企业资金安全管理制度.docx
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企业资金安全管理制度
企业资金安全管理制度
篇一:
公司资金的内部管理制度
公司资金的内部管理制度
货币资金是企业资产的重要组成部分，是企业所有资产中流动性最强的资产，也是企业中比较容易流失的资产。
因此制定公司货币资金的管理制度，是保证企业货币安全完整的重要手段。
出纳是管理公司资金工作的重要岗位，涉及的是现金收付、银行结算等业务工作。
出纳员的诚信、业务水平、工作态度、以及是否清晰出纳的职责范围和权限，是直接关系到公司和员工的经济利益。
同时，公司管理层的领导，他们的管理方式、知识水平、法制意识、道德观念都会直接影响到公司资金的内部管理控制的执行效果。
因此，依法建立服务于公司资金安全、加强内部相互监督、牵制与稽查的资金控制管理制度，对公司来说是十分重要的。
为此，特制定公司资金的内部管理制度如下:
一、公司资金的管理、使用规定:
1（公司的所有资金，其用途必须只能用于公司的日常费用开支、一切与公司经济业务有关的相关事项。
任何与公司业务活动无关的支出，都绝对不能支付。
公司任何人都没有
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例外的权利。
2.公司所有经济活动资金的流入，除了必须存入对公账户之外，其余要存入个人帐户的，其个人帐户必须是独立用于公司资金的专用帐户，绝对不能公司与私人的资金混放。
如有混放的现象，
应当尽快清空其个人资金，用于仅存放公司的流动资金。
只有这样，才能更准确、清晰、完整地反映公司资金的实际余额。
3（为了防止公司资金的管理混乱和挪用等情况出现，必须严格遵守以下的现金管理制度:
（1）.出纳必须严格限额控制每日的库存现金量。
库存现金量为上星期现金总支出的每天平均量，当库存量低于限额时，出纳要填写提现申请表，列明提现金额、大概要支付的事项，提交至财务经理审批后才能提现;当库存量高于限额时，出纳必须当天把现金存回银行。
（2）.银行印鉴要分别由两名财务人员分开保管。
（3）.存放公司资金的所有银行卡都必须交由财务部门保管。
卡和密码要分别由两名财务人员分开保管，保管银行卡的不能知道密码，知道密码的不能保管银行卡。
出纳每次提现或存款后，必须马上打印该卡的余额单，以便资金的随时盘点。
（4）.所有现金的支付，出纳必须凭有效的凭证才能支
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付，缺一不可。
对不符合规定的资金支付申请，出纳应当拒绝支付，否则要承担因此而引起的所有责任。
（5）.出纳要在所有已报销了的原始凭证上加盖“收/付讫”的字样章，以防止有人盗窃、篡改付款凭证以及重复报销的情况发生。
（6）.出纳必须每天在下班前清点库存现金，并与现金日记账的
结余额进行核对，发现问题要及时处理。
（7）.财务经理要对存放公司资金的所有帐户进行定期与不定期的盘点，包括资金、报销凭证和出纳帐簿的查核，核对是否帐实相符。
发现有不符的情况，要及时找出原因，如果是因工作差错而造成的不符现象，谁出错谁承担责任。
二、单据报销的规定:
1.所有报销的单据必须要有完整的凭证，发票与收据必须分开填写报销单。
是发票的报销就在对公帐户上支付，是收据的就在存放公司资金的私人帐户上支付。
2.支付凭证必须由经手人填写、签名，递交主管经理签名证明人、财务审核、再提呈公司董事长审批才能有效，缺一不可。
上述程序财务人员绝不能代办，否则就是违反了财务人员的职责和权限范围的规定。
三、报销凭证记帐的规定:
1.所有记帐的凭证，必须要以已报销的凭证为记帐的依据，
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未报销的凭证，不能记帐，否则会造成帐实不符。
2.出纳要根据公司每天资金业务的发生，除了要登记出纳帐簿之外，还要根据收支帐户的不同，详细的记录在明细表，以便公司总经理和财务总监能全面的了解公司资金运作的详情，每月呈报一次。
四、公司的所有资金，都必须严格控制在国家法律法规和本制度所规定的现金使用范围内使用。
严禁公款私用、公私不分、擅自挪用公司资金等违法行为的情况出现。
任何凌驾于内部管理制度之上的行为，都会直接导致公司对资金预算和收支管理的失控、扰乱财务秩序、公司经济业务核算不准确、管理制度形同虚设的情况出现，最终就是直接损害了公司的利益和股东的利益，严重的还要承担相关的法律责任。
五、财务经理负有对出纳所有工作的指导和监督管理的责任。
出纳要在管理制度规定的范围内，绝对服从和配合财务经理的管理与工作。
六、公司资金使用的所有审批权仅为公司董事长。
公司资金的综合监督管理权为财务总监和财务经理。
七、本制度在公司总经理签署之时立即执行～
另附:
出纳的职责和权限范围:
（1）.收付职能。
负责公司经营活动、业务往来的现金、票据的收付和办理，以及银行存款收付业务的办理。
（2）.反映职能。
要通过现金与银行存款日记账对本单位
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的货币资金进行详细地记录，为公司管理层提供所需的完整、系统的经济信息。
（3）.监督职能。
要对企业的各种资金收付业务的合法性、合理性和有效性进行全过程的监督。
（4）.管理职能。
要对公司资金、银行存款和各种票据进行管理。
因此，出纳一定要清晰自己的职责和权限范围，通过学习不断地提高业务水平和专业素质，（转载于:
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企业资金安全管理制度）防止做出超越自己职责范围的行为，要严格遵守国家有关法律法规，且一定要具备出纳的职业道德。
篇二:
公司资金管理制度
广西创新港湾公司资金管理制度
第一章总则
第一条为加强对公司内资金使用的监督和管理，加快资金的循环和
周转，提高资金利润率，合理安排资金流向，保证资金安全，特制定本制度。
第二条本制度所称资金是指公司所拥有的现金、银行存款和其他货
币资金。
第三条本制度所称资金管理,是指公司的资金流入、流出等全过程的
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控制。
第四条实行资金管理应坚持以下原则:
1、公司所有资金收支必须纳入预算;
2、坚持以收定支，量入为出;
3、严格贯彻收支两条线原则，收入必须上交公司财务部，支出必
须经过公司财务部支出。
4、公司严格禁止其它部门受理现金收支业务。
5、各项资金收支必须遵守国家方针政策、法规以及公司财务制度
等有关规定。
第五条本制度适用于公司所有部门。
第二章现金管理
第一条公司现金使用范围:
1、职工工资、奖金、补贴。
2、各种劳保、福利费以及国家规定的对个人的其他支出。
3、向个人收购公司用于生产的其他物资价款
4、向公司批准的个体配件经营者采购备品备件。
5、出差人员必须随身携带的差旅费。
6、支票结算起点以下的零星开支。
7、公司批准使用备用金结算的职员的现金支出。
8、采购金额在元以下的紧急采购
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9、其他经财务部批准的现金支出。
第二条库存现金的管理
1、公司总部库存现金限额由财务部提出，总经理批准。
2、库存现金限额的核定，由项目部向财务部提出申请，财务部审
核，总经理批准核定。
一般要根据申请部门,,,天的日常零星开支情况，核定其库存现金限额，如果项目部驻地附近没有银行，可以适当延长，但不得超过一周。
3、核定库存现金限额后，出纳负责严格按限额保管现金，不得超
限额保管现金。
超限额保管资金，经查实后按超限额数,给予处罚。
第三条坚持收有凭、付有据，堵塞由于现金收支不清、手续不全而
出现的一切漏洞。
办理的收款凭证必须盖“现金收讫”章和
收款人个人印章;付款凭证必须由有关领导签字批准、报销
人个人签字、经会计审核无误签字后，办理现金付款，并同
时加盖“现金付讫”印章。
第四条不准以白条抵充库存现金。
现金收支要做到日清月结，不得
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跨月处理帐务。
第五条每天收入的现金，应及时足额送存银行，财务部经理定期检
查、核对现金库存，每月至少一次。
项目部库存现金由项目部经理负责检查。
第六条财务部要设立现金检查登记簿，记录每次现金检查结果。
第七条提取现金金额在元以上，财务部门应有两人以上同往，应
使用本单位车辆。
办公室应保证财务部门提取现金使用车辆，提取现金在元以上时，应有本公司男性同事同往。
到银行送交现金与此相同。
项目部存取款，项目部经理要安排专人跟随，不得让出纳一人存取款。
第八条各部门支付现金，可以从本单位库存现金限额中支付，不得
从本部门的现金收入中坐支，否则按坐支现金的10%罚款。
第九条任何部门和个人，都不得以任何理由借支公款，个人借款都
要按“借款管理制度”的规定办理。
第十条公司内部借款元以上，必须提前一天通知财务部，财务部
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必须按时准备好。
紧急情况经财务部经理批准，可以由出纳直接在银行窗口付款。
第十一条特殊情况下非现金出纳代收现金时，要经过财务部经理口头
或书面批准，事后立即办理交接，同时要登记“现金交接登记簿”办理交接登记手续。
“现金交接登记簿”要同现金日记帐一起归档。
第十二条外出采购因采购地点不固定，交通不方便、经营急需，以及
其他特殊原因必须使用现金的，应由供应部经理或项目部经理提出申请，由总经理审核同意后，予以支付现金。
第十三条严禁财务人员公款私存。
第十四条财务人员严禁为其他单位或个人在企业套取现金。
第三章银行结算管理
第一条公司银行帐户开户工作统一由财务部负责，日常管理也由财
务部负责管理。
项目部银行帐户由驻项目部出纳负责开户、管理，项目经理监督。
第二条项目部在财务部核定的存款额度下通过项目部帐户进行日常
开支，收到甲方工程款后，按核定的存款额度留下项目部
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使用的资金，余额全部上交财务部。
项目部出纳负责登记项目部现金、银行存款的备查簿，所有原始凭证上交财务部出纳负责登记现金日记帐、银行日记帐。
第三条银行帐户的帐号必须保密，非因业务需要不准外泄。
应当定
期检查银行账户开设及使用情况，对不再需要使用的账户，及时清理销户。
第四条办理银行结算业务，必须遵守《银行结算办法》的规定，不
准出租、出借帐户。
每违反规定一次对出纳罚款元。
第五条公司银行帐户的开户、存储资金的分配、销户要立足于和银
行发展长期的合作关系，不得随便因个人关系转移。
第六条公司开户银行一般要选择全国性大银行，尽可能不在地方银
行开户，即使开户，也不得把所有资金存入地方银行。
第七条公司银行日记帐要按月同各开户银行对帐，按季同各开户银
行面对面对帐，确保公司银行帐目与各商业银行帐目完全一致。
核对出来的未过帐项要抄列清单，查明原因，及时清理。
银行对帐单位须按银行帐号顺序装订归档。
第八条向外汇款，经办部门要根据合同、协议等文件，填
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制请款单
（代收据）由经办人盖章，经办部门负责人签字，总经理签字批准，财务部经理审核签字齐全，符合合同、协议条款，才可以交出纳汇款。
第九条公司对外付款时一般要按以下顺序选择结算方式:
1、支票
2、汇兑
3、银行汇票
4、现金
第四章支票及其他票据管理
第一条公司在开户银行支票使用范围内对外办理支付业务一般要使
用转帐支票，不得使用现金支票。
特殊情况下需经财务部经理批准。
第二条出纳向银行购买支票要经过财务部经理同意，项目部出纳购
买支票要经过项目经理审核同意。
买回的支票要登记支票登记簿。
第三条日常使用的支票由出纳专管,出纳应于下班前把支票、单位印
签送存保险柜,支票本应与至少一枚签发支票必须的印签
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分开保管,不能存放一处。
第四条出纳人员不得同时保管一本以上同一开户行的支票，未启用
的支票由财务经理负责保管。
第五条出纳应按支票号码顺序按本领用，领用时应在登记簿上进行
登记。
一本支票未用完之前不得领用新支票，领用时应将上
篇三:
安全生产资金提取管理制度
安全生产资金提取管理制度
1、目的
为了进一步加强企业安全管理，建立企业安全生产投入的长效机制，确保企业安全设备购置和更新、安全教育和培训、安全技术创新和开发等的资金需求，对安全生产管理、事故隐患整改和安全技术措施费用的提取和使用能及时到位，根据《中华人民共和国安全生产法》和国家财政部下发的财企[2012]16号文件《企业安全生产费用提取和使用管理办法》的有关规定，结合公司的实际，制定本制度。
2、适用范围
本制度适用于本公司安全资金的提取、使用和管理。
3、安全资金的提取标准
根据《企业安全生产费用提取和使用管理办法》第九条
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“
（二）”项，公司以上年度实际营业收入的1.5%平均逐月计提。
4、安全资金的使用原则
1）安全生产经费专款专用，财务设立单独科目核算，保证安全生产投入的有效实施;
2）及时投入满足安全生产条件的所需资金;
3）为旅客投保承运人责任险（或公众责任险）;
5、安全投入费用包括
1）完善、改造和维护安全防护设施设备支出（不含“三同时”要求初期投入的安全设施），包括水路运输设施设备和附属工具安全状
况检测及维护系统、运输设施设备、旅客安检设备及防恐装备附属安全设备等支出;
2）购置、安装和使用具有行驶记录功能的车辆卫星定位装置、船舶通信导航定位和自动识别系统、电子海图等支出;
3）配备、维护、保养应急救援器材、设备支出和应急演练支出;
4）开展重大危险源和事故隐患评估、监控和整改支出;
5）安全生产检查、评价（不包括新建、改建、扩建项目安全评价）、咨询和标准化建设支出;
6）配备和更新现场作业人员安全防护用品支出;
7）安全生产宣传、教育、培训支出;
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8）安全生产适用的新技术、新标准、新工艺、新装备的推广应用支出;
9）安全设施及特种设备检测检验支出;
10）其他与安全生产直接相关的支出。
6、安全资金的支付审批程序
使用部门提出资金申请?
安全管理人员（或委托责任人）审批?
分管业务领导审批?
财务部经理审核?
分管财务领导审批?
总经理审批。
7、费用管理
1）公司设立安全领导小组，负责编制年度安全费用提取和使用计划，纳入企业财务预算;
2）公司安全领导小组及财务部同时建立安全费用使用台帐。
主
要负责人对于安全生产条件所必需的资金投入不足导致的后果承担责任;
3）公司安全领导小组负责跟踪、监督安全生产专项经费使用情况。
8、其他事项
1）公司将根据安全生产需要调整此制度;
2）公司将对于安全生产工作成绩优异的部门，经理或个人给予适当奖励;
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