的问题

一是我馆实际在用的固定资产与所有固定资产的百分比不高。

经盘点，我馆实际很多固定资产已经达到报废的条件，但因种种原因未能做及时报废处理。

二是因资金问题，物业人员劳务费拖至2018年3月才开始发放，项目实施时间与计划时间有差异。

三是群众满意度仍有待提高。

2018年，图书馆文化馆两馆大楼公共场地的群众满意度为92%，原因是物业人员服务态度有待提升。

（二）项目改进措施

一是要及时争取资金，法人代表应该及时向上级主管部门汇报项目进展情况，财务人员应做好后续跟进，及时争取资金的下达。

二是要做好固定资产的使用与管理，根据《政府会计准则第3号——固定资产》应用指南做好固定资产的分类，专人管理。

三是极力提升物业人员服务态度，提高物业人员的业务素质与专业能力。

五、下一步改进工作的意见和建议

一是管理方面，在以后的工作中要针对物业人员提升服务方面开展培训，多与物业人员及群众沟通，确保群众的满意度；二是资金方面，因2019年度专项资金将继续安排，预算要根据实际情况进行调整，并及时与上级部门沟通，确保资金能及时有效到位；三是要注意做好群众的安全保障工作，确保两馆工作安全有效的开展。

附件：

1、区级财政支出绩效自评表

2、文化馆2018年基本信息表及绩效目标表

宁德市蕉城区文化馆

2019年07月25日