项目施工及工程付款管理规定.docx

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项目施工及工程付款管理规定

工程项目验工计价及付款管理规定

为全面执行《总公司项目管理暂行办法》，切实推行责任成本管理各项制度，规范在建项目的验工计价管理工作，及时发现和纠正项目管理中存在的问题，实现公司项目精细管理的目标，特制订本实施细则。

一、队伍选择及合同签订

1、严格按照公司《外部施工管理办法》的规定选择施工队伍，并对其在信誉、施工能力、施工质量等方面做出评价，对表现好的申请公司列入《合格施工分包方名册》。

2、施工队上场前要明确单价，签订施工合同，施工安全合同、，施工合同、安全合同、必须采用公司范本；合同单价应控制在公司给定的指导单价范围内，严格避免工序单价利润分布不平衡。

3、施工队必须交纳履约保证金，项目部不得从计价款中代扣。

不签合同、不交纳履约保证金不能上场。

4、项目部主持施工合同谈判，报公司核实批准后才能正式签订。

5、施工队组织施工的，要完善用工人员登记制度，并根据工种不同办理保险。

6、施工队已签订的施工合同，在施工过程中严格按照合同内容执行。

二、验工计价管理

项目部要严格执行公司规定，坚持按进度表对施工队伍进行验工计价，每项工程必须对施工队进行彻底清算，并报公司工程部部审核内审。

（一）、成立验工计价内审领导小组

工程部要成立验工计价领导小组。

（二）、验工计价程序

验工计价严格按程序进行，根据各部门主要职责及监控职能实行双控制度。

1、已完工程数量的确认

⑴验工计价一律填制《已完工程数量表》，实行项目领导和业务部门共同确认、签认制度，即：

测量队、工程技术员、主管工程师、总工程师、外部施工队伍负责人共同确认后方可计价。

⑵变更工程按照上述要求另行单独填制《已完工程数量表》。

⑶临时使用施工队、机械给项目部施工，必须经项目经理和分管施工生产的副经理同意，能以工程数量计价的尽量以工程量计价，难以计量的以台班计算，但必须由调用人和现场主管现场签认；使用施工队工人时，要经分管施工生产的副经理同意，计价时也由调用人和现场主管及时进行签认，以上单据最迟在2日内交计划部或财务部，否则不予计价。

⑷临时设施完工后，由工程部及时验收工程量，完善签认手续。

⑸外部施工队完成工程数量现场签认将作为一项制度，严格执行，今后凡发现因工程数量施工队现场没有签认，造成施工队与项目部扯皮，追究分管施工的责任。

2、材料、机械台班数量确认

⑴综合单价承包的工队，如由项目供应主材，合同中须附甲供材料价格一览表，并严格按领用材料数量乘以供料价格及时转财务列其成本。

⑵仅为劳务费用承包的工队，物资部应根据工程部提供的工地用料计划数量（定额）与工队实际库存量进行限额发料，发料数量及时与工程进度校核。

避免倒卖材料套取现金的现象发生。

⑶物资部门必须建立材料的各种明细台账，并及时、准确地予以登记；特别是包清工的队伍，要将项目提供的主材和工队自行采购的辅材分开列帐，不得混淆，每周末必须给财务部提供各施工队消耗材料清单，超过限额的材料消耗要在计价总额中扣除。

⑷由项目部提供给施工队使用的已包含在综合单价中的风、水、电等费用，要在计价中及时扣除。

3、验工计价表填制

⑴项目计划部门根据《已完工程计价数量表》编制《验工计价表》，严格采用局集团公司统一制订表格并履行签字手续。

计价表一式三份，计划部、财务部、外部劳务队（或内部作业队）各执一份。

计价表由双方相关人员签字认可后，由计划部直接将计价表递交到财务部，同时财务部门列帐时应核对开累计价数和质保金，拒绝接受复印件计价表，全部原始计价资料存财务部入帐。

⑵计划部对下计价时，应按合同规定预留5%-10%的工程质量缺陷保修金，在计价表中以“负数”反映，财务挂应付帐款并列进成本，退还时间应与业主退还时间同步。

⑶项目验工计价原则上按月进行，对于项目复杂、工队较多按月计价难以实现时，必须按季对施工队办理计价结算。

做到完工队伍撤离现场时办完末次计价手续，末次验工计价必须注明“末次计价”字样，并与外部劳务队签订结算协议,让外部施工队注明无任何遗留问题。

项目不得将遗留问题移交公司。

⑷对于已经施工并上报业主但尚未批复的变更设计，项目不得以业主未批复为理由对分包队伍不计价，应采用合理单价按实际完成数量及时计量，避免长时间不计价而引起的经济纠纷。

（三）其他有关规定

⑴项目对下计价实施台帐法管理，计划、工程、财务、物资部门按集团公司责任成本管理体系有关要求建立相关台帐并定期核对。

工程与计划部门要定期掌握工程进度，防止超前计价或多计、漏计现象；财务部与计划部要定期核对已计价金额，已拨付工程款额，防止超付款问题发生；材料部门要以限额发料为依据和施工队及时核对材料发生数量和金额，防止工队超领或套取倒卖材料现象，并每周与财务、计划、工程部门核对数量。

⑵验工计价要按照单位工程、分部工程、分项工程列出细目，不得累加，便于核算。

⑶在外部劳务队伍计价中，设计内数量和变更设计数量在外部劳务队伍验工计价时要严格区分，分别编制验工计价单。

要严格掌握施工图数量。

⑷中途计价时，工程借款的支付一般不得超过计价总额的85％，其余待工程验交合格后付款达95％后停付，余5％保修金待竣工交付结算一年后，视质量情况按双方合同约定的比例返还，期间出现质量问题所发生的全部修复费用在保修金中扣付。

三、计价款拨付

1、在施工过程中严格按计价数拨款，如急需工程用款一次付款金额在10000元以下的，由项目经理直接审批给予支付，超过10000元的，由项目工程、计划、物资、财务部按附表要求签署意见后呈报项目经理审批，根据项目资金情况控制在工程进度90%以内支付工程款。

（项目进度款拨付审批单附后）

2、如果财务部门在办理付款过程中，发现已发生往来成本大于计价产值的要及时以书面形式上报给公司财务部和成本管理部。

3、物资部转财务的应付材料款单据（包括主材及地材）必须加盖现场试验室的检验合格章并收集对应的材质单和检验报告后，财务部门方能付款。

4、工程竣工，末次计价经过各部门联签并扣除质保金后，由财务部签署意见，经项目经理批准后，根据具体的情况支付剩余工程款。

5、支付方式，财务部门在支付各项款项时严格按财务规定办理，严禁大额现金支付。

四、处罚办法

1、不签合同和不计价的施工队，财务部有权拒绝付款，由此造成的停工等后果财务部门不负任何责任。

项目经理承担责任，并进行内部通报及经济处罚2000元。

2、对于不按本办法要求时间及时计价，公司将对项目验工计价领导小组的所有成员每人每次罚款1000元，对项目经理每次罚款2000元，并实行累进计算。

3、如果发生劳务队材料消耗超标，超出设计限额部分要求物资部门出具详细资料，计划部门在计价中按120%扣除，同时对项目经理、物资部长及相关责任人各按造成损失的5%予以经济处罚。

4、工程急需用款每次拨款10000元以上的单据各部门签字手续必须齐全，否则要给予项目经理和财务主管各按付款金额的5‰、2‰予以罚款。

由于不执行上述办法而造成的超付工程款，给予有关责任人3％～5％的罚款并移交公司纪委追究其责任。

5、以上处罚由公司在项目执法检查、成本管理检查、竣工审计等实施过程中由检查人员填制内部处罚通知书，公司财务部统一转收。

五、其他

本规定适用公司所属各工程项目，由公司工程部负责解释。

二00九年一月十日

计价拨款过程控制图

安质部

工程部

计划部

计划部

财务部

工程部

及时入帐、归集各项成本

各部门验工计价主要职责

各部门交叉复核，实行双控制度

成立验工计价领导小组

已完工程量确认

提供已完工程数量表

按合同数量审核

对已完工程安全质控制总量

量签署意见

掌握工程进度，定期核对，防止超前计价、多计、重复计价现象

按合同单价及确认数量计价

出具验工计价明细表核对有无合同

临时用工、零星机械费用

定期核对已计价金额、已付款额度，质保金扣留额度，防止超付款

计划或工程部

提供各部位材料设计用量

甲供材料及时转财务列成本

物资部

根据设计限额发料根据已完工程审核材

并加盖检验合格章料是否超消耗

根据工程进度定期核实工队材料是否超限额，防止超领或倒买材料现象

验工计价小组

或

财务部

根据合同、计价表动态监控，掌握工队

材料转帐单列帐计价收入及总成本情况

定期成本分析，向验工计价领导小组通报各工队计价收入、成本及拨付款情况。

拨付工程款

各部门验工计价主要职责及监控职能

工程部：

计算施工图数量及各种物资数量，负责现场已完工程数量的签认，建立工程数量控制台帐，并监督工程实体材料消耗情况。

计划部：

核对施工图数量及各种物资数量，施工合同签定并按合同计价，按合同数量审核计价工程数量，建立验工计价台帐。

物资部：

物资采购、供应、管理，并按设计限额发料，及时结转财务列帐，建立物资收发料台帐。

财务部：

及时准确归集各项成本，按计价表付款，严格执行拨款审批制度，监控民工工资发放情况。

验工计价审批表

施工单位：

年月期

单位

意见

甲

方

工程技术部

（该队开累完成的工程数量有无质量缺陷、有无返工、超施工图情况，有无质量、进度奖罚及特殊保证金等情况，在此说明，并签署意见。

）

计划成本部

（该队是否有施工合同、是否按合同计价，变更、新增工程有无补充协议，零星用工、机械使用费原始签证是否完善，合同扣除质保金是否扣除，其他有关说明并并签署意见。

）

物资设备部

（该队截止本期材料成本情况，甲供材料是否及时转财务列其成本，对于劳务费承包的施工队，其材料消耗是否超过设计用料限额，其他有关说明并签署意见。

）

财务会计部

（截止目前该队发生的工费、材料费、机械费及总成本情况，是否有未列帐成本。

其他有关说明并签署意见。

）

总工程师

签署意见

成本经理

如有，请签署意见。

项目经理

签署意见

乙方（施工队）

签署意见

工程拨款审批单

项目名称：

工队：

合同编号：

工程项目

本月计价额

开累计价额

开累拨款数

本次申请拨款

1

2

申请拨款理由：

申请拨款金额：

人民币（大写）：

￥

项目部审批意见

工程技术部意见：

（工程形象进度及质量情况）

计划合同部意见：

（完成产值多少，已计价数，已完工程未计价数量）

物资设备部意见：

（已计帐成本，未转帐成本）

财务部意见：

（总成本情况，建议付款数）

项目经理审批：

申请拨款单位负责人（签字）：

中铁二十二局公司项目

验工计价表

年月期（末期需注明）

合同工程名称：

合同编号：

本期计价额：

截止上期末计价额：

截止本期末计价额：

甲方（全称盖章）乙方（全称盖章）

负责人：

（签字）负责人：

（签字）

年月日