会计账单.docx

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会计账单

发生额及余额试算平衡表

单位：

会计科目

期初余额

本期发生额

期末余额

借方

贷方

借方

贷方

借方

贷方

银行存款

原材料

库存商品

固定资产

生产成本

短期借款

应付账款

实收资本

盈余公积

主营业务收入

合计

总分类账

会计科目：

第页

年

凭证

摘要

借方

贷方

借或贷

余额

月

日

字

号

原材料明细账

材料名称：

计量单位：

年

凭证

摘要

收入

发出

结存

月

日

字

号

数量

单价

金额

数量

单价

金额

数量

单价

金额

应付账款明细账

二级或明细科目:

年

凭证

摘要

借方

贷方

借或贷

余额

月

日

字

号

收料单

供货单位：

凭证编号：

发票编号：

年月日收料仓库：

材料

类别

材料

编号

材料名称

及规格

计量

单位

数量

金额（元）

应收

实收

单价

买价

运杂费

合计

仓库保管员:

收料人：

领料单

领料单位：

凭证编号：

用途：

年月日发料仓库：

材料类别

材料编号

材料名称及规格

计量单位

数量

单价

金额

请领

实发

备注：

合计

记账：

发料：

领料部门主管：

领料：

限额领料单

领料部门：

领料编号：

领料用途：

年月发料仓库：

材料

类别

材料

编号

材料名称

及规格

计量

单位

单位

价格

全月领用

数量限额

全月实际领用

数量

金额

供应部门负责人：

生产计划部门负责人：

日期

请领

实发

退库

数量

领料单位负责人

数量

发料人

领料人

限额结余

数量

退料单金额

仓库负责人：

发料凭证汇总表

年月编号：

应借科目

应贷科目

原材料

燃料

合计

生产成本

1-10日

11-20日

21-31日

小计

制造费用

1-10日

11-20日

21-31日

小计

管理费用

1-10日

11-20日

21-31日

小计

合计

主管：

审核：

制表：

保管：

账户名称（会计科目）

年

凭证

摘要

金额

余额

月

日

种类

编号

借方

贷方

账簿启用和经管人员一览表

账簿名称：

单位名称：

账簿编号：

账簿册数：

账簿页数：

启用日期：

会计主管：

（签章）记账人员（签章）

移交日期

移交人

接管日期

接管人

会计主管

年

月

日

姓名

盖章

年

月

日

姓名

盖章

姓名

盖章

账户目录（科目索引）

页数

科目

页数

科目

页数

科目

页数

科目

库存现金日记账（三栏式）

第页

年

凭证

摘要

借方

贷方

余额

月

日

字

号

库存现金日记账（多栏式）

第页

年

凭证

摘要

收入

支出

结余

月

日

字

号

应贷对方科目

应借对方科目

银行存款

其他应收款

…

合计

管理费用

其他应收款

…

合计

银行存款日记账（三栏式）

第页

年

凭证

摘要

结算凭证

对方科目

借方

贷方

余额

月

日

字

号

种类

号数

管理费用明细账（多栏式）

第页

年

摘要

借方

贷方

月

日

房租费

工资费

折旧费

差旅费

办公费

合计

银行存款日记账（多栏式）

第页

年

凭证

摘要

结算凭证

收入

支出

结余

月

日

字

号

应贷对方科目

应借对方科目

种类

编号

主营业务收入

其他应收款

…

合计

管理费用

其他应收款

…

合计

数量金额式明细账

『账簿名称』

类别：

编号：

品名或规格：

存放地点：

储备金额：

计量单位：

年

凭证

摘要

收入

发出

结存

月

日

字

号

数量

单价

金额

数量

单价

金额

数量

单价

金额

汇总收款凭证

借方科目：

库存现金年月第号

贷方科目

金额

总账页数

1日至10日凭证第1-30号

11日至20日凭证第31-60号

21日至30日凭证第61-90号

合计

借方

贷方

合计

汇总付款凭证

借方科目：

银行存款年月第号

借方科目

金额

总账页数

1日至10日凭证第1-30号

11日至20日凭证第31-60号

21日至30日凭证第61-90号

合计

借方

贷方

合计

汇总转账凭证

借方科目：

×××年月第号

借方科目

金额

总账页数

1日至10日凭证第1-30号

11日至20日凭证第31-60号

21日至30日凭证第61-90号

合计

借方

贷方

合计

科目汇总表

字第号年月

会计

科目

1日—10日

11日—20日

21日—30日

合计

总账页数

合计

会计主管：

会计：

复核：

制表：

库存现金盘点报告表

单位名称：

年月日

实存金额

账存金额

实存与账存对比

备注

溢出

短缺

盘点人签章：

×××出纳员签章：

×××

银行存款余额调节表

年月日单位：

项目

金额

项目

金额

企业银行存款日记账余额

加：

银行已收、企业未收

减：

银行已付、企业未付

银行对账单余额

加：

企业已收、银行未收

减：

企业已付、银行未付

调节后的存款余额

调节后的存款余额

盘存单

单位名称：

盘存时间：

编号：

财产类别：

存放地点：

序号

名称

规格型号

计量单位

实存数量

单价

金额

备注

盘点人签章：

×××实物保管人签章：

×××

实存账存对比表

单位名称：

年月日

序号

名称

规格名称

计量单位

实存

账存

实存与账存对比

备注

数量

金额

数量

金额

盘盈

盘亏

数量

金额

数量

金额

金额合计

盘点人员签章：

×××会计签章：

×××

资产负债表（账户式）

编制单位：

年月日单位：

资产

期末

余额

年初

余额

负债和所有者权益

（或股东权益）

期末

余额

年初

余额

流动资产：

流动负债

货币资金

短期借款

交易性金融资产

交易性金融资产

应收票据

应付票据

应收账款

应付账款

预付款项

预收款项

应收利息

应付职工薪酬

应收股利

应交税费

其他应收款

应付利息

存贷

应付股利

一年内到期的非流动资产

其他应付款

其他流动资产

一年内到期的非流动负债

流动资产合计

其他流动负债

非流动资产：

流动负债合计

可供出售金融资产

非流动负债

持有至到期投资

长期借款

长期应收款

应付债券

长期股权投资

长期应付款

投资性房地产

专项应付款

固定投资

预计负债

在建工程

递延所得税负债

工程物资

其他非流动负债

固定资产清理

非流动负债合计

生产性生物资产

负债合计

油气资产

所有者权益（或股东权益）

无形资产

实收资本（或资本）

开发支出

资本公积

商誉

减：

库存股

长期待摊费用

盈余公积

递延所得税资产

未分配利润

其他非流动资产

所有者权益（或股东权益）合计

非流动资产合计

资产合计

负债和所有者权益合计

利润表

编制单位：

年月单位：

项目

本期金额

上期金额

一﹑营业收入

减：

营业成本

营业税金及附加

销售费用

管理费用

财务费用

资产减值损失

加：

公允价值变动收益（损失以“－”填列）

投资收益

其中：

对联营企业和合营企业的投资收益

二﹑营业利润（损失以“－”填列）

加：

营业外收入

减：

营业外支出

其中：

非流动资产处置损失

三、利润总额（损失总额以“－”填列）

减：

所得税费用

四、净利润（净损失以“－”填列）

五、每股收益

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益