湘西土家族苗族自治州农业机械管理局.docx

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湘西土家族苗族自治州农业机械管理局

湘西土家族苗族自治州农业机械管理局

整体支出绩效评价报告

评价单位：

湘西土家族苗族自治州农业机械管理局

报告时间：

2017年6月

评价小组:

湘西土家族苗族自治州农业机械管理局绩效评价小组组长：

孙仲泉

副组长：

陈千豪吴翔张德永颜平均龙志高

熊伟功

成员：

田湘洪洁曾殿军文体平何卫花周书慧

1.引言

1.1职责概述

1.2支出情况

1.3项目实施情况

2.绩效评价概述

2.1绩效评价目的

2.2绩效评价实施过程

2.3绩效评价的局限性

3.整体支出绩效评价分析

3.1投入

3.2过程

3.3产出及效率

4.需要说明事项

5.绩效评价结论

5.1绩效评价得分

5.2存在绩效问题

6.经验教训与建议

6.1经验教训

6.2建议

湘西土家族苗族自治州农业机械管理局

整体支出绩效评价报告

为进一步规范财政资金管理，强化部门责任意识，切实提高财政资金使用效益，根据《湖南省人民政府关于全面推进预算绩效管理的意见》（湘政发[2012]33号）及湘西自治州州财政局州财绩[2017]2号文件《湘西州财政局关于开展2016年度州本级财政资金绩效自评工作的通知》等相关规定，湘西自治州农业机械管理局（以下简称“州农机局”）于2016年5月至6月，组织力量对2016年度部门预算整体支出绩效评价。

本次评价遵循了“科学规范、公正公开、分类管理、绩效相关”原则，运用较科学、合理的绩效评价指标、评价标准和评价方法，对州农机局办2016年度部门整体支出的绩效情况进行了客观、公正的评价。

现将情况汇报如下：

1.1职责概述

根据州委、州人民政府《关于印发＜湘西自治州机构改革实施意见〉的通知》（州发〔2001〕29号）、《湘西土家族苗族自治州机构编制委员会办公室湘西土家族苗族自治州机构改革领导小组办公室关于印发＜湘西土家族苗族自治州农业机械管理局职能配置、内设机械和人员编制规定＞的通知》（州编办发〔2002〕8号）和关于湘西自治州农业机械管理局有关职责和机械编制调整的通知》（州编办发〔2015〕120号）文件精神，州农机局，为州农业委员会所属正处级全额拨款事业单位，机构类型为事业法人，部门机构代码00668628-5，办公地址：

吉首市武陵西路14号。

内设办公室、人事科、计划财务科、监督管理科、科教质量科5个机构。

局属二级单位州农机安全监理所、州农机技术推广站与局机关合署办公，局属二级单位州农机研究所是财务独立核算单位。

截止2016年12月31日，州农机局办经州编委核定的编制人数为61人，实有人员105人，其中：

在职人员55人，离退休人员50人。

州农机局办主要职责：

⑴研究提出自治州农业机械化发展方向，发展战略，中长期发展规划及措施建设，经批准后组织实施。

（2）

组织实施有关农业机械安全生产、作业规范、技术标准和监督管理的各项法规和规章。

（3）指导全州农业机械服务体系建设和农业机械信息网络建设；研究拟定农业机械基层服务组织规范；负责组织农业机械设入抗灾救灾、作业等各项服务性工作。

（4）根据国家农机化事业政策，研究提出我州农机化产业政策建议，引导农机、畜牧渔业机械、植保机械产业结构调整、提高农业机械化普通和应用水平。

（5）研究撰写农业机械化科技、教育发展规划和年度实施计划；参与研究拟定有关农业机械化科技政策；组织农业机械科研和技术推广项目的遴选及实施。

（6）组织实施拖拉机、联合收割机等农业机械的安全监理、产品质量检验、鉴定、认证管理。

（7）研究指出发展农业机械化事业的各项资金计划；负责农业机械化各类经济指标的统计工作。

（8）承办州委、州政府交办的其他事项。

1.2支出情况

2016年州农机局办部门整体支出决算数6,806,235.00元。

具体明细如下：

工资福利支出2,175,231.60元，其中：

基本工资972,843.00元，津贴补贴443,843.00元，奖金50,135.00元，其他社会保障缴费288,400.00元，绩效工资200,089.00元，机关事业单位基本养老保险缴费218,400.00元；商品和服务支出2,714,720.56元，其中：

办公费230,766.90元，印刷费142,577.00元，手续费573.10元，水费10,094.00元，电费10,620.71元，邮电费104,179.20元，物业管理费1,120.00元，差旅费506,858.17元，维修（护）费114,627.00元，会议费57,888.00元，培训费22,372.00元，公务接待费75,985.00元，劳务费175,690.00元，福利费154,200.00元,公务用车及运行维护费178,785.72元,其他交通费用27,900.00元，其他商品和服务支出900,483.76元；对个人和家庭的补助2,042,617.85元，其中：

离休费52,273.00元，退休费820,108元，抚恤金178,430.00元，医疗费302,524.85元，奖励金416,748.00元，住房公积金230,974.00元，其他对个人和家庭的补助支出41,560.00元；其他资本性支出148,320.00元，其中：

办公设备购置148,320.00元。

1.3项目实施情况

2016年年初结转和结余1,066,885.04元（其中：

基本支出结转90,591.70元，项目支出结转和结余976,293.34元）；2016年决算财政拨款收入6,798,235.00元，其他收入8,000.00元；本年支出7,080,890.01元，其中：

基本支出4,759,669.42元，项目支出2,321,220.59元；年末支出结转和结余792,230.03元（其中：

基本支出结转247,157.28元，项目支出结转和结余545,072.75元）。

2、绩效评价概述

为进一步规范财政资金管理，强化部门责任意识，切实提高财政资金使用效益，根据《湖南省人民政府关于全面推进预算绩效管理的意见》（湘政发[2012]33号）及湘西自治州财政局州财绩[2017]2号文件《湘西州财政局关于开展2016年度州本级财政资金绩效自评工作的通知》的相关规定，对州农机局办2016年部门整体支出情况实施绩效评价。

2.1绩效评价目的

通过对2016年部门整体支出情况的绩效评价，促进部门从整体上提升预算绩效管理工作水平，强化部门整体支出责任，规范资金管理行为，提高财政资金使用效益，保障能更好地履行职责。

2.2绩效评价实施过程

根据《湘西州财政局关于开展2016年度州本级财政资金绩效自评工作的通知》（州财绩〔2017〕2号）等相关文件要求，评价小组对绩效评价框架进行了设计，围绕项目关键评价问题设计了评价指标，制定了绩效评价指标体系表，明确了证据类别和证据来源。

在比较分析各种证据收集方法优缺点的基础上，评价小组设计了问卷调查，对证据进行收集和核实。

具体如下：

（1）核实数据。

对2016年度部门整体支出数据的准确性、真实性进行核实，将2015年度和2016年度部门整体支出情况进行比较分析。

（2）查阅资料。

查阅2016年度预算安排、预算追加、资金管理、经费支出、资产管理等相关文件资料和财务凭证。

（3）发放调查问卷。

对部门履行职责情况的公众满意度向社会群众、服务对象、单位员工进行调查。

（4）归纳汇总。

对收集的评价材料结合州农机局办情况进行综合分析、归纳汇总。

（5）根据评价材料结合各项评价指标进行分析评分。

（6）形成绩效评价自评报告。

2.3绩效评价的局限性

（1）指标设计不尽合理，导致评价结果与实际情况不一定相符。

如预算控制率指标，在编制预算时，存在不可控性，执行中预算一般都有追加，而按预算控制率指标的计算公式计算，本指标基本上都大于0。

（2）社会信息不平等性，可能导致评价结果出现差异。

如发放调查问卷时，面对社会公众，而社会公众对单位情况不了解，导致调查流入形式。

3.整体支出绩效评价分析

3.1投入

（1）绩效目标合理性（3分）：

单位的整体绩效目标为：

1、围绕州委、州政府的中心工作，把工作做好；2、严格执行国家财务制度和财经纪律，合理开支、厉行节约；3、严控“三公经费”和重点费用开支，“三公经费”在去年支出基础上不增长。

目标符合国家的法律法规、国民经济和社会发展总体规划，符合单位“三定”方案确定的职责，符合单位的“中长期规划”。

据评价标准该项得满分3分。

（2）绩效指标明确性（3分）：

单位的整体绩效目标已细化分解为可量化的具体工作任务，数量指标和质量指标均通过清晰、可衡量的指标值予以体现，与部门年度任务数相对，与本年度部门预算资金相匹配。

据评价标准该项得满分3分。

（3）在职人员控制率（3分）：

2016年度州农机局核定编制人员为61人，实际在职人员为55人，离退休人员50人。

在职人员控制率=55/61=90.16%，在职人员控制率小于或等于100%的得满分，每超过一个百分点扣0.3分。

根据评分标准该项指标计3分。

（4）“三公经费”变动率4分：

小于或等于0的计满分，每超过一个百分点扣0.4分。

上年度“三公经费”预算数为396,000.00元，本年度“三公经费”预算数为396,000.00元

“三公经费”变动率=（396,000.00-396,000.00）/396,000.00*100%=-0%

根据评价标准，该项指标计4分。

3.2过程

从预算执行到预算管理具体分析如下：

（1）预算完成率（5分），计算结果为89.93%，根据评分标准，每低于5%扣2分，计1分。

本单位上年结转和结余1,066,885.04元（其中：

基本支出结转90,591.70元，项目支出结转和结余976,293.34元），年初预算5,919,300.00元，本年追加预算878,935.00元，年末支出结转和结余792,230.03元（其中：

基本支出结转247,157.28元，项目支出结转和结余545,072.75元）。

预算完成率=（1,066,885.04+5,919,300.00+878,935.00792,230.03）/（1,066,885.04+5,919,300.00+878,935.00）*100%=89.93%

（2）预算控制率（5分），计算结果45.63%，在11-30%间，根据评分标准，计4分。

预算控制率=（878,935.00/5,919,300.00）*100%=14.85%。

（3）新建楼堂馆所面积控制率（5分），无楼堂馆所，计5分。

（4）新建楼堂馆所投资概算控制率（5分），无楼堂馆所，计5分。

（5）公用经费控制率（8分），控制率在100%以下的（含）计满分。

结果为98.33%，计8分。

公用经费控制率=（541,819.97/551,000.00）*100%=98.33%。

（6）“三公经费”控制率（8分），控制率在100%以下的计满分。

结果为64.34%，计8分。

本年度公务接待经费预算数为120,000.00元，实际数为75,985.00元；本年度公务用车购置及运行经费预算数为276,000.00元,实际数为178,785.72元;无因公出国（境）经费。

“三公经费”控制率=（254,770.72/396,000.00）*100%=64.34%

（7）政府采购执行率（5分），政府采购执行率=（892,500.00/892,500.00）*100%=100%，等于100%的得满分，每超过（降低）5%扣2分，结果等于100%，计5分。

（8）管理制度健全性（8分），制度健全计8分。

州农机局办制定了《湘西自治州农机局办机关财务管理办法》，计2分；制定了《湘西自治州农机局办机关厉行节约制度》，计2分；相关管理制度制定得合法、合规、完整，计2分；相关管理制度得到了有效地执行，计2分。

还制订了《湘西自治州农机局办固定资产管理办法》。

单位制定的管理制度健全，具有较强的合法合规性和完整性，相关的管理制度已得到了有效的执行。

（9）资金使用合规性（6分），计6分。

制定的各项支出符合国家财经法规和财务管理制度规定以及有

关专项资金管理办法的规定；资金的拨付有完整的审批过程和手续；支出符合部门预算批复的用途；资金使用无截留、挤占、挪用、虚列支出等情况。

（10）预决算信息公开性（5分），计5分。

按照政府对预决算规定的信息内容、时限实行公开；基础数据信息和会计信息资料真实、完整、准确。

在制度的制定上较详细，在贯彻落实厉行节约、严控三公经费、降低一般运行经费、加强项目支出管理等方面取得了一定的成绩。

在预决算信息管理的公开透明方面做得较好。

但在预算完成率和预算控制率上做得不是很好。

3.3产出及效率

（1）重点工作实际完成率8分，结果为96.44%，计7.72分。

根据湘西自治州绩效考核管理办公室州绩办函〔2017〕2号《关于反馈2016年度五个文明建设绩效考核评分定等有关情况的函》，对州粮食局为民办实事和重点工作考核得分964.374分，按百分制为96.44分。

重点工作实际完成率得分=（96.44/100）*8=7.72

（2）履职效益（6分），该项指标得6分。

州农机局在州委州政府坚强领导下，主要以落实农机购置补贴政策、农机技术推广、科教培训、农机产业发展为工作目标，立足实际，强化措施，完成了年初确定的各项目标任务，工作取得了较好成效。

一、全州2016年共争取中央农机购置补贴资金3130.8万元，目前已补贴机具12984台，受益农户11890户，推广农机局12984台，实施油菜生产全程机械化技术示范推广，已实施油菜机械化直播

3.2万亩，农机操作人员培训6340人，农机购置补贴培训9次，其中：

州农机局举办1次，8县（市）举办各举办1次。

一年来，全州共举办培训班12期，培训操作技术人员6340人。

培训各县（市）、乡镇农机管理人员178人。

10月25日，省农机局在永顺县成功举办全省第一期武陵山区乡镇农机员培训班。

省、湘西州、县（市）农机部门的负责人、分管领导及150多个乡镇的农机员或乡镇农机补贴办人员共计170多人参加了会议。

会议安排了8个县市的乡镇代表就农机购置补贴与农机购置补贴核查作了交流发言，湘西州农机局局长孙仲泉、省农机局副局长肖林分别作了重要讲话。

培训会就农机购置补贴政策实施、农机购置补贴核查、农机购置补贴政策实施过程中存在的问题作了深刻的交流，进一步规范实施农机购置补贴政策，让补贴资金更加精准、便捷地惠及集中连片特困地区农民。

培训工作取得了四个实效：

一是通过对基层农机管理干部和专业技术人员的培训，使大家掌握了农机补贴政策相关业务知识，提高了服务农机工作的本领。

二是通过举办农机新技术培训和新机具现场演示活动，为机械化生产提供了技术支撑。

三是通过对农机维修网点从业人员的岗位技能培训及农机服务组织和农机大户经营管理知识、农机作业标准的培训，使农机社会化服务质量明显改善。

四是通过开展多种形式的科技宣传和服务活动，使广大农民对农机购置补贴政策、新机具有进一步的了解，激发了农民购置使用农机具的热情。

通过对拖拉机手开展相关法律、法规、机械常识和操作技能的培训，使全州拖拉机手的驾驶技术和作业水平有了进一步提高。

二、根据省局《关于协助调查农机购置补贴产品市场销售价格的函》，州推广站组织相关的县市农机局对新乡市和协饲料9HLK系列颗料饲料压制机的售价进行调查，并向省局报送了《关于农机购置补贴产品市场销售价格的调查报告》（州农机函〔2016〕2号）。

开展果蔬烘干机进行清查。

根据湖南省农机局《关于开展2016年果蔬烘干机补贴专项清查的通知》（湘农机计发[2016]15号）精神，我局领导高度重视，成立了专项清查小组。

2016年度我州果蔬烘干机补贴共68台，全部已经结算，涉及5个县市：

古丈县14台、花垣县2台、吉首市23台、泸溪县27台、永顺县2台。

北湖区誉华能源科技有限公司5HD-90型果蔬烘干机：

销售总数20台，已结算、配置齐全、安装到位开始使用的4台，已结算、配置齐全、安装到位未使用的5台，已已结算、配置齐全、但未安装的9台，已结算、但配置不齐全的2台。

湖南盈峰光能机械有限公司5HG—30型果蔬烘干机：

销售总数48台，已结算、配置齐全、安装到位开始使用的20台，已结算、配置齐全、但未安装的8台，已结算、配置齐全、但未安装的20台。

耒阳市普京科技发展有限公司5HG—30型果蔬烘干机：

销售总数0台。

开展农机“3.15”打假活动和全州水稻机育插秧现场会。

积极推广水稻机械化育插秧技术。

全州共举办各种机插秧培训班39次，举办机械化育插秧示范22次，培训农机技术人员和农民机手2370人，建立了机插秧核心示范片23个。

三是加大了扶持力度。

我们继续加大了财政扶持力度，对新购置的插秧机在中央及省补贴的基础上，由州财政再对插秧机进行补贴。

三、为贯彻落实《湖南省农业委员会湖南省财政厅关调整《湖南省2015—2017年农业机械购置补贴实施方案》部分内容的通知》（农机联〔2016〕56号）以及《关于印发《湖南省2016年农业机械购置补贴机具补贴一览表》的通知》（湘农机产〔2016〕20号）文件的要求，以进一步推进补贴政策更加公开透明，补贴程序更加有效到位，补贴实施管理能力和水平全面提高为抓手，强化补贴政策的组织与实施，进一步加大了农机购置补贴政策的宣传力度，为让老百姓了解购置补贴政策，我站及8县市农机局开展了多形式、多层次的宣传活动。

一是5月27日召开了全州农机购置补贴操作培训班，对州、县、乡的农机系统的农机购置补贴操作人员及经销商的农机购置补贴操作人员进行培训。

二是举办新机具新技术现场演示活动，组织农机购置补贴工作人员，全体经销商进行了全面培训。

三是利用新闻媒体、网站等形式开展购置补贴政策全方位报道。

通过采取以上措施，使广大农民群众对我省2016年农机购置补贴政策有了更深入、全面的了解，提升了农机购置补贴政策的透明度。

（3）行政效能得分计（6分）。

2016年以来，州农机局以深入开展由领导带队，建立30多支多种形式的农机技术培训、维修服务队，积极组织进村入户开展农机技术培训服务，确保作业机械处于良好的技术状态。

同时积极筹集农

机生产经费用于保证农机春耕备耕，为群众生产提供了有力保障。

继续全面实行“自主购机，定额补贴，县级结算，直补到卡”的补贴模式。

为了进一步严肃农机购置补贴工作纪律，确保农机购置补贴资金安全运行。

加强工作责任，实行责任倒查。

严格执行国务院关于农机购置补贴工作的“三个严禁”、农业部的“八个不得”、“四个禁止，”组建农机购置补贴核查组，农机补贴信息实行网上可查，村级公告；三是严禁生产（经销）企业任何形式的违法违规操作，对违规操作的经销商，立即停止其补贴产品审核，积极配合省局，参与查处违规操作的生产企业，及时上报省农机局，停止其补贴产品资格。

州农机局办通过狠抓学习教育，建立健全并有效执行各项管理制度，促进了部门改进不良的工作作风，加强经费及资产管理，推动网上办事，提高行政效率，降低行政成本效果较好，根据评分标准，州农机局办该项指标得6分。

（4）社会公众或服务对象满意度（6分）。

通过向服务对象、社会公众及部门内部员工发放问卷调查，经统计对州农机局办的履职效果、厉行节约、信息公开等情况满意度为：

服务对象满意度x50%+社会公众满意度X40%+部门内部员工满意度

X1OO%=（2822/30）*50%+（2868/30）*40%+（2910/30）*100%=

94.97分，对州农机局办工作开展情况、社会效益等关注程度高，满意度很好，结果大于90%，根据评分标准，州农机局办该项指标得分6分。

4、需要说明事项

根据评分标准，2016年度预算完成率为89.93%，该项指标得分为1分；预算控制率为14.85%，在11-30%间，根据评分标准，该项指标得4分，扣分原因为年初编制预算的不可控性造成。

5、绩效评价结论

5.1绩效评价得分州农机局办绩效评价最后得分94.72分。

评价等级为：

优。

5.2存在绩效问题由于年初编制预算的不可控性，使预算控制率偏高、预算完成率较低，影响单位评分及评价等次。

6.经验教训与建议

6.1经验教训

通过对2016年度部门整体支出绩效自评，我们认识到，绩效管理不只是财政支出方面，而应更加注重产出及效率，这样，有利于我们强化支出的责任，提高财政资金的使用效益，更好地促进我们履行职责。

通过开展部门整体支出绩效自评，我们吸取了一些教训也收获一定的经验，主要为：

一是要科学合理地编制部门预算，预算要结合本部门的事业发展计划、职责和任务测算，要确保部门预算编制真实、准确、完整，切合单位实际，州农机局办就因年初制定的预算与实际需求偏差较大，年度中根据实际情况申请追加了预算，影响了预算的控制与执行。

二是要强化绩效管理考核，围绕绩效考核目标任务，层层分解落实，明确责任领导和责任单位（科室）及责任人，强化责任意思，使每位同志对自己的目标任务了然于胸，从而增强工作的主动性和积极性，使考核目标中涉及到的每一项任务都落到了实处，同时建立并执行考核目标执行情况跟踪检查制度，责任追究制度，使单位在合理使用资金，有效控制支出的情况下，确保了各项绩效考核指标保质保量完成。

三是制定预算不能盲目求大，要根据单位的实际需要编制。

6.2建议

建议加强政策学习，提高思想认识。

组织大家认真学习《预算法》等相关法规、制度，提高单位领导对全面预算管理的重视程度，增强财务人员的预算意识，坚持先有预算、后有支出，没有预算不得支出的支出理念。

建议细化预算指标，提高预算科学性。

预算编制前根据年度内单位可预见的工作任务，确定单位年度预算目标，细化预算指标，科学合理编制部门预算，推进预算编制科学化、准确化。

建议优化绩效评价指标计分标准，改善评价计分标准的不合理性，让评价结果更加公平公正。