内部控制绩效考核.docx
《内部控制绩效考核.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《内部控制绩效考核.docx（7页珍藏版）》请在冰豆网上搜索。
内部控制绩效考核
内部控制绩效考核
篇一：
内部控制评价考核管理规定
修改码/版本：
0/a
内部控制考核管理规定文件编号：
XnGd/zY.jkgj.05-04-20XX
页码：
1/11
1目的
为明确、规范公司内部控制考核标准的内容和应用，制定本规定。
2范围
本规定适用于公司所属各单位内部控制考核管理工作。
3术语和定义
3.1内部控制考核
本规定所称的内部控制考核是指按照统一的标准，财务处对所属各单位、所属各单位对本单位各科室的内部控制工作整体情况进行的考核评价。
内部控制考核分为三部分：
1、以“内部控制综合评价”指标为具体体现的绩效考核；2、以“三基”工作为考核对象的基础工作考核；3、以“一贯到底”为宗旨的所属各单位对本单位内部科室的考核。
4职责
4.1财务处
4.1.1是公司内部控制考核的主管部门；
4.1.2负责制修订公司内部控制考核标准内容；
4.1.3负责组织公司内部控制考核工作实施；
4.1.4负责出具公司各单位内部控制考核结果；
4.1.5负责各单位内控工作的综合评定，出具评价结果和运行通报。
4.2人事处（党委组织部）（以下简称人事处）
负责将财务处出具的各单位内控考核结果纳入绩效考核和三基考核。
4.3所属各单位内控工作主管部门
4.3.1是本单位内部控制评价考核的主管部门；
内部控制评价考核管理规定页码：
2/11
4.3.2负责本单位内控考核工作具体实施，出具各科室内控考核结果；
4.3.3负责本单位内控考核材料报送，积极配合财务处的考核工作。
5管理内容
5.1绩效考核标准
依据公司对所属各单位绩效考核的内部控制评价指标，细化考核标准，考核内容包括不发生重大缺陷和实质性漏洞、单位自我测试情况、公司测试情况、挂牌监督例外事项执行情况。
其中挂牌监督例外事项根据前一年公司整体测试情况，在本年年初由财务处编制下达。
具体考核内容、标准分值和评分标准详见附录a《西南管道公司内控运行质量评价标准－绩效》。
5.2“三基”考核标准
依据公司对所属各单位“三基”考核的内控业务部分，细化考核要求，按照公司统一的考核项目要求，考核内容分为内控基础工作、内控年度工作和基本功训练三部分。
5.2.1内控基础工作内容包括：
a）内控管理岗位和部门设臵情况；
b）内控工作计划和考核落实情况；
c）内控日常工作完成情况；
d）发挥内控作用，提出内控管理建议。
5.2.2内控年度工作内容包括：
a）内控体系培训和宣贯工作；
b）单位自我测试开展情况；
c）公司测试发现的例外事项和整改情况；
d）内控工作会议召开情况。
5.2.3内控基本功训练内容包括：
内部控制评价考核管理规定页码：
3/11
制定培训计划，进行内控知识培训。
具体考核内容、标准分值和评分标准详见附录B《西南管道公司内控运行质量评价标准－三基》。
5.2.4单位自我测试补分：
为鼓励各单位自我测试，在内控“三基”考核中，对单位自我测试发现的例外事项数量给予加分。
但随着部分单位内控工作开展的越来越有效，不仅单位自我测试发现的例外事项数量少，而且公司测试发现的例外事项数量也很少，在这种情况下，为保证考核的合理性，对单位自我测试进行补分，具体补分条件和补分标准详见《所属单位自我测试补分表》。
5.3所属各单位的“三基”考核标准
按照公司考核一贯到底的要求，制定了所属各单位对本单位各科室内控专业管理的考核标准，考核内容分为内控基础工作和内控年度工作两部分。
5.3.1内控基础工作内容包括：
a）部门流程管理情况；
b）内控意见和建议反馈情况；
c）内控日常工作完成情况。
5.3.2内控年度工作内容包括：
a）参加内控培训宣贯情况；
b）参加本单位组织的自我测试和例外事项整改情况；
c）公司测试、管理层测试和外部审计发现例外事项和整改情况。
具体考核内容、标准分值和评分标准详见附录c《所属各单位内控运行质量评价标准》。
5.4考核程序
内部控制评价考核管理规定页码：
4/11
5.4.1每年年初，财务处根据公司要求和内控工作实际，制修订考核标准，报人事处审查，由公司统一发布。
5.4.2每年年底，财务处对各单位、各单位内控主管部门对本单位各科室，依据考核标准对内部控制工作整体情况进行定量评分。
5.4.3财务处出具各单位内控考核结果，提交人事处纳入绩效考核和三基考核。
所属各单位内控主管部门出具本单位各科室内控考核结果，提交相关执行部门纳入三基考核。
5.5综合评定
财务处按照评价等级标准，做出综合评定，形成公司内部控制评价结果并通报。
内部控制评价结果分为优秀、良好、达标和不达标四个等级。
对所属单位的综合评分为绩效考核和三基考核结果的算术平均分。
5.5.1优秀：
综合评分大于或等于90分；
5.5.2良好：
综合评分大于或等于80分；
5.5.3达标：
综合评分大于或等于70分；
5.5.4不达标：
综合评分小于70分，或出现以下情形之一：
a）未明确内控工作主管部门；
b）未明确流程负责人、关键控制负责人；
c）未组织开展自我测试；
d）根据年底无法整改的例外事项或年度审计监察等部门发现的风险事件进行缺陷评估，出现重要缺陷或实质性漏洞。
6流程
暂无
7相关文件
7.1相关的公司体系文件
内部控制评价考核管理规定页码：
5/11
7.2相关的法律法规、标准、规范和依据性文件
8记录
8.1XnGd/zY.jkgj.05-04/JL-01所属单位自我测试补分表
附录
附录
附录
附录
a《西南管道公司内控运行质量评价标准－绩效》B《西南管道公司内控运行质量评价标准－三基》c《所属单位内控运行质量评价标准》
篇二：
内部控制手册-5.4绩效考核
5.4绩效考核
1.1概述
规定了XX股份有限公司集团总部及其下属公司（下属公司是指XX股份有限公司投资（参股或控股）或托管或由上海XX有限公司托管的公司）的绩效考核管理，旨在规范薪酬与绩效考核相适应的管理行为，提高公司及子公司的绩效管理水平。
1.2适用范围
适用于XX股份有限公司集团总部及其下属公司。
1.3相关制度
绩效管理规定。
1.4职责分工
战略人力资源部：
负责对绩效考核进行归口管理，制定绩效考核的标准和方法，对部门的绩效考核计划进行调整，运用绩效考核并进行绩效改进。
各部门：
负责建立本部门的绩效考核计划。
员工：
负责个人的绩效计划，实施具体的绩效计划，编制绩效改进计划和下期绩效计划。
员工直接上级：
负责对员工的个人绩效计划进行审核，对员工的绩效计划进行考核和反馈，对员工的绩效改进计划进行审核。
1.5流程图
1.6控制目标
3
1.7控制矩阵
4
5
篇三：
内控手册之绩效考核流程
绩效考核流程
一、业务目标
通过绩效考核管理，提高员工工作效率和工作质量，确保员工、部门和公司绩效目标的实现，促进公司绩效的持续发展。
二、适用范围
适用于集团总部中基层员工的绩效考核管理。
三、主要风险
1.绩效考核计划制定不合理，导致个人绩效偏离部门绩效和公司绩效的目标。
2.绩效考核指标和标准不明确，导致考核双方对绩效目标理解的偏差，影响绩效考核的实施。
3.考核人对被考核人缺乏持续的绩效管理和资源支持，未达到通过绩效考核不断提高员工工作效率和工作质量，不断改善员工绩效的目的。
4.由于考核结果未能真实反映员工的工作业绩和行为态度，导致绩效考核出现趋中现象，或者由于考核人失误（未按规定程序操作、评价不客观等），导致被考核人绩效评价发生重大偏差。
5.由于对绩效反馈缺乏重视，降低了绩效考核的透明度、公正性，难以取得员工对绩效考核结果的认同，影响了绩效考核的激励、奖惩和培训功能。
6.绩效考核结果的运用方式单一、形式化，导致与公司人力资
源管理的选聘、解聘、培训、晋升、奖惩脱节，不能形成完善的竞争、激励、淘汰机制。
四、流程说明
1.公司应于每月召开计划与考核月度工作例会，总结上月工作完成情况及考核情况，安排部署下月工作重点；各部门根据公司的总体安排，召开部门内的计划与考核工作会，总结上月工作完成情况及考核情况，安排部署下月工作重点。
2.被考核者应根据公司整体目标、部门当期工作任务以及本岗位职责，在每个考核期开始后的前2个工作日内制定本考核期的工作计划，并将计划填入员工季/月度工作计划及完成情况评价表。
3.被考核人拟定绩效考核期工作计划后，提交考核人。
考核人在每个考核期开始后的前3个工作日内对被考核人提交的员工季/月度工作计划及完成情况评价表进行审核，并与被考核人进行充分沟通。
达成一致后双方签字确认，考核双方各执一份，并报人力资源部备案一份，作为本考核期的工作指导和评价依据。
4.考核人应观察和记录被考核人在计划执行过程中的重要成绩与不足，就绩效问题与被考核人保持持续沟通，并定期与被考核人就计划执行情况进行正式的分析和沟通，解决计划执行过程中存在的问题。
季度考核应至少每月沟通一次、月度考核应至少每周沟通一次。
5.在计划执行过程中，如有重大计划调整，需补充、修改或重新填写员工季/月度工作计划及完成情况评价表，并及时提交给考核人，调整后的计划应及时报人力资源部备案。
6.考核期结束后，员工根据最后确定的绩效考核期工作计划，在考核期结束后2个工作日之内，填写上一考核期工作计划的完成情况，与本考核期的员工季/月度工作计划及完成情况评价表一并提交考核人。
7.考核人在考核期结束后3个工作日内，根据被考核人上一考核期的工作计划，对照考核标准，参考相关人员评价意见，对被考核人的工作完成情况逐项评价打分。
8.考核人为被考核人打分后，部门负责人的考核结果须报总裁进行复核，其他员工的考核结果须报分管领导进行复核。
复核时，相关领导应对被考核人进行综合比较和评价，并最终确认考核结果。
9.考核结果确定后，考核人应与被考核人通过面谈的形式正式沟通。
沟通的目的是肯定成绩，指出不足，提出改进意见和建议，帮助被考核人制定改进措施，同时确认考核评分和下一考核期的工作计划。
考核结果沟通要有文字记录，沟通结束后双方应签字确认。
10.每月4日前，各部门将考核结果报人力资源部，人力资源部对考核情况进行汇总、整理，报人力资源分管领导、总裁审阅，并将结果汇总后在公司高层领导范围内传阅。
11.员工绩效考核分数是员工当期绩效工资发放的主要依据，调整薪资、调整岗位以及解除劳动合同须按照公司相关制度的规定履行审批手续。
12.被考核人如果对绩效考核结果有重大异议，可以在得知考核结果15天之内提出申诉，受理申诉人应当在7个工作日内将处理结
果答复申诉人。
五、关键控制点
1.绩效计划的制定。
2.绩效考核目标和标准的制定。
3.绩效考核过程的管控和支持。
4.绩效考核评价和结果的运用。
（:
内部控制绩效考核）5.绩效面谈和反馈。
六、相关制度
员工绩效管理制度
七、检查资料
1．员工季/月度工作计划及完成情况评价表
2．绩效考核申诉处理单
八、流程图
九、控制矩阵
升级会员 