用友U8练习题精编版.docx

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用友U8练习题精编版

在实践中感受U8

ERP-U8模拟案例

1总账与UFO基础练习

1、练习目的

2、预备知识

3、练习案例说明

4、练习资料

（1）增加操作员

以Admin身份注册后，在“系统管理—>权限—>用户”下增加以下操作员

1张红2王晓3刘勇

（2）建立账套

以Admin身份注册后，在“系统管理—>账套—>建立”菜单下建立如下账套

账套号：

100账套名称：

北京高科技有限公司

账套路径为默认启用时间：

2003年1月；

单位名称：

北京高科技有限公司单位信息的其他项为空

行业性质：

新会计制度安行业性质预置会计科目

客户、供应商分类，有外币核算客户、供应商编码级次：

222

部门编码级次：

22科目编码级次：

422222

客户权限组级次：

22供应商权限组级次：

数据精度为默认值

启用应收、应付、总账、启用日期为：

2003年1月1日

（3）设置权限

以Admin身份注册后，在“系统管理—>权限—>权限”菜单中对下列操作员设置如下权限

张红：

账套主管（只有Admin才能设置账套主管）王晓：

出纳权限

刘勇：

共用目录、总账、报表

（4）以Admin身份注册后，在“系统管理—>系统—>设置备份计划”菜单中设置一个账套的自动备份计划

总账初始化

（2）选项中的参数修改：

在“系统菜单—>设置—>选项—>凭证”菜单中选中“可以使用应收受控科目”、“可以使用应付受控科目”、“凭证必须经由主管会计签字”、“出纳凭证必须经由出纳签字”、“自动填补凭证断号”参数。

在“系统菜单—>设置—>选项—>账簿”菜单中选中“查询客户往来辅助账”、“查询供应商往来辅助账”。

注：

修改选项时要先点击“编辑”按钮，再选择相应的参数，这样所修改的参数才能保存。

（3）进入总账系统后，在“系统菜单—>设置—>外币及汇率”菜单中设置外币：

“美元”；汇率：

“8.275”

（4）在“系统菜单—>设置—>凭证类别”菜单中设置凭证类别为“记账凭证”

（5）在“系统菜单—>设置—>结算方式”菜单中设置结算方式为

1支票101现金支票102转账支票9其他

（6）在“系统菜单—>设置—>编码档案—>部门档案”菜单中设置部门档案如下：

01综合部02市场部

0101总经理办公室03开发部

0102财务部0301开发一部0302开发二部

注：

信用信息：

包括信用额度、信用等级、信用天数，指该部门对客户的信用权限，可以为空。

如果在销售管理系统—信用控制中选择"部门信用控制"，建议在这里输入相应信息。

（7）在“系统菜单—>设置—>编码档案—>职员档案”菜单中设置职员档案如下：

职员编号

职员名称

所属部门

职员编号

职员名称

所属部门

0101

肖剑

总经理办公室

0201

赵斌

市场部

0102

张红

财务部

0202

宋佳

市场部

0103

王晓

财务部

0301

孙健

开发一部

注：

职员档案中的红色*为必需录入项。

（7）在“系统菜单—>设置—>分类定义—>客户分类”菜单中设置客户分类如下：

01长期客户02中期客户03短期客户

（8）在“系统菜单—>设置—>编码档案—>客户档案”菜单中设置客户档案如下：

02001（中期客户）北京实验学校

03001短期客户上海实达公司对应的供应商是“上海公司”

（9）在“系统菜单—>设置—>分类定义—>供应商分类”菜单中设置供应商分类如下：

01工业02商业03事业

（10）在“系统菜单—>设置—>编码档案—>供应商档案”菜单中设置供应商档案如下：

02001商业联想万科有限公司

01001工业上海公司对应的的客户是“上海实达公司”

（11）在“系统菜单—>设置—>会计科目”菜单中增加或修改会计科目如下：

科目编码

科目名称

外币/单位

辅助账类型

方向

期初余额

科目编码

科目名称

外币/单位

辅助账类型

方向

期初余额

1001

现金

指定科目

借

6775.7

217105

应交资源税

贷

1002

银行存款

指定科目

借

159488.89

217106

应交所得税

贷

100201

工行存款

借

159488.89

217107

应交土地增值税

贷

100202

中行存款

美元

借

217108

城市维护建设税

贷

1009

其他货币资金

借

217109

应交房产税

贷

100901

外埠存款

借

217110

应交土地使用税

贷

100902

银行本票

借

217111

应交车船使用税

贷

100903

银行汇票

借

217112

应交个人所得税

贷

100904

信用卡

借

2176

其他应交款

贷

100905

信用证保证金

借

2181

其他应付款

贷

100906

存出投资款

借

2191

预提费用

贷

1101

短期投资

借

2201

待转资产价值

贷

110101

股票

借

2211

预计负债

贷

110102

债券

借

2301

长期借款

贷

110103

基金

借

2311

应付债券

贷

110110

其他

借

231101

债券面值

贷

1102

短期投资跌价准备

贷

231102

债券溢价

贷

1111

应收票据

借

231103

债券折价

贷

1121

应收股利

借

231104

应计利息

贷

1122

应收利息

借

2321

长期应付款

贷

1131

应收账款

客户往来

借

157600　

2331

专项应付款

贷

1133

其他应收款

个人往来

借

3800

2341

递延税款

贷

1141

坏账准备

贷

788

3101

实收资本（或股本）

贷

1500000　

1151

预付账款

借

3103

已归还投资

借

1161

应收补贴款

借

3111

资本公积

贷

1201

物资采购

借

311101

资本（或股本）溢价

贷

1211

原材料

借

186894.97　

311102

接受捐赠非现金资产准备

贷

1221

包装物

借

311103

接受现金捐赠

贷

1231

低值易耗品

借

311104

股权投资准备

贷

1232

材料成本差异

借

311105

拨款转入

贷

1241

自制半成品

借

311106

外币资本折算差额

贷

1243

库存商品

借

199976

311107

其他资本公积

贷

124301

多媒体教程

借

87976

3121

盈余公积

贷

多媒体教程

册

借

3142

312101

法定盈余公积

贷

124302

多媒体课件

借

112000

312102

任意盈余公积

贷

多媒体课件

套

借

3200

312103

法定公益金

贷

1281

存货跌价准备

贷

312104

储备基金

贷

1291

分期收款发出商品

借

312105

企业发展基金

贷

1301

待摊费用

借

642　

312106

利润归还投资

贷

130101

报刊费

借

642　

3131

本年利润

贷

1401

长期股权投资

借

3141

利润分配

贷

-120922.31　

140101

股票投资

借

314101

其他转入

贷

140102

其他股权投资

借

314102

提取法定盈余公积

贷

1402

长期债权投资

借

314103

提取法定公益金

贷

140201

债券投资

借

314104

提取储备基金

贷

140202

其他债权投资

借

314105

提取企业发展基金

贷

1421

长期投资减值准备

贷

314106

提取职工奖励及福利基金

贷

1431

委托贷款

借

314107

利润归还投资

贷

143101

本金

借

314108

应付优先股股利

贷

143102

利息

借

314109

提取任意盈余公积

贷

143103

减值准备

借

314110

应付普通股股利

贷

1501

固定资产

借

1260680

314111

转作资本（或股本）的普通股股利

贷

1502

累计折旧

贷

197584.84

314115

未分配利润

贷

-120922.31

1505

固定资产减值准备

贷

4101

生产成本

借

17165.74　

1601

工程物资

借

410101

直接材料

项目核算

借

155.00

160101

专用材料

借

410102

直接人工

项目核算

借

15000.00

160102

专用设备

借

410103

制造费用

项目核算

借

2010.74

160103

预付大型设备款

借

4105

制造费用

借

160104

为生产准备的工具及器具

借

410501

工资

部门核算

借

1603

在建工程

借

410502

福利费

部门核算

借

1605

在建工程减值准备

贷

410503

加班费

部门核算

借

1701

固定资产清理

借

410504

折旧费

部门核算

借

1801

无形资产

借

58500　

410599

其他

借

1805

无形资产减值准备

贷

4107

劳务成本

借

1815

未确认融资费用

借

5101

主营业务收入

贷

1901

长期待摊费用

借

510101

多媒体教程

册

贷

1911

待处理财产损溢

借

510102

多媒体课件

套

贷

191101

待处理流资产损溢

借

5102

其他业务收入

贷

191102

待处理固资产损溢

借

5201

投资收益

贷

2101

短期借款

贷

200000

5203

补贴收入

贷

2111

应付票据

贷

5301

营业外收入

贷

2121

应付账款

供应商往来

贷

276850

5401

主营业务成本

借

2131

预收账款

贷

540101

多媒体教程

册

借

2141

代销商品款

贷

540102

多媒体课件

套

借

2151

应付工资

贷

5402

主营业务税金及附加

借

2153

应付福利费

贷

10222.77　

5405

其他业务支出

借

2161

应付股利

贷

5501

营业费用

借

2171

应交税金

贷

-13000　

5502

管理费用

借

217101

应交增值税

贷

550201

工资

部门核算

借

21710101

进项税额

贷

550202

福利费

部门核算

借

21710102

已交税金

贷

550203

加班费

部门核算

借

21710103

转出未交增值税

贷

550204

折旧费

部门核算

借

21710104

减免税款

贷

550205

办公费

部门核算

借

21710105

销项税额

贷

550299

其他

借

21710106

出口退税

贷

5503

财务费用

借

21710107

进项税额转出

贷

550301

手续费

借

21710108

出口抵减内销产品应纳税额

贷

550302

利息收入

借

21710109

转出多交增值税

贷

550303

利息支出

借

217102

未交增值税

贷

-13000　

5601

营业外支出

借

217103

应交营业税

贷

5701

所得税

借

217104

应交消费税

贷

5801

以前年度损益调整

借

注：

指定科目是在“系统菜单—>设置—>会计科目—>编辑—>指定科目”菜单中设置“1001”为“现金总账科目”，“1002”为“银行存款总账科目”

成批复制科目是在“系统菜单—>设置—>会计科目—>编辑—>成批复制”菜单中将“制造费用”科目下的明细科目及辅助核算复制到“管理费用”科目下，再调整管理费用的明细科目；将“库存商品”科目下的明细科目及数量金额辅助核算复制到“主营业务收入”“主营业务成本”科目下。

软件提供了不同账之间的会计科目复制

（10）“系统菜单—>设置—>编码档案—>项目目录”菜单中设置项目目录如下：

A、项目大类：

大类名称：

“生产成本”，选择“普通项目”，项目级次：

12，项目结构为默认值。

B、选择核算科目：

410101、410102、410103并点击“确认”按钮，

C、项目分类：

1自行开发项目2委托开发项目

D、项目目录（在维护中录入）：

101A1软件产品自行开发项目

102A2软件产品自行开发项目

201B1网络工具委托开发项目

202B2网络工具委托开发项目

（11）在“系统菜单—>设置—>期初余额”菜单中录入总账会计科目及辅助核算的期初余额

A、录入会计科目余额（见会计科目表）

B、录入1131应收账款明细余额表

日期

凭证号

客户单位名称

摘要

方向

金额

1999-10-25

北京实验学校

销售商品

借

99600.00

1999-11-10

上海实达公司

销售商品

借

58000.00

C、录入119101其他应收款——个人明细余额表

日期

凭证号

部门

职员

摘要

方向

金额

1999-12-25

总经理办公室

肖剑

出差借款

借

3800.00

D、2121应付账款明细余额表

日期

凭证号

供应商单位名称

摘要

方向

金额

1999-9-20

联想万科有限公司

购买商品

贷

176850.00

1999-11-25

上海公司

购买商品

贷

100000.00

E、项目目录期初都是项目A1软件产品的余额

注：

期余额录入时，白色的界面直接录入会计科目的数据；灰色的界面不需录入会计科目数据，是自动计算的；淡黄色的界面需双击录入相应辅助核算会计科目的明细余额。

余额录入完成后，请试算平衡，对账。

总账日常操作

一、凭证

（一）填制凭证（在“系统菜单—>凭证—>填制凭证”菜单中）

⑴．提取现金10000元，发生日期：

2000.1.3

借：

现金10000.00

贷：

银行存款——工行存款10000.00

⑵．1月5日总经理办公室肖剑报销差旅费3600元，交还现金200元

借：

管理费用——其他费用（总经理办公室）3600.00

现金200.00

贷：

其他应收款（肖剑）3800.00

⑶．1月19日总经理办公室支付业务招待费1200元，转账支票号：

205

借：

管理费用——其他费用1200.00

贷：

银行存款——工行存款1200.00

⑷．1月19日，市场部宋佳收到北京实验学校转来转账支票2张，面值分别为：

40000元和59600元，用以归还货款

借：

银行存款——工行存款99600.00

贷：

应收账款（北京实验学校）99600.00

⑸．1月19日，市场部宋佳归还欠万科公司部分货款100000元，转账支票号为201

借：

应付账款（联想万科有限公司）100000.00

贷：

银行存款——工行存款100000.00

⑹．1月19日，市场部宋佳向北京实验学校售出《多媒体教程》600册，单价32元，货税款尚未收到（适用税率13%）

借：

应收账款（北京实验学校）21696.00

贷：

主营业务收入——多媒体教程19200.00

应交税金——应交增值税——销项税2496.00

⑺．1月19日，市场部宋佳从万科公司购入《多媒体课件》3000套，单价35元，货税款暂欠，商品已验收库（适用税率13%）

借：

库存商品——多媒体课件105000.00

应交税金——应交增值税——进项税13650.00

货：

应付账款（联想万科有限公司）118650.00

⑻．1月20日收到泛美集团投资资金10000美元

借：

银行存款——中行存款（外币金额为10000.00）82750.00

贷：

股本82750.00

⑼．1月28日购惠普传真机一台，价值2852元，总经理办公室使用，使用年限5年，平均年限法，净残值率10％