三栏式明细分类账填制.docx

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三栏式明细分类账填制

三栏式明细分类账

账户名称：

其他货币资金-存出投资款第页

2012年

凭证

摘要

借方

贷方

借或贷

余额

月

日

种类

号数

12

1

期初余额

借

30000.00

12

1

记账

5

售出公司债券（华昌）

6130.74

12

31

本月合计

6130.74

借

36130.74

三栏式明细分类账

账户名称：

交易性金融资产-华昌第页

2012年

凭证

摘要

借方

贷方

借或贷

余额

月

日

种类

号数

12

1

期初余额

借

6000.00

记账

5

售出公司债券（华昌）

6000.00

12

31

本月合计

6000.00

平

0

三栏式明细分类账

账户名称：

交易性金融资产-得盛第页

2012年

凭证

摘要

借方

贷方

借或贷

余额

月

日

种类

号数

12

1

期初余额

借

700000.00

12

31

本月合计

借

700000.00

三栏式明细分类账

账户名称：

应收票据-荣昌第页

2012年

凭证

摘要

借方

贷方

借或贷

余额

月

日

种类

号数

12

1

期初余额

借

20000.00

12

31

本月合计

借

20000.00

三栏式明细分类账

账户名称：

应收票据-光明第页

2012年

凭证

摘要

借方

贷方

借或贷

余额

月

日

种类

号数

12

1

期初余额

借

800000.00

12

31

本月合计

借

800000.00

三栏式明细分类账

账户名称：

应收账款-华光第页

2012年

凭证

摘要

借方

贷方

借或贷

余额

月

日

种类

号数

12

1

期初余额

借

400000.00

12

31

本月合计

借

400000.00

三栏式明细分类账

账户名称：

应收账款-新华第页

2012年

凭证

摘要

借方

贷方

借或贷

余额

月

日

种类

号数

12

1

期初余额

0

12

18

记账

36

向新华公司销售甲产品

207090.00

12

31

本月合计

207090.00

借

207090.00

三栏式明细分类账

账户名称：

应收账款-大方第页

2012年

凭证

摘要

借方

贷方

借或贷

余额

月

日

种类

号数

12

1

期初余额

0

12

8

记账

25

向大方超市销售甲产品

351000.00

12

13

记账

32

收到大方超市的货款

351000.00

12

31

本月合计

351000.00

351000.00

平

0

三栏式明细分类账

账户名称：

坏账准备-应收账款第页

2012年

凭证

摘要

借方

贷方

借或贷

余额

月

日

种类

号数

12

1

期初余额

贷

1000.00

12

31

本月合计

贷

1000.00

三栏式明细分类账

账户名称：

预付账款-开元第页

2012年

凭证

摘要

借方

贷方

借或贷

余额

月

日

种类

号数

12

1

期初余额

借

210000.00

12

1

记账

4

预付开元公司B原料款

210600.00

12

6

记账

17

补付开元公司B原料款

600.00

12

31

本月合计

600.00

210600.00

平

0

三栏式明细分类账

账户名称：

应收利息-国库券第页

2012年

凭证

摘要

借方

贷方

借或贷

余额

月

日

种类

号数

12

1

期初余额

借

55000.00

12

31

本月合计

借

55000.00

三栏式明细分类账

账户名称：

其他应收款-垫付职工款第页

2012年

凭证

摘要

借方

贷方

借或贷

余额

月

日

种类

号数

12

1

期初余额

借

9000.00

12

9

记账

27

张明出差预借差旅费

2000.00

12

15

记账

33

采购员张明报销差旅费

2000.00

12

31

记账

44

B原料的非正常损失，应由保管员常浩负担

500.00

12

31

本月合计

2500.00

2000.00

借

9500.00

三栏式明细分类账

账户名称：

在途物资-A原料第页

2012年

凭证

摘要

借方

贷方

借或贷

余额

月

日

种类

号数

12

1

期初余额

0

12

1

记账

2

向光明公司购买A原料

262790.00

12

2

记账

6

从北京光明公司购买料，合格入库

262790.00

12

31

本月合计

262790.00

262790.00

平

0

三栏式明细分类账

账户名称：

在途物资-B原料第页

2012年

凭证

摘要

借方

贷方

借或贷

余额

月

日

种类

号数

12

1

期初余额

0

12

2

记账

10

从长生公司购买B原料

110000.00

12

4

记账

13

从长生公司购买B材料，合格，验收入库

110000.00

12

31

本月合计

110000.00

110000.00

平

0

三栏式明细分类账

账户名称：

在途物资-B原料第页

2012年

凭证

摘要

借方

贷方

借或贷

余额

月

日

种类

号数

12

1

期初余额

0

12

2

记账

10

从长生公司购买B原料

110000.00

12

4

记账

13

从长生公司购买B材料，合格，验收入库

110000.00

12

31

本月合计

110000.00

110000.00

平

0

三栏式明细分类账

账户名称：

原材料-A原料第页

2012年

凭证

摘要

借方

贷方

借或贷

余额

月

日

种类

号数

12

1

期初余额

借

500000.00

12

2

记账

6

从光明公司购买A材料，合格，验收入库

262790.00

12

2

记账

7

上月购进A原料被盗

30000.00

12

6

记账

18

生产甲产品领用A原料

380000.00

12

31

本月合计

262790.00

410000.00

借

352790.00

三栏式明细分类账

账户名称：

原材料-B原料第页

2012年

凭证

摘要

借方

贷方

借或贷

余额

月

日

种类

号数

12

1

期初余额

借

447100.00

12

1

记账

4

预付开元公司B原料到

180000.00

12

2

记账

11

生产领用B原料

82600.00

12

4

记账

13

从长生购买B材料，合格，验收入库

110000.00

12

8

记账

24

车间生产领用B原料

38000.00

12

20

记账

37

B原料发生非常损失

20000.00

12

31

本月合计

290000.00

140600.00

借

596500.00

三栏式明细分类账

账户名称：

原材料-农产品第页

2012年

凭证

摘要

借方

贷方

借或贷

余额

月

日

种类

号数

12

1

期初余额

0

12

6

记账

21

向新兴农场收农产品

109620.00

12

31

本月合计

109620.00

借

109620.00

三栏式明细分类账

账户名称：

生产成本-甲产品第页

2012年

凭证

摘要

借方

贷方

借或贷

余额

月

日

种类

号数

12

1

期初余额

借

757000.00

12

2

记账

11

生产领用B原料

49000.00

12

6

记账

18

生产甲产品领用A原料

380000.00

12

8

记账

24

生产领用B原料

19000.00

12

31

记账

47

分配工资费用

265750.00

12

31

记账

48

结转制造费用

194216.32

12

31

记账

49

结转完工产品的成本

1111032.00

12

31

本月合计

907966.32

1111032.00

借

553934.32

三栏式明细分类账

账户名称：

生产成本-乙产品第页

2012年

凭证

摘要

借方

贷方

借或贷

余额

月

日

种类

号数

12

1

期初余额

借

368500.00

12

2

记账

11

生产领用B原料

33600.00

12

8

记账

24

生产领用B原料

19000.00

12

31

记账

47

分配工资费用

258250.00

12

31

记账

48

结转制造费用

78583.68

12

31

记账

49

结转完工产品的成本

599198.00

12

31

本月合计

389433.68

599198.00

借

158735.68

三栏式明细分类账

账户名称：

制造费用第页

2012年

凭证

摘要

借方

贷方

借或贷

余额

月

日

种类

号数

12

1

期初余额

0

12

31

记账

46

计提固定资产折旧

247600.00

12

31

记账

47

分配工资费用

25200.00

12

31

记账

48

分配结转制造费用

272800.00

12

31

本月合计

272800.00

272800.00

平

0

三栏式明细分类账

账户名称：

周转材料-包装物第页

2012年

凭证

摘要

借方

贷方

借或贷

余额

月

日

种类

号数

12

1

期初余额

借

18000.00

12

6

记账

20

带包装销售甲产品

12000.00

12

31

本月合计

借

6000.00

三栏式明细分类账

账户名称：

库存商品-甲产品第页

2012年

凭证

摘要

借方

贷方

借或贷

余额

月

日

种类

号数

12

1

期初余额

借

640000.00

12

6

记账

20

带包装销售甲产品

96000.00

12

8

记账

25

向大方超市销售甲产品

240000.00

12

11

记账

30

向东兴公司销售甲产品

96000.00

12

18

记账

36

向新华公司销售甲产品

144000.00

12

31

记账

49

结转完工产品的成本

l111032.00

12

31

本月合计

l111032.00

576000.00

借

1175032.00

三栏式明细分类账

账户名称：

库存商品-乙产品第页

2012年

凭证

摘要

借方

贷方

借或贷

余额

月

日

种类

号数

12

1

期初余额

借

252000.00

12

11

记账

34

宏发公司发出乙产品

420000.00

12

31

记账

49

结转完工产品的成本

599198.00

12

31

本月合计

599198.00

420000.00

借

431198.00

三栏式明细分类账

账户名称：

固定资产第页

2012年

凭证

摘要

借方

贷方

借或贷

余额

月

日

种类

号数

12

1

期初余额

借

37440000.00

12

2

记账

8

销售使用过的厂房一幢

2000000.00

12

4

记账

14

购入联想处理器微机

204000.00

12

31

本月合计

204000.00

2000000.00

借

35644000.00

三栏式明细分类账

账户名称：

累计折旧第页

2012年

凭证

摘要

借方

贷方

借或贷

余额

月

日

种类

号数

12

1

期初余额

贷

7846033.00

12

2

记账

8

销售使用过的厂房一幢

133000.00

12

4

记账

46

340576.00

12

31

本月合计

133000.00

340576.00

贷

8053609.00

三栏式明细分类账

账户名称：

固定资产清理第页

2012年

凭证

摘要

借方

贷方

借或贷

余额

月

日

种类

号数

12

1

期初余额

0

12

2

记账

8

1867000.00

12

2

记账

8

137500.00

12

2

记账

8

495500.00

12

2

记账

8

2500000.00

12

31

本月合计

2500000.00

2500000.00

平

0

三栏式明细分类账

账户名称：

固定资产清理第页

2012年

凭证

摘要

借方

贷方

借或贷

余额

月

日

种类

号数

12

1

期初余额

0

12

2

记账

8

1867000.00

12

2

记账

8

137500.00

12

2

记账

8

495500.00

12

2

记账

8

2500000.00

12

31

本月合计

2500000.00

2500000.00

平

0

三栏式明细分类账

账户名称：

待处理财产损溢第页

2012年

凭证

摘要

借方

贷方

借或贷

余额

月

日

种类

号数

12

1

期初余额

0

12

2

记账

7

发现购进A原料被盗

35100.00

12

20

记账

20

B原料发生非常损失

23400.00

12

31

记账

44

结转B原料非正常损失

23400.00

12

31

记账

45

结转A原料非正常损失

35100.00

12

31

本月合计

58500.00

58500.00

平

0

三栏式明细分类账

账户名称：

短期借款第页

2012年

凭证

摘要

借方

贷方

借或贷

余额

月

日

种类

号数

12

1

期初余额

贷

536000.00

12

6

记账

38

归还六个月到期的短期借款本金

36000

12

31

本月合计

贷

500000.00

应付票据-房山

期初余额500000

期末余额500000

应付票据-长生

（10）128700

期末余额128700

应付账款-永生

（23）71190

期初余额71190

期末余额0

应付账款-昌盛

（35）92083.33

期初余额92083.33

期末余额0