会计报表附注格式空表共18页文档.docx
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会计报表附注格式空表共18页文档
注意：
下表所列的的各明细科目及各关联单位均为包括但不限于，各相关单位可以根据自身的实际情况进行添加，如有不清请电话咨询
观察内容的选择，我本着先静后动，由近及远的原则，有目的、有计划的先安排与幼儿生活接近的，能理解的观察内容。
随机观察也是不可少的，是相当有趣的，如蜻蜓、蚯蚓、毛毛虫等，孩子一边观察，一边提问，兴趣很浓。
我提供的观察对象，注意形象逼真，色彩鲜明，大小适中，引导幼儿多角度多层面地进行观察，保证每个幼儿看得到，看得清。
看得清才能说得正确。
在观察过程中指导。
我注意帮助幼儿学习正确的观察方法，即按顺序观察和抓住事物的不同特征重点观察，观察与说话相结合，在观察中积累词汇，理解词汇，如一次我抓住时机，引导幼儿观察雷雨，雷雨前天空急剧变化，乌云密布，我问幼儿乌云是什么样子的，有的孩子说：
乌云像大海的波浪。
有的孩子说“乌云跑得飞快。
”我加以肯定说“这是乌云滚滚。
”当幼儿看到闪电时，我告诉他“这叫电光闪闪。
”接着幼儿听到雷声惊叫起来，我抓住时机说：
“这就是雷声隆隆。
”一会儿下起了大雨，我问：
“雨下得怎样?
”幼儿说大极了，我就舀一盆水往下一倒，作比较观察，让幼儿掌握“倾盆大雨”这个词。
雨后，我又带幼儿观察晴朗的天空，朗诵自编的一首儿歌：
“蓝天高，白云飘，鸟儿飞，树儿摇，太阳公公咪咪笑。
”这样抓住特征见景生情，幼儿不仅印象深刻，对雷雨前后气象变化的词语学得快，记得牢，而且会应用。
我还在观察的基础上，引导幼儿联想，让他们与以往学的词语、生活经验联系起来，在发展想象力中发展语言。
如啄木鸟的嘴是长长的，尖尖的，硬硬的，像医生用的手术刀―样，给大树开刀治病。
通过联想，幼儿能够生动形象地描述观察对象。
会计报表附注
死记硬背是一种传统的教学方式,在我国有悠久的历史。
但随着素质教育的开展,死记硬背被作为一种僵化的、阻碍学生能力发展的教学方式,渐渐为人们所摒弃;而另一方面,老师们又为提高学生的语文素养煞费苦心。
其实,只要应用得当,“死记硬背”与提高学生素质并不矛盾。
相反,它恰是提高学生语文水平的重要前提和基础。
1、货币资金
“教书先生”恐怕是市井百姓最为熟悉的一种称呼，从最初的门馆、私塾到晚清的学堂，“教书先生”那一行当怎么说也算是让国人景仰甚或敬畏的一种社会职业。
只是更早的“先生”概念并非源于教书，最初出现的“先生”一词也并非有传授知识那般的含义。
《孟子》中的“先生何为出此言也？
”；《论语》中的“有酒食，先生馔”；《国策》中的“先生坐，何至于此？
”等等，均指“先生”为父兄或有学问、有德行的长辈。
其实《国策》中本身就有“先生长者，有德之称”的说法。
可见“先生”之原意非真正的“教师”之意，倒是与当今“先生”的称呼更接近。
看来，“先生”之本源含义在于礼貌和尊称，并非具学问者的专称。
称“老师”为“先生”的记载，首见于《礼记?
曲礼》，有“从于先生，不越礼而与人言”，其中之“先生”意为“年长、资深之传授知识者”，与教师、老师之意基本一致。
单位:
元
项目
期末数
期初数
人民币金额
人民币金额
现金：
人民币
人民币
其他货币资金：
人民币
合计
2、交易性金融资产：
单位:
元币种:
人民币
项目
期末公允价值
期初公允价值
1.交易性债券投资
2.交易性权益工具投资
3.指定为以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融资产
4.衍生金融资产
5.其他
合计
注：
3、应收票据
（1）应收票据分类
单位:
元币种:
人民币
种类
期末数
期初数
商业承兑汇票
银行承兑汇票
合计
4、应收账款
（1）应收账款按种类披露
单位:
元币种:
人民币
种类
期末数
期初数
账面余额
坏账准备
账面余额
坏账准备
金额
比例（%）
金额
比例（%）
金额
比例（%）
金额
比例（%）
单项金额重大的应收账款
单项金额不重大但按信用
风险特征组合后该组合的
风险较大的应收账款
其他不重大应收账款
合计
1、
单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法：
单项金额占应收账款年末金额的500万元以上。
列示单项金额重大应收款项的明细：
（2）期末单项金额重大的应收款项计提：
单位：
元币种：
人民币
应收款项内容
账面余额
坏账金额
合计
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款：
单位:
元币种:
人民币
账龄
期末数
期初数
账面余额
坏账准备
账面余额
坏账准备
金额
比例（%）
金额
比例（%）
一年以内
一至二年
二至三年
三至四年
四至五年
五年以上
合计
（3）本报告期应收账款中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的欠款。
（4）应收账款前十名欠款情况
单位：
元币种：
人民币
单位名称
与本公司关系
欠款金额
欠款年限
占应收账款总额的比例
合计
（5）应收关联方款项情况
单位：
元币种：
人民币
单位名称
与本公司关系
欠款金额
占应收账款总额的比例
合计
5、其他应收款
（1）其他应收账款按种类披露
单位:
元币种:
人民币
种类
期末数
期初数
账面余额
坏账准备
账面余额
坏账准备
金额
比例（%）
金额
比例（%）
金额
比例（%）
金额
比例（%）
单项金额重大的其他应收款项
单项金额不重大但按信用风险
特征组合后该组合的风险较大
的其他应收款项
其他不重大其他应收款项
合计
（2）期末单项金额重大的其他应收款项计提：
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收账款：
单位:
元币种:
人民币
账龄
期末数
期初数
账面余额
坏账准备
账面余额
坏账准备
金额
比例（%）
金额
比例（%）
一年以内
一至二年
二至三年
三至四年
四至五年
五年以上
合计
（3）本报告期其他应收账款中持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的欠款情况（青岛红星化工集团公司）
单位:
元币种:
人民币
单位名称
期末数
期初数
欠款金额
计提坏帐金额
欠款金额
计提坏帐金额
合计
（3）其他应收账款前十名欠款情况
单位：
元币种：
人民币
单位名称
与本公司关系
欠款金额
欠款年限
占应收账款总额的比例
合计
－
（4）其他应收关联方款项情况
单位：
元币种：
人民币
单位名称
与本公司关系
欠款金额
占应收账款总额的比例
合计
－
6、预付账款
（1）预付账款帐龄
单位:
元币种:
人民币
账龄
期末数
期初数
金额
比例（%）
金额
比例（%）
一年以内
一至二年
二至三年
三年以上
合计
（2）预付账款前十名欠款情况
单位:
元币种:
人民币
单位名称
期末数
期初数
金额
比例（%）
金额
比例（%）
（3）本报告期预付账款中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的欠款
7、存货
（1）存货分类
单位:
元币种:
人民币
项目
期末数
期初数
账面余额
跌价准备
账面价值
账面余额
跌价准备
账面价值
原材料
库存商品
包
装
产成品
合计
8、长期股权投资
（1）在被投资单位持股比例与表决权的说明
单位:
元币种:
人民币
被投资单位
在被投资单位持股比例
在被投资单位表决权比例
（2）按成本法核算
单位:
元币种:
人民币
被投资单位
初始投资成本
期初余额
增减变动
期末余额
减值准备
（3）按权益法核算
单位:
元币种:
人民币
被投资单位
初始投资成本
期初余额
增减变动
期末余额
减值准备
现金红利
9、固定资产
（1）固定资产情况
单位:
元币种:
人民币
项目
期初数
本期增加数
本期减少数
期末数
一、原价合计：
其中：
房屋及建筑物
机器设备
运输设备
房屋及建筑物
通用设备
专用设备
运输设备
二、累计折旧合计：
其中：
房屋及建筑物
机器设备
运输设备
房屋及建筑物
通用设备
专用设备
运输设备
三、固定资产净值合计
其中：
房屋及建筑物
机器设备
运输设备
房屋及建筑物
通用设备
专用设备
运输设备
四、减值准备合计
其中：
房屋及建筑物
机器设备
运输设备
房屋及建筑物
通用设备
专用设备
运输设备
五、固定资产净额合计
其中：
房屋及建筑物
机器设备
运输设备
房屋及建筑物
通用设备
专用设备
运输设备
注1：
报告期有无固定资产抵押情况。
注2：
报告期固定资产有无置换、担保情况。
注3：
报告期在建工程转为固定资产元。
10、在建工程
单位:
元币种:
人民币
项目
期末数
期初数
帐面余额
减值
准备
帐面净额
帐面余额
减值
准备
帐面净额
（1）在建工程项目变动情况
单位:
元币种:
人民币
项目名称
预算数
期初数
本期增加
本期减少
转入固定资产
工程投入占预算比例（%）
资金来源
期末数
合计
11、工程物资
单位:
元币种:
人民币
项目
期初数
本期增加数
本期减少数
期末数
专用材料
待安装设备
合计
12、无形资产
（1）无形资产情况：
单位:
元币种:
人民币
项目
期初账面余额
本期增加额
本期减少额
期末账面余额
土地使用权1
土地使用权2
土地使用权3
土地使用权4
土地使用权5
土地使用权6
锶盐深加工技术及工艺
色素提取技术
合计
6元。
13、递延所得税资产的说明：
单位:
元币种:
人民币
项目
期末数
期初数
坏账准备
存货跌价准备
长期投资减值准备
固定资产减值准备
固定资产加速折旧
合 计
14、资产减值准备明细
单位:
元币种:
人民币
项目
年初账面余额
本期计提额
本期减少额
期末账面余额
转回
转销
合计
一、坏账准备
二、存货跌价准备
三、可供出售金融资产减值准备
四、持有至到期投资减值准备
五、长期股权投资减值准备
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备
十、生产性生物资产减值准备
其中：
成熟生产性生物资产减值准备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备
十三、商誉减值准备
十四、其他
合计
15、短期借款
（1）短期借款分类：
单位:
元币种:
人民币
项目
期末数
期初数
抵押借款
信用借款
合计
16、应付账款：
（1）本报告期应付账款中应付持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
单位:
元币种:
人民币
单位名称
期末数
期初数
合计
17、预提费用
单位:
元币种:
人民币
项目
期末数
期初数
原因
房屋租赁费
服务费
合计
17、应付职工薪酬：
单位:
元币种:
人民币
项目
期初账面余额
本期增加额
本期支付额
期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴
二、职工福利费
三、社会保险费
其中：
1、医疗保险费
2、基本养老保险费
3、年金缴费
4、失业保险费
5、工伤保险费
6、生育保险费
四、住房公积金
五、其他
其中：
1、工会经费和职工教育经费
2、因解除劳动关系给予的补偿
合计
18、应交税费：
单位:
元币种:
人民币
项目
期末数
期初数
计缴标准
增值税
营业税
所得税
个人所得税
城建税
其他各项税费
合计
19、应付股利：
单位:
元币种:
人民币
单位名称
期末数
期初数
合计
20、其他应付款：
（1）本报告期其他应付款中应付持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
单位:
元币种:
人民币
单位名称
期末数
期初数
合计
21、预计负债
单位:
元币种:
人民币
项目
期末数
期初数
备注说明
22、专项应付款：
单位:
元币种:
人民币
项目
期初数
本期结转数
期末数
合计
23、营业收入
（1）营业收入
单位:
元币种:
人民币
项目
本期发生额
上期发生额
主营业务收入
其他业务收入
合计
（2）主营业务（分行业）
单位:
元币种:
人民币
产品品种
本期数
上年同期数
营业收入
营业成本
营业收入
营业成本
合计
（3）主营业务（分地区）
单位:
元币种:
人民币
地区名称
本期数
上年同期数
营业收入
营业成本
营业收入
营业成本
境内
境外
合计
（5）公司前五名客户的销售收入情况
单位:
元币种:
人民币
客户名称
销售收入总额
占公司全部销售收入的比例（%）
合计
24、营业税金及附加：
单位:
元币种:
人民币
项目
本期数
上年同期数
计缴标准
城建税
教育费附加
地方教育费附加
合计
25、公允价值变动收益
单位:
元币种:
人民币
产生公允价值变动收益的来源
本期发生额
上期发生额
0
合计
26、投资收益
（1）按投资单位分项列示投资收益：
单位:
元币种:
人民币
被投资单位
上期金额
本期金额
本期与上期增减变动的原因
长期股权投资收益
交易性金融资产收益
合计
－
（2）会计报表中的投资收益项目增加：
单位:
元币种:
人民币
本期金额
上期金额
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益
持有交易性金融资产、持有至到期投资、
可供出售金融资产等期间取得的投资收益
处置交易性金融资产、持有至到期投资、可供出售金融资产等取得的投资收益
其它
合计
27、资产减值损失
单位:
元币种:
人民币
项目
本期发生额
上期发生额
一、坏账损失
二、存货跌价损失
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计
28、营业外支出
单位:
元币种:
人民币
项目
本期发生额
上期发生额
非流动资产处置损失合计
其中：
固定资产处置损失
无形资产处置损失
捐赠
罚款
工伤补助
流动资产处理损失
其他
合计
29、所得税费用：
单位:
元币种:
人民币
项目
本期数
上年同期数
当期所得税
递延所得税
合计
30、收到的其他与经营活动有关的现金
项目
本期数
上年同期数
合计
31、支付的其他与经营活动有关的现金
项目
本期数
上年同期数
合计
32、收到的其他与投资活动有关的现金
项目
本期数
上年同期数
利息收入
合计
33、支付的其他与投资活动有关的现金
项目
本期数
上年同期数
购固定资产
合计
34、收到的其他与筹资活动有关的现金
项目
本期数
上年同期数
合计
35、支付的其他与筹资活动有关的现金
项目
本期数
上年同期数
合计
二、关联方及关联交易
1、关联交易情况
（1）购买商品、接受劳务的关联交易
单位:
元币种:
人民币
关联方
关联交易内容
关联交易定价原则
本期数
上年同期数
金额
占同类交易金额的比例（%）
金额
占同类交易金额的比例（%）
升级会员 