财务情况说明书word版.docx

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财务情况说明书word版

*************有限公司

2012年度财务情况说明书

一、公司基本情况

*************有限公司（以下简称“公司”）经桂林市工商行政管理局批准，于1989年07月03日成立的有限责任公司，取得450300000020756号企业法人营业执照。

公司注册资金2500.00万元人民币。

由///全资设立。

根据公司股东会议决议及公司章程修改正案规定增加注册资本人民币1668.68万元，于2003年3月9日止，经广西佳海会计师事务所有限公司佳海验更字【2003】第C656号验资报告验证确认，截止2003年3月9日，变更后的累计注册资本人民币4168.68万元，实收资本4168.68万元。

///出资3318.68万元，占注册资本的80%，田民出资50万元，占注册资本的2%，李晴出资50万元，占注册资本的2%，周立娟出资250万元，占注册资本的10%，杨光华出资500万元，占注册资本的20%。

公司注册地址：

*************有限公司

公司法定代表人：

///

公司经营范围：

市政公用工程施工总承包壹级，房屋建筑工程施工总承包贰级，公路工程施工总承包叁级，公路路基工程专业承包叁级，水利水电工程施工总承包三级，环保工程专业承包壹级，土石方工程专业承包壹级，防腐保温工程专业承包壹级，城市及道路照明工程专业承包壹级，体育场地设施工程专业承包贰级，桥梁工程专业承包贰级；航务工程、环境工程设施、交通配套设施、标线、标牌施工（凡涉及许可证的项目凭许可证在有效期内经营）。

二、不符合会计核算前提的说明

本公司2012年度无不符合会计核算前提的事项说明。

三、重要会计政策和会计估计的说明

1、本公司目前执行的会计准则和会计制度

本公司执行企业会计准则和《企业会计制度》及其补充的有关规定。

2、会计年度

本公司采用公历制，即每年01月01日至12月31日。

3、记账本位币

本公司采用人民币为记账本位币。

4、记账原则和计价基础

本公司以权责发生制为记账原则，以历史成本为计价基础。

5、外币折算

（1）外币业务折算

本公司以人民币为记账本位币，对发生的涉及外币的经济业务，采用发生当日中国人民银行公布的市场汇价折合为人民币记账，月末按中国人民银行公布的市场汇价折合本位币进行调整。

发生的差额，属于与购建固定资产有关的借款产生的汇兑损益，按借款费用资本化原则进行处理：

公司筹建期间的计入开办费，生产经营期间的计入当期损益。

（2）外币会计报表折算

所有资产、负债项目均按合并会计报表决算只的市场汇率折算为人民币．所有者权益项目除“未分配利润”项目外均按发生时的市场汇率折算为人民币，“未分配利润”项日以折算后的利润分配表中该项目的数额列示，折算后资产类项目与负债类项目和所有者权益类项日合计数的差额，作为“外币报表折算差额”在“未分配利润”项目后单独列示。

损益表所有项目和利润分配表中有关反映发生额的项目按照合笄会计报表的会计期间的平均汇率（采用合并会计报表决算日的市场汇率）折算为人民币。

6、现金及现金等价物的确定标准

本公司的现金等价物是指公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

7、短期投资

短期投资是指能够随时交现并且持有时间不准各超过1年（含1年）的投资，包括股票、债券、基金等。

本公司的短期投资以取得时的实际成本计价。

短期投资持有期间所获得的现金股利或利息等，除取得短期投资时已宣告的但尚未领取的现金股利及已到付息期但尚未领取的债券利息外，本公司于实际收到现金股利和利息时冲减短期投资的账面价值。

处置短期投资时，按收到的处置收入与短期投资账面价值的差额确认为当期损益。

8、应收款项

（l）应收款项确认为坏账确认标准

在发生下列情况之一时，按规定程序批准后确认为坏账。

①债务人被依法宣告破产、撤销的，取得破产宣告、注销工商登记或吊销执照的证明或者政府部门责令关闭的文件等有关资料，在扣除以债务人清算财产清偿的部分后，对仍不能收回的应收款项，作为坏账损失；

②债务人死亡或者依法被宣告失踪、死亡，其财产或者遗产不足清偿且没有继承人的应收款项，在取得相关法律文件后，作为坏账损失。

③涉诉的应收款项，已生效的人民法院判决书、裁定书判定、裁定败诉的，或者虽然胜诉但因无法执行被裁定终止执行的，作为坏账损失；

④逾期3年的应收款项，具有企业依法催收磋商记录，并且能够确认3年内没有任何业务往来的，在扣除应付该债务人的各种款项和有关责任人员的赔偿后的余额，作为坏账损失；

⑤逾期3年的应收款项，债务人在境外及我国香港、澳门、台湾地区的．经依法催收仍未收回，且在3年内没有任何业务往来的，在取得境外中介机构出具的终止收款意见书，或者取得我国驻外使（领）馆商务机构出具的债务人逃亡、破产证明后，作为坏账损失。

9，长期投资核算方法

（l）长期股权投资

本公司对被投资企业具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资采用权益法核算，印最初以初始成本计量，以后根据应享有的被投资企业所有者权益的份额进行调整。

投资初始成本与享有被投资企业所有者权益份额之差额作为股权投资差额，并按以下方式处理：

投资初始成本超过享有被投资企业所有者权益份额之差额，按直线法摊销。

合同规定期限的，按投资期限摊销．合同没有规定投资期限的，按不超过10年摊销。

本公司对被投资企业无控制、无共同控制且无重大影响的长期股权投资采用成本法核算。

投资收益在被投资企业宣布现金股利或利润分配时确认。

处置或转让长期股权投资按实际取得的价款与账面价值的差额计入当期损益。

（2）长期债权投资

长期债券投资按取得时实际支付的全部价款（包括税金、手续费等相关费用）减去已到付息期但尚未领取的债券利息计价；债券溢价或折价在债券存续期内于确认相关债券利息收入时按直线法摊销。

期末按权责发隹制原则计提应计利息。

（3）长期投资减值准备的确认标准和计提方法

决算日如果由于市价持续T跌或投资单位经营状况变化等原因导致其可回收金额低于投资的账面价值，则按照可收回金额低于投资的账面价值的差额计提长期投资减值准备，并计入当年度损益。

10、委托贷款

委托贷款按实际贷款的金额入账，期末按照委托贷款规定的利率计提应收利息，计入当期损益；当计提的利息到期不能收回的，停止计提利息，并冲回原已计提的利息。

年末对委托贷款本金进行全面检查，如果有迹象表明委托贷款本金高于可收回金额的，将委托贷款本金高于可收回金额的差额计提减值准备，如果已计提减值准备的委托贷款的价值又得以恢复，在已计提的减值准备的范围内转回。

11、固定资产计价及折旧核算方法

（1）固定资产标准

使用期限在一年以上的房屋建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等．不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在2000元以上，并且使用年限超过两年的，也作为固定资产核算。

（2）固定资产计价方法

外购、自建固定资产按实际成本计价；投资转入的固定资产以评估确认或者合同约定的价值记账．

（3）固定资产分类及折旧方法

采用直线法计提折旧，各类固定资产的折旧年限、预计残值率和年折旧率如下：

固定资产类别折旧年限预计残值率（%）年折旧率（%）

运输设备2519

办公设备2519

（4）固定资产后续支出的会计处理方法

①与固定资产有关的后续支出，如果不可能使流入企业的经济利益超过原先的估计，则应在发生时确认为费用。

②与固定资产有关的后续支出，如果使可能流入企业的经济利益超过了原先的估计，则应计入固定资产账面价值，其增值后金额不应超过该固定资产的可收回金额。

③固定资产减值准备的确认标准和计提方法

本公司于期末对固定资产进行检查，如发现存在下列情况，则评价固定资产的可回收金额，以确定资产是否已经发生减值。

对于可收回金额低于其账面价值的固定资产-按该资产可收回金额低于其账面价值的差额计提减值准备。

计提时按单项资产计提。

A.固定资产市价大幅度下跌，其跌幅大大高于因时间推移或正常使用而预计的下跌，并且预计在近期内不可能恢复；

B.固定资产陈旧过时或发生实体损坏等；

C.固定资产预计使用方式发生重大不利变化，如企业计划终止或重组该资产所属的经营业务、提前处置资产等情形，从而对企业产生负面影响：

D．企业所处经营环境，如技术、市场、经济或法律环境．或者产品营销市场在当期发生或在近期发生重大变化，并对企业产生负面影响：

E，同期市场利率等大幅度提高，进而很可能影响企业计算固定资产可收回金额的折现率，并导致固定资产可收回金额大幅度降低；

F.其他有可能表明资产已发生减值的情况。

12、在建工程核算方法

（1）在建工程的计价

按实际发生的支出确定工程成本。

自营工程按直接材料、直接人工、直接施工费等计量；出包工程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价值、安装费用、工程试运转等所发生的支出等确定工程成本。

（2）在建工程结转固定资产的时点

本公司建造的固定资产在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧。

待办理了竣工决算手续后再作调整。

（3）在建工程减值准备的确认标准和计提方法

本公司于每年年度终了，对在建工程进行全面检查，当存在下列一项或若干项对传况时，按该项工程可收回金额低于其张面价值的差额计提减值准备，计提时按工程项目分别计提。

A.长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程：

B.所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给本公司带来的经济效益具有很大的不确定性；

C．其他足以证明在建工程已经发生减值的情形．

13、无形资产计价及摊销政策

（1）无形资产计价

购入的各种无形资产，按实际支出记账；其他单位投资转入的无形资产，以评估确认或合同约定的价值记账．

（2）无形资产摊铺政策

本公司无形资产自取得当月起在预计使用年限内分期平均推销，计入损益。

合同规定有受益期限的，在受益期限内平均摊销：

合同没有规定受益期限而法律规定有有效期限的，按不翘过法律规定的有效期限平均摊销：

合同规定了受益期限而法棒也规定了有效期限的，摊铺年限不超过两者之中较短者。

合同和法律均未规定受益期限或有效期限的，按不超过10年的期限摊销．

（3）无形资产减值准备的确认标准和计提方法

期末将单项无形资产与可收回金额比较，按无形资产账面价值低于其可收回金额的差额提取无形资产减值准备，计入当年度损益。

14、长期待摊费用核算方法

本公司的长期待摊费用是指企业已经支出，但摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用，包括固定资产大修理交出、租入固定资产的改良支出等。

以实际发生额核算，按预计受益期限平均摊蛸．

15、应付债券．

应付债券按照实际的发行价格总额计价。

债券发行总额与债券面值总颁的蓑额，作为债券溢价或折价，在债券的存续期间内采用直线法进行摊销。

16、借款费用。

本公司发生的借款费用是指因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇兑差额。

除为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用外，其他借款费用均应于当期确认为费用，直接计入当期财务费用．

17、预计负债。

（1）预计负债确认标准

本公司与或有事项相关的义务同时符合以下条件，应当将其作为预计负债：

①该义务是企业承担的现实义务；

②该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；

③该义务的金额能够可靠的计量。

（2）预计负债的计量方法

①如果预计负债所需支出存在一个金额范围，应按该范围的上、下限金额的平均数确定预计负债．

如果预计负债所需支出不存在一个金额范围，则预计负债金额应按如下方法确定：

A．或有事项涉及单个项目时，按最可能发生的金额确定：

B．或有事项涉及多个项目时，按各种可能发生顾及其发生概率计算确定：

18、收入确认原则

收入是在经济利益能够流入本公司，以及相关的收入和成本能够可靠地计量时确认。

四、重要会计政策和会计估计变更以及重大会计差错更正的说明

1、会计政策、会计估、计变更

本公司无需披露的重要会计政策、会计估计变更事项。

2、会计差错更正

本公司无需披露的重大会计差错更正事项。

五、税项

1、本公司缴纳的主要税种和执行的税率如下：

税种

营业税5%按业务收入颧的5%缴纳

城市维护建设税7%按应交流转税额的7%缴纳

教育费附加4%按应交流转税攘的3%缴纳

地方教育费附加3%按应交流转税额的2%缴纳

企业所得税17.9%按应纳税所得额的25%缴纳

2、本公司企业所得税采用“应付税款法”进行会计处理。

六、公司主营财务指标情况：

（一）2011年度情况

1、资产负债表指标：

注册资金4168.68万元，总资产14314万元，净资产1595万元、固定资产：

1595万元，流动资产：

11094万元。

2、利润表指标：

营业收入：

10155万元，实现净利润：

677万元。

3、现金流量净额：

844万元。

七、关联方关系及其交易

本公司无需披露关联方关系及其交易。

八、承诺事项及或有事项

截止报告日，本公司无重大需要披露的或有事项。

九、资产负债表日后事项

截止报告日．本公司无需披露的资产负债表日后事项。

十、其他事项说明

截止报告日，本公司无需披露的其他事项说明。

*************有限公司（盖章）

2013年4月

（注：

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