医院会计职位职责.docx

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医院会计职位职责

医院会计职位职责

一、依照医院会计制度和有关法规负责医院经济业务的记账、算账、报账工作。

二、会计职位工作人员要实行制单、记账、运算机录入、复核各职位分工协作，一起做好医院会计工作。

3、做好现金、银行存款日记账并进行查对，按期与银行对帐，并做出银行存款调剂表。

4、治理好会计档案，保证会计档案平安、完整、标准。

五、常常分析医院经济情形，向科室负责人提供医院经济活动信息，为医院进展提出治理化建议。

六、完成财务科长交办的其他工作。

医院基建会计职位职责

一、严格遵守国家的财经法律、法规，熟悉《会计法》、《医院会计制度》、《医院财务制度》、《医疗机构财务会计内部操纵规定》、《大体建设会计制度》和执行医院各项财务治理制度

二、依照国家有关会计制度的规定设置总账、明细账，认真审核会计原始凭证，准确编制记账凭证。

三、按基建项目的合同规定付款，保证合同的付款要求与实际付款进度和工程进度相符。

四、配合基建部门、审计部门及时办理工程项目财务决算送审工作。

通过审计后，依照基建会计财务制度的规定，制作会计结算凭证，结转在建工程本钱，依照财政对基建转固定资产入账相关规定，及时对已办理结算的工程报送财政厅审批后转增固定资产。

五、办理大体建设投资所形成的固定资产会计移交手续，并按要求进行会计档案整理归档移交手续。

六、对本单位重大工程项目和财政预算专项拨款审批项目，应重点治理。

七、每一个月10日及时、准确和完整地编制会计报表和相关统计报表。

报送工程进度统计报表。

八、发觉弄虚作假的收支凭证或违背财经纪律的收支事项，必需及时向科长汇报。

九、遵守会计人员职业道德标准、树立良好的效劳意识。

十、为避免运算机病毒，严禁在终端上利用业务之外的软件。

十一、完成科长交办的其他工作。

医院会计职位职责

一、在财务部门负责人的领导下，严格依照国家和医院的各各项制度和经费开支标准对医院的各项开支进行核算，对各类原始凭证进行审核。

二、编制记账凭证。

依照审核无误的原始凭证等，依照医院会计制度规定的会计科目，编制记账凭证。

要做到科目准确，数字真实，凭证完整，装订整齐，记载清楚，处置及时，账证、账实相符。

3、记录账簿。

按会计制度的要求设置并及时记录总分类账、明细分类账，及时进行查对，做到账证、账实相符。

4、及时、正确地编制会计报表。

每一个月依照总账和有关明细分类账的账户余额及其他有关资料，按国家统一的报表格式和要求编制会计报表，并对重大事项进行说明。

五、常常检查收支情形，分析费用起落缘故，提出改良意见，及时向领导反映情形。

六、做好往来帐款的治理。

对各往来款项，要严格审核其真实性，并按收付单位、个人设置明细账。

严格执行结算纪律，及时清理债权债务。

7、管好会计档案。

按《会计档案治理方法》做好会计资料的搜集、整理、装订、保管和销毁等治理工作。

八、按期或不按期与资产治理部门查对各类资产。

对各类资产的采购、出入库、领用、挑唆、报废、盘亏或盘盈进行核算。

九、认真贯彻执行国务院颁发的“会计员职权条例”和有关规定。

医院财务科工作职责

 1 、执行财经政策，增强财务监督，严格财经纪律，范文之治理制度:

医院财务科工作职责。

财会人员要以身作那么，奉公遵法，同一切后盗窃违法乱纪行为作斗争。

二、严格执行物价政策，合理组织收入，严格操纵支出，杜绝预算外和打算外开支。

3、依照医院实际，正确编制年度财务（预算）表，增强医院的经济治理，并会同有关科室做好经济核算治理工作。

4、一切开支须经院长同意，并取得合法凭证（为发票帐本等）由经手人，验收人和院长签字后，方能报销。

一切空白字条，不能做为正式凭据，出差或因公借支，须经院领导批准，任务完成后及时办理结帐报销手续。

五、会计人员要及时清理债权和债务避免拖欠，减少呆帐。

六、与有关科室配合，按期对衡宇、设备、家俱、药品、器械等医院资产进行常常监督，及时清查库存避免浪费和积存。

7、每日收入现金按当日送存银行，库存现金不得超过银行规定限额。

出纳和收费人员不得以长补短，如有过失，由经手人详细记录，每一个月集中讨论，找出缘故后报领导指示处置。

八、原始凭证、帐本、工资清册，财务决算等资料和会计人员交接，均按财政部门规定办理。

医院会计工作职责

（一）、负责除现金、银行日记帐之外的帐薄的记录、结帐、对帐，记帐凭证的审核工作, 依照《会计法》认真处置各项会计事务，做到科目准确，记载清楚，数字真实，凭 证完整。

（二）、具体负责全院本钱核算，落实各科室本钱核算方案。

编制本钱报表，参与制定各部 门本钱操纵考核标准，并提供相关资料。

（三）、负责会计档案的保管。

（四）、参加每一年末的财产清查工作，检查各科室本钱打算执行情形，按标准进行考核。

 （五）、做好以下工作：

一、成立与记录库存药品明细帐，依照入库单记录药品入库、当日处方记录药品收发、节余的数量金额，每日与收款日报表、住院部记帐医疗费中的药品收入查对。

二、每一个月对药房药品进行清点，并与库房保管员的收发明细帐查对。

保证帐帐相符、帐实相符。

 3、每季度对药库药品进行清点，每一个月与药库保管员的库存明细帐进行查对，帐实相符。

4、药品的领用严格按制度操纵，对违背规定领用的，追查责任人员作出处置意见，报请批准后执行。

五、对库存药品的盘盈盘亏审批表审核签字后，由药品保管部门报批处置。

六、对药品治理及时发觉问题，提出治理意见，报请批准后执行。

7、参与编制采购打算，参加药品采购的招标工作。

药品验收，对药品的验收按采购打算操纵验收。

对保管员的工作进行监督检查。

把握药品的采购价钱，降低采购本钱。

八、依照资料物资出入库记录库存物资的收发节余核算。

九、参与物资采购的投标、招标工作，操纵资料的采购价钱，参与制定科室库存物资的领用制度，对材料物资费进行事中操纵。

10、与物资保管员的明细帐进行按期核算、按期清点，保证帐帐相符、帐实相符。

按科室登 记领用的低值易耗品别离记录，制定发出低值易耗品的治理制度。

 1l、参与编制固定资产的投资打算，作出投资分析。

1二、负责记录固定资产的明细帐，按类别、散布、设置明细帐，催促各科室设立各科室利用 固定资产职位职责。

13、常常性检查固定资产制度执行情形、固定资产完好情形。

按期与各科室固定资产保管人 员的明细帐查对，保证帐帐相符、帐实相符。

指导监督固定资产治理人员的工作。

14、固资入库由会计人员和保管人员及相关的专业技术人员一同依照采购打算验收。

1五、主管固定资产折旧基金的提取，依照国家有关固定资产利用年限的规定确信本单位各类 固定资产的利用年限、估量残值确信折旧提取率。

1六、对固定资产的报废清理查清 

缘故、签署意见，由物资主管部门报请批准执行。

对固定资 产的维修作出详细记录。

（五）、廉洁奉公，秉公办事，不徇私情，不以权谋私。

医院出纳工作职责

1在财务部主任的领导下，做好银行存款和库存现金的收付，并随时记账，每日终向会计提交银行存款和现金日报表，随时查对银行存款和现金余额，做好日清月结。

二、依照银行结算制度和医院报销制度，审核原始凭证的合法性、准确性，准确、及时完成现金的收付及报销工作，对现金的收付开具或索取正式单据。

3、及时记录现金和银行存款日记账，每日进行现金账款盘存，并填写出纳日报表，报送主任，并及时将原始凭证传递给会计。

4、每日终将住院处、收费处所收款项入库，并当日存入银行。

五、保管库存现金和有价证券，关于现金和有价证券，要确保其平安和完整无缺。

库存现金不得超过银行核定限额。

六、办理银行结算，标准利用，记录和注销发票。

标准利用并妥帖保管财务印章，严格操纵签发空白支票，如遇特殊需要时，需经主任同意并写清签发日期、用途和限额，对领用人员要规定报销期限。

7、如发生长短款现象，不得以长补短，要及时向领导汇报，查明缘故后方可处置。

医院出纳职位职责

一 、严格执行库存现金限额制度确保资金的平安。

二 、严格执行库存现金限额制度超过限额部份必需及时送存银行，

不得坐支现金，不得用白条抵押现金。

取送款要注意平安，幸免发生意外。

三 、负责公司月工资的发放工作。

依照会计转来的工资发放表向银

行提供月员工工资发放金额数，做到严格复核，保证准确无误。

四 、未经上级领导审批出纳不得擅自借款给员工，并非得超过规定限额付款。

同时必需依照经办人签字、会计审核、上级领导审批的手续齐全的凭据付款，做到票款两清。

五 、严格执行报销制度，报销手续必需齐全，无领导审批不予受理。

按规把好资金支出关。

六 、收款时必然要依照合同所签内容执行，无合同的应严格执行公司价钱政策，爱惜公司利益，真正起到监督作用。

七 、办理现金收付和银行结算业务。

成立健全的现金日记帐，严格审核现金收付凭证。

同时必需及时记录现金日记帐，查对收入、支出、余额，做到帐目相符，日清月结。

八 、严格执行支票治理制度，编制支票利用记录，并妥帖保管。

九 、及时取回并处置银行单据，做好银行日记帐的记录与查对工作。

十 、配合会计做好各类帐务处置。

月底会同会计查对现金余额和银行存款余额，做到帐帐相符。

十一、依据规定开具发票，监督业务人员做好已开发票的回款工作并妥帖保管空白发票，如成心外应及时向上级领导汇报。

十二、严守公司财务及经营机密，不得随意泄露。

十三、认真完成公司领导交付的其他工作任务。

一、在科室负责人领导下，做好银行存款、库存现金的收付，并随时记帐，每日终向会计提交银行及库存现金日报，做到帐

  职责一：

医院出纳员职位职责  款日清月结。

二、逐笔查对当日收付款项，随时查对库存现金和银行存款余额。

三、做好各类有价证券、收据的购买、保管、收据存根的回收保管工作。

四、按规定统一治理银行帐户。

五、按时编制工资名册和发放工资。

六、负责全院报帐及会计原始凭证的审核工作。

七、与违背现金治理制度行为作斗争。

八、正确及时、全面地反映货币资金的收、付、存情形，做到帐款帐帐相符，保证货币资金的平安。

职责二：

医院出纳员职位职责  

1.货币资金的收付及时登账，日清月结。

二、运算机文字处置.严格执行交待手续各类收据存根的回收保管工作。

3.保证货币资金的平安及时存入银行，保证库存现金不超过银行规定的限额。

4.及时清理未达帐项月末查对银行对账单，编制余额调剂表。

职责三：

医院出纳员职位职责  

1.在院领导和财务领导的领导下，严格执行国家有关现金治理和银行结算制度。

2.负责全院的现金和转帐单据的收付工作，当日收入的现金和转帐单据，要在当天下午五时前送存银行，不得积存；关于收付的现金要当面点清，支票和其它单据要认真填写，并要凝视填写的正确性。

3.做到收支两条线，不坐支现金，量入付出，不出借账户，严禁开具空头支票和远期支票。

4.严把资金流出关，关于应付款或员工报销的付款，要认真审查有关领导是不是签字，付款内容是不是合理合法，关于有关领导未签字的付款，一概拒绝付款。

5.负责编制有关银行存款、现金科目的会计分录;关于分管的现金日记帐和银行日记帐，天天要依照凭证做好记录，日清月结，月末结出余额。

季末作出银行对帐单调剂表，对未达帐款要查明缘故。

6.天天要依照现金、银行发生额，编制资金流量日报表，经财务领导审核以后报送院长、董事、集团公司财务。

7.财务印鉴要治理好，严守保险柜密码，钥匙不得转交他人代办，遇有特殊情形离岗，经部门领导批准后安排他人交接，  

8.严格遵守现金治理制度和支票利用规定，库存现金按规定限额执行，特殊情形也要妥帖保管好，，不得挪用现金，不得白条顶库。

9.严格执行外汇治理规定，不得擅自套换外币和外汇兑换券，不得违章代办兑换手续.  

10.负责与银行和外汇治理部门联系，并办理有关结算事宜，承担出国人员外汇领取的兑换手续。

职责四：

医院出纳员职位职责  

一、严格执行库存现金限额制度超过限额部份必需及时送存银行，不得坐支现金，不得用白条抵押现金。

取送款要注意平安，幸免发生意外。

确保资金的平安  

二、未经医院领导审批不得擅自借款给职工，并非得超过规定限额付款。

同时必需依照经办人签字、会计审核、上级领导审批的手续齐全的凭据付款，做到票款两清。

三、严格执行报销制度，报销手续必需齐全，没有领导审批不予受理。

按规定把好资金支出关。

四、办理现金收付和银行结算业务。

成立健全的现金日记帐，严格审核现金收付凭证。

同时必需及时记录现金日记帐，查对收入、支出、余额，做到帐目相符，日清月结。

五、严格执行支票治理制度，编制支票利用记录，并妥帖保管。

六、及时取回并处置银行单据，做好银行日记帐的记录与查对工作。

七、配合会计做好各类帐务处置。

月底会同会计查对现金余额和银存余额，做到帐帐相符。

八、依据规定治理好发票，监督业务人员做好已开发票的回款工作并妥帖保管空白发票，如成心外应及时向上级领导汇报。

九、严守医院财务及经营机密，不得随意泄露。

十、认真完成医院领导交付的其他工作任务。

财务会计要紧负责公司的凭证审核，账簿记录，纳税税申，会计档案保管工作。

一、熟悉把握财务制度、会计制度和有关法规。

遵守各项收费制度、费用开支范围和开支标准，保证专款专用。

二、编制并严格执行部门预算，对执行中发觉的问题，提出建议和方法。

三、依照会计制度，审核记账凭证，做到凭证合法、内容真实、数据准确、手续完备;账目健全、及时记账算账、按时结账、如期报账、按期对账（包括查对现金实有数）。

保证所提供的会计信息合法、真实、准确、及时、完整。

四、严格单据治理，保管和利用空白发票，收据要合标准。

单据领用要记录，收回要销号。

五、妥帖保管会计凭证、会计账簿、财务会计报表和其他会计资料，负责会计档案的整理和移交。

六、及时清理往来款项，协助资产治理部门按期做好财产清查和查对工作，做到账实相符。

七、遵守《会计法》，保护财经纪律，执行财务制度，实行会计监督。

负责对出纳会计及其他有关财务人员的业务指导。

八、对主管部门和审计、财政、税务等部门依照法律和有关规定进行的监督，要如实提供会计凭证、会计账簿、财务会计报表和有关资料，不得拒绝、隐匿、谎报。

九、会计调离本职位时，要将会计凭证、会计账簿、财务会计报表、预算资料、印章、单据、有关文件、会计档案、债权债务和未了事项，向接办人移交情楚，并编制移交清册，办好交接手续。

十、遵守职业道德，做到廉洁奉公、坚持原那么、实事求是、一丝不苟、热忱效劳。

计人员职位职责

一、出纳人员职位责任制

1.出纳员负责现金、支票、发票的保管工作，要做到收有记录，支有签字。

2.现金业务要严格依照财务制度和商场制定的现金治理制度所要求的办理。

对现金收、支的原始凭证认真稽核，不符合规定的有权拒付。

3.现金要日清月结，按日逐笔记录现金日记帐，并按日查对库存现金，做到记录及时、准确、无误。

4.支票的签发要严格执行银行支票治理制度，不得签超期支票、空头支票。

对签发的支票必需填写用途、限额，除特殊情形需填写收款人。

应按期监督支票的收回情形。

5.办理其它银行业务要查对发票金额是不是正确、准确，并经领导批准后签发，不得随意办理汇款。

6.收付现金两边必需当面点清，避免发生过失。

7.对库存现金要严格按限额留用，不得肆意超出限额。

妥帖保管现金、支票、发票，不得丢失。

8.杜绝白条抵库，发觉问题及时汇报领导。

9.按期与银行对帐，按月编制银行存款余额调剂表，随时处置未达帐项。

10.对领导交与的其他事务按规定办理。

二.会计员的职位责任制

1.按国家统一会计制度规定设置会计科目。

2.即便确认销售收入，正确计算增值税、消项税额。

3.划清费用的开支范围及营业内