中级经济师考试辅导金融专业知识与实务03章.docx
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中级经济师考试辅导金融专业知识与实务03章
第三章 金融机构与金融制度
本章考情分析
年份
单项选择题
多项选择题
案例分析题
合计
2013
5题5分
1题2分
0题0分
7分
2014
5题5分
1题2分
0题0分
7分
2015
6题6分
1题2分
0题0分
8分
2016年
5题5分
2题4分
0题0分
9分
2017年
5题5分
2题4分
0题0分
9分
本章教材结构
第一节 金融机构
【本节考点】
【考点1】金融机构的性质与职能
【考点2】金融机构的类型
【考点3】金融机构体系的构成
【考点1】金融机构的性质与职能
（一）金融机构的性质：
1.狭义
指金融活动的中介机构，主要指间接融资领域中的金融机构，如中央银行、商业银行等。
作为资金余缺双方进行货币借贷交易的媒介，与货币的发行和信用创造关系密切。
2.广义
指所有从事金融活动的机构，包括直接融资领域中的金融机构（充当投资者和筹资者之间的经纪人）、间接融资领域的金融机构、各种提供金融服务的机构。
（二）金融机构的职能
1.促进资金融通
间接金融机构：
借助信用，通过负债业务集中资金，通过资产业务把资金投向有关经济部门
直接金融机构：
为投融资提供各种服务。
2.便利支付结算
通过一定的技术手段和设计流程实现资金转移。
具有较高信誉和众多分支机构。
减少现金使用、节约流通费用。
3.降低交易成本和风险
金融机构具有规模经济优势，能够有效降低交易成本。
具有各类专业技术来管理风险。
4.减少信息成本
信息不对称
交易之前，信息不对称会产生逆向选择。
交易之后，信息不对称会产生道德风险。
5.反映和调节经济活动
可以通过信贷、结算、出纳以及有价证券的买卖等反映国民经济各个部门的情况。
通过信贷、利率、汇率和结算等经济杠杆来调节经济。
【例题：
单选】在金融交易中时常会发生逆向选择，其原因是（ ）。
A.金融交易之前的信息不对称
B.金融交易之后的信息不对称
C.金融交易之前的交易成本
D.金融交易之前的交易成本
『正确答案』A
『答案解析』交易之前，信息不对称会产生逆向选择。
【例题：
多选】金融机构的职能有（ ）。
A.促进资金融通
B.便利支付结算
C.消灭风险
D.降低交易成本
E.减少信息成本
『正确答案』ABDE
【考点2】金融机构的类型
1.按照融资方式分类
直接金融机构
间接金融机构
投资银行、证券公司
商业银行
发行、经纪、保管、登记、清算、评估
吸收存款、发放贷款
一般不发行以自己为债务人的融资工具，协助将筹资者发行的金融工具销售给投资者
发行以自己为债务人的融资工具
2.按照业务特征：
国际通行的分类方式
银行：
以存款、放款、汇兑、结算为核心业务
非银行金融机构：
保险、证券、信托、租赁和投资等
3.按照是否承担政策性业务
政策性金融机构：
不以营利为目的、为保障宏观经济协调发展设立、可以获得政府资金或税收优惠。
商业性金融机构：
经营目标是获得利润。
4.按照经营金融业务的基本特征及其发展趋势
存款性金融机构
投资性金融机构
契约性金融机构
【例题：
单选】按照（ ）分类，金融机构可以分为银行和非银行金融机构。
A.从事金融活动的目的
B.金融机构所经营金融业务的基本特征及其发展
C.金融机构业务的特征
D.融资方式不同
『正确答案』C
【考点3】金融机构体系的构成
（一）存款性金融机构：
吸收个人或机构存款，并发放贷款的金融机构。
1.商业银行：
吸收活期存款和创造信用货币是其最明显的特征
历史最悠久、资本最雄厚、体系最庞大、业务范围最广、掌握金融资源最多
2.储蓄银行
吸收居民储蓄存款
主要进行长期投资
3.信用合作社
城乡居民集资合股组成的合作金融组织，始于德国。
资金来源于社员缴纳的股金和存入的存款，放款对象主要是本社社员。
（二）投资性金融机构：
在直接融资领域为投资活动提供中介服务或直接参与投资活动
1.投资银行（商人银行、证券公司、实业银行、金融公司、投资公司等名称）
以从事证券投资业务为主
业务综合性：
几乎包括所有资本市场的业务
2.投资基金
通过向投资者发行股份或收益凭证募集资金，再以适度分散的组合方式投资于各类金融产品，为投资者以分红的方式分配收益，并从中牟取自身利润的金融组织机构。
其优势是：
投资组合、分散风险、专家理财、规模经济
（三）契约性金融机构
以契约方式吸收持约人的资金、而后按照契约规定承担向持约人履行赔付或资金返还业务的金融机构。
资金来源稳定、资金流动性较弱。
（1）保险公司。
（2）养老基金和退休基金：
二战后在西方国家迅速发展起来的金融形式。
（四）政策性金融机构
1.经济开发政策性金融机构：
专门为经济开发提供长期投资或贷款的金融机构，投向基础设施、基础产业、支柱产业等。
（1）国际性：
世界银行集团
①世界银行：
资金来源于会员国缴纳的股金、借款、出让债权及净收益形成，贷款主要用于各项基础设施工程。
②国际开发协会：
向低收入国家提供长期性优惠贷款。
③国际金融公司：
为发展中国家的私企提供各类没有担保的投资、促进外国私人资本在发展中国家的投资。
（2）区域性：
亚行、非行、泛美
（3）本国性：
对国内企业和建设项目提供长期性贷款支持（开发银行、复兴信贷银行等名称）
2.农业政策性金融机构
专门向农业提供中长期低息贷款
我国的农业发展银行
3.进出口政策性金融机构
4.住房政策性金融机构
【例题：
单选】世界银行集团由世界银行、国际开发协会和国际金融公司组成，向成员国提供金融服务和技术援助，本质上属于（ ）。
A.金融监管机构
B.契约性金融机
C.存款性金融机构
D.开发性金融机构
『正确答案』D
【例题：
单选】以下金融机构属于存款性金融机构的是（ ）。
A.农村信用合作社
B.保险公司
C.投资银行
D.国家开发银行
『正确答案』A
【例题：
单选】（ ）是以契约方式吸收持约人的资金，而后按契约规定承担向持约人履行赔付或资金返还义务的金融机构。
A.投资性金融机构
B.存款性金融机构
C.政策性金融机构
D.契约性金融机构
『正确答案』D
第二节 金融制度
【考点1】金融制度的概念
【考点2】中央银行制度
【考点3】商业银行制度
【考点4】政策性金融制度
【考点5】金融监管架构的理论探讨
【考点6】主要监管模式
【考点1】金融制度的概念
1.金融制度：
国家以法律形式所确定的金融体系结构以及组成该体系的各类金融机构的职责分工和相互关系的总和。
2.金融制度的内容
各类金融机构的地位、作用、职能和相互关系
金融市场的结构和运行机制
金融监管制度
【考点2】中央银行制度
（一）中央银行的组织形式：
即央行的存在形式
（1）一元式央行制度
一个国家只设立一家统一的央行
一般采取总分行制；
比较成熟、完善，大多数国家实行
（2）二元式央行制度
一国建立中央、地方两级相对独立的机构
权力、职能相对分散、分支机构少；
一般为联邦制国家采用：
美、德
（3）跨国的央行制度
若干国家联合组建一家央行，如欧洲央行、西非货币联盟、中非货币联盟、东加勒比海货币区
成员国共同的中央银行，发行共同货币、制定统一的货币政策
（4）准央行制度
一国或地区不设立具备完全职能的央行，金融管理机构、若干商业银行分别执行部分央行职能，具有权力分散、职能分解的特点。
典型代表：
新加坡、香港
香港：
汇丰银行、渣打银行和中国银行香港分行承担流通货币发行任务；金管局负责管理外汇基金；汇丰银行执行“中央结算银行”的职能
（二）中央银行的资本构成：
一般由实收资本、留存利润、财政拨款等构成
（1）全部资本为国家所有
资本由政府拨款或政府通过收购股份的方式将私营银行改组成中央银行
是央行资本结构的主要形式，为多数国家采用。
（2）国家和民间股份混合所有
国家拥有央行的经营管理权和决策权，私人股东一般没有经营管理权和决策权，只有分红权利，股权转让需要央行同意
典型国家：
日本、墨西哥等
（3）全部资本非国家所有
全部由民间资本构成
典型代表：
美国、意大利、瑞士
美联储：
股本全部由会员银行持有，按照实缴股本享受股息
（4）无资本金的资本结构：
韩国
（5）资本为多国共有：
货币联盟
【例题：
单选】目前大多数国家中央银行的资本结构都是（ ）形式。
A.国有
B.多国共有
C.无资本金
D.混合所有
『正确答案』A
【例题：
单选】欧洲中央银行是为了适应欧元发行流通而设立的金融机构。
从组织形式上看，其属于（ ）。
A.一元式中央银行制度
B.二元式中央银行制度
C.跨国的中央银行制度
D.准中央银行制度
『正确答案』C
【考点3】商业银行制度
（一）商业银行的组织制度
（1）单一银行制度
又称单元银行制或独家银行制，无分支机构
优缺点分析：
防止集中垄断，但限制竞争
降低营业成本、但限制业务创新和发展
强化地方服务，但限制规模效益
独立性、自主性强，但抵御风险能力差
曾经在美国比较流行
（2）分支银行制度：
各国普遍采用
又称总分行制：
总行制、总管理处制
优点：
规模效益高、竞争力强、易于监管
缺点：
加速银行垄断与集中、管理难度大
（3）持股公司制度
又称集团银行制度，由某一集团成立持股公司，由该公司控制或收购两家以上的若干银行的组织制度。
（4）连锁银行制度
又称联合银行制度，指两家或更多的银行由某一人或某一集团通过购买多数股票的形式，形成联合经营的组织制度。
二者都是为了规避设立分支行的法律限制而形成。
二者的主要区别：
连锁银行制度没有持股公司的存在。
【例题：
单选】具有规模效益高、竞争力强，但会加速银行的垄断与集中等特点的商业银行组织制度是（ ）制度。
A.单一银行
B.持股公司
C.连锁银行
D.分支银行
『正确答案』D
【例题：
单选】由某一集团公司控制或收购若干家银行，但是，被控制或收购的银行仍然具有独立法人地位，这种商业银行组织制度属于（ ）制度。
A.持股公司
B.单一银行
C.连锁银行
D.分支银行
『正确答案』A
【例题：
单选】如果在总行之下在国内外各地设立若干机构，形成以总行为中心的银行网络系统，则该商业银行组织制度是（ ）。
A.一元式银行制度
B.综合式银行制度
C.分支式银行制度
D.分业经营银行制度
『正确答案』C
（二）商业银行的经营制度
（1）分业经营银行制度
又称专业化制度或分离银行制度，商业银行业务与证券、保险业务等相分离
优点：
保护存款人利益，有利于商业银行稳健经营
缺点：
不利于加强竞争，不利于通过各类金融业务互补性分散风险
（2）综合性银行制度
又称全能银行制度或混业银行制度，商业银行能够向客户提供存款、贷款、证券投资、信托、租赁、保险等全方位业务
优势：
加强竞争、规模效益、分散经营风险、便利客户
缺陷：
银行借短用长、信用链断裂的金融危机；更大范围的行业垄断、系统性风险
【例题：
多选】我国实行分业经营的银行制度，在这种制度下，我国商业银行可以从事的业务有（ ）。
A.存款业务
B.贷款业务
C.汇兑业务
D.结算业务
E.保险业务
『正确答案』ABCD
【考点4】政策性金融制度
（一）政策性金融机构职能
1.倡导性职能：
诱导性职能
2.选择性职能：
主动选择融资领域
3.补充性职能：
弥补商业融资的不足
4.服务性职能：
为业务对象和政府提供服务
（二）政策性金融机构的经营原则
1.政策性
2.安全性：
注重资产安全
3.保本微利：
政策性银行经营的是信贷资金
【例题：
多选】政策性金融机构的经营原则是（ ）。
A.政策性原则
B.财政性原则
C.安全性原则
D.盈利性原则
E.保本微利原则
『正确答案』ACE
【考点5】金融监管架构的理论探讨
（一）三种不同的监管思路
1.机构监管
机构监管是指不同类型的金融机构的所有业务由不同的监管机构按照不同的标准和体系进行监管。
2.功能监管
功能监管是指各类金融机构的同一类型业务统一由一个监管机构监管，不同类型业务由不同监管机构分别监管。
3.目标监管
目标监管是指按照金融监管的不同目标（审慎监管和市场行为监管）分别设立监管部门，对各种类型金融机构统一监管。
（二）各种监管思路的比较
1.机构监管的问题
（1）不同监管机构对于不同金融机构相类似的金融业务可能采取不同的监管体制和标准，造成监管重叠或监管缺位，并导致监管套利的出现。
（2）随着混业经营的发展，机构监管模式与金融市场和金融机构的发展趋势日益出现明显差距，造成金融监管与金融市场发展的脱节，不利于金融市场的稳定发展。
2.功能监管的问题
（1）混业经营的金融机构的不同类型的业务受到不同监管机构的监管，但公司作为一个整体，还缺乏必要的监管。
（2）一个金融机构通常由一个监管部门作为主要的监管机构牵头监管，不同牵头部门对混业经营的金融机构可能采取的监管思路、监管侧重各不相同，造成不同的监管成本。
3.目标监管的问题
与功能监管类似，目标监管会导致一个金融机构需要同时接受几个监管部门的监管，容易造成监管成本的上升和监管效率的下降
【考点6】主要监管模式
（一）三种主要监管模式
1.分业监管
主要参照机构监管的思路，对不同金融机构按照所属行业进行划分，由不同的部门分别监管
早期的金融市场多采用这种监管模式
随着混业经营的普及，部分国家的分业监管逐步由机构监管向功能监管过渡，或两者兼而有之。
美国在分业监管总体框架不变的情况下，对金融控股公司主要采取了功能监管的方式
2.统一监管
按照监管目标的不同，将一项或几项监管目标赋予统一机构进行监管
澳大利亚的双峰式：
审慎监管、市场行为监管
采取统一监管模式的国家和地区越来越多，但统一监管的方式和程度各有不同
3.超级监管模式
对不同的金融机构的所有监管均交给一个监管机构负责，是统一监管模式的一种极端方式
英国、新加坡、韩国等是典型代表。
因为金融市场和金融机构相对集中，有利于超级监管模式的建立和运行。
（二）中央银行与金融监管的关系
20世纪90年代，以英国和北欧等国家为代表，曾出现了金融监管与中央银行分离的潮流。
2008年次贷危机过后，越来越多的国家明确了中央银行宏观审慎管理在防范和化解系统性金融风险中的地位，微观审慎监管职能也有向中央银行集中的趋势。
第三节 我国的金融机构与金融制度
【考点1】我国的金融机构体系及其制度安排
【考点2】我国的金融调控监管机构及其制度安排
【考点1】我国的金融机构体系及其制度安排
（一）商业银行：
主体
1.国家控股的四大行：
1979，陆续恢复、分设
1994，政策性业务剥离
1999，不良资产剥离
2003建、中、工、农先后股改
2.股份制商业银行
1987交行第一家全国性股份制银行
资金来源：
主要是境内外企业法人、公众投资
3.城市商业银行
1998年城市合作银行全部改名为城市商业银行
陆续突破地域限制、引进境外战略投资者、上市融资
4.农村银行机构
（1）农村商业银行：
股份制地方性金融机构
（2）农村合作银行：
股份合作制社区性地方金融机构
农村商业银行和农村合作银行是在农村信用社产权制度和经营机制改革基础上成立的农村银行机构
（3）村镇银行
境内外金融机构、境内非金融机构企业法人、境内自然人出资，2007年四川仪陇惠民村镇银行。
村镇银行的主要业务及注册资本规定：
村镇银行的主要业务为支农支小；发起人或出资人中应至少有一家符合监管条件、管理规范、经营效益好的商业银行作为主要发起银行，注册资本不低于100万元人民币，在县市设立的，注册资本不低于300万元人民币。
5.中国邮政储蓄银行
2006年12月开业
以零售业务和中间业务为主
6.外资商业银行
外资独资银行、中外合资银行、外国银行分行、外国银行驻华代表机构
2014年，修订《外资银行管理条例》，适当放宽外资银行准入和经营人民币业务条件
7.民营银行
2014年三季度，深圳前海微众银行、温州民商银行、天津金城银行、上海华瑞银行、浙江网商银行获准筹建
2014年12月12日，深圳前海微众银行获准开业；2015年1月28日，上海华瑞银行获准开业
（二）政策性银行
1.中国进出口银行
1994年成立，国内10余家营业性分支机构
主要业务：
办理出口信贷和进口信贷、转贷外国政府和金融机构贷款等
2.中国农业发展银行
1994年成立。
主要业务：
向国有粮食收储企业和供销社棉花收储企业提供贷款
3.国家开发银行
1994年成立，2008年转制为国家开发银行股份有限公司
主要开展中长期信贷与投资等金融业务，为国民经济重大中长期发展战略服务
2015年3月，国务院批复同意《国家开发银行深化改革方案》
（三）证券机构
我国的证券机构主要包括证券公司、证券交易所、证券登记结算公司、证券投资咨询公司、投资基金管理公司等。
1.证券公司
综合类：
承销、经纪、自营
经纪类：
只能充当交易中介
2.证券交易所：
会员制事业法人。
提供场所、制定规则、组织监督交易
3.证券登记结算公司：
证券交易所的附设机构，两市均实行T＋1
（四）保险公司：
中保集团公司、太平洋保险、平安保险等
（五）其他金融机构
1.金融资产管理公司
专门收购和集中处置银行不良资产的机构
信达、华融、长城、东方
逐步开拓证券、信托、租赁等新业务
2.农村信用社：
改革的三种模式
经济发达地区：
农村商业银行或农村合作银行
经济较发达地区：
农村信用社联社
经济不发达：
不变
3.信托公司
信托是在信任的基础上，委托人将其财产委托给受托人，受托人按照委托人的意愿，以自己的名义，为受益人的利益或特定目的，对信托财产进行管理或者处分的行为。
本质：
受人之托，代人理财
4.财务公司
亦称企业集团财务公司
吸收成员单位的存款、对成员单位办理贷款及融资租赁等
5.金融租赁公司
专门承办融资租赁业务的非银行金融机构
适用于融资租赁交易的租赁物是固定资产
6.汽车金融公司
为中国境内的汽车购买者及销售者提供金融服务的非银行金融机构
2008年银监会发布了新的《汽车金融公司管理办法》
7.小额贷款公司
资金来源：
股东缴纳的资本金、捐赠资金、不超过2家银行业金融机构的融入资金（≤资本净额的50%）
坚持“小额、分散”原则
不吸收存款，经营小额贷款；小额贷款公司不能对外投资、不能设立分支机构，不能跨业经营
【例题：
单选】我国小额贷款公司从银行业金融机构获得融入资金的余额，不得超过其资本净额的（ ）。
A.50%
B.75%
C.100%
D.125%
『正确答案』A
【例题：
单选】我国小额贷款公司的主要资金来源为（ ）。
A.借入外资或融入资金
B.发行债券和捐赠资金
C.吸收存款和融入资金
D.股东缴纳的资本金和捐赠资金
『正确答案』D
8.消费金融公司
银监会批准，不吸收公众存款，以小额、分散为原则，为中国境内居民个人提供以消费为目的贷款的非银行金融机构
2010年，北银消费金融有限公司、中银消费金融公司、四川锦程消费金融公司、捷信消费金融公司成立
满足中低收入群体的合理消费信贷需求，推动普惠金融政策落实
【考点2】我国的金融调控监管机构及制度安排
（一）中国人民银行
1.性质与地位
制定与执行货币政策，防范和化解金融风险，维护金融稳定
①享有人民币发行的垄断权，管理人民币流通，是发行的银行；
②代表政府进行金融宏观调控，维护国家金融稳定与安全，经理国库，是政府的银行；
③负责全国支付、清算系统的正常运行，承担最后贷款人的责任，是银行的银行。
相对独立性：
财政不得向中国人民银行透支，中国人民银行不得直接认购、包销国债和其他政府债券，不得向地方政府、各级政府部门提供贷款
2.人行的职责
（1）发行的银行：
发行、管理人民币、制定执行相关政策（货币政策、人民币汇率政策等）。
（2）银行的银行：
监督银行间各种市场（同业拆借市场、票据市场、外汇市场、黄金市场），制定规范金融控股公司的规则并执行，承担最终贷款人的责任。
（对银行业务的监管转由银监会执行）。
（3）国家的银行：
经理国库、代表国家参与有关国际金融活动、国务院交办的其他事项。
（4）监督管理的银行：
拟订金融发展与改革规划、完善金融机构运行规则、支付结算规则、金融统计制度、金融信息化、反洗钱、社会信用体系（征信）建立等。
【例题：
多选】根据有关规定，目前中国人民银行履行的职责有（ ）。
A.防范、化解系统性风险
B.经理国库
C.包销国债
D.制定和执行货币政策
E.向政府提供贷款
『正确答案』ABD
【例题：
多选】根据有关规定，目前中国人民银行履行的职责有（ ）。
A.承担最后贷款人的职责
B.依法制定和执行货币政策
C.负责制定和实施人民币汇率政策
D.对银行业金融机构实行并表监督管理
E.发行人民币，管理人民币流通
『正确答案』ABCE
（二）中国银行保险监督管理委员会
2018年3月13日，根据国务院公布的机构改革方案，将中国银行业监督管理委员会和中国保险监督管理委员会的职责整合，组建中国银行保险监督管理委员会（简称“中国银保监会”），不再保留中国银监会、中国保监会。
合并后的中国银保监会承担对中国银行业、
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