上海银行同业公会对公外汇考试复习要点.docx

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上海银行同业公会对公外汇考试复习要点

外汇管理

1、外汇：

下列以外币表示的可以用作国际清偿的支付手段和资产

1外币现钞

2外币支付凭证或者支付工具

3外币有价证券

4特别提款权

5其他外汇资产

2、外汇管理：

一国政府授权货币当局或其他机构，对外汇的收支、买卖、借贷、转移以及国际间结算、外汇汇率和外汇市场等实行的管制行为。

3、经常项目：

国际收支中涉及货物、服务、收益及经常转移的交易项目等。

4、资本项目：

国际收支中引起对外资产和负债水平发生变化的交易项目，包括资本转移、直接投资、证券投资、衍生产品及贷款等。

5、结汇（判）：

外汇收入所有者将其外汇收入出售给外汇指定银行，外汇指定银行按一定汇率付给等值本币的行为。

6、售汇（判）：

外汇指定银行将外汇卖给用汇单位和个人，按一定汇率收取本币的行为。

从用汇单位和个人角度来说，售汇又称为购汇。

7、（问答）人民币经常项目可兑换：

是指对经常项目项下的外汇对外支付或转移没有限制。

总体要求是：

1可自由保留外汇

2对经常项目外汇支付不施加限制

3货物贸易外汇管理制度的核心内容是总量核查、动态监测和分类管理

4实行真实性审核

8、（问答）资本项目管制，是指对资本项目下的外汇收支实行必要的管制。

总体要求是：

1对资本项目实行审批、核准和登记制

2资本项目外汇收入保留或者卖给经营结汇、售汇业务的金融机构应当经外汇管理机关批准。

3资本项目外汇及结汇资金，应当按照有关主管部门及外汇管理机关批准的用途使用。

4资本项目下的外汇支出，应当按照外汇管理部门有关规定，凭有效单证以自有外汇支付或者向经营结汇、售汇业务的金融机构支付

9、外汇市场：

进行外汇交易的场所。

1主要参与者：

客户、外汇指定银行、外汇经纪人和中央银行

2主要功能：

调节外汇的供求；形成外汇价格体系；便利资金在国际间转移；提供外汇资金融通；防范和管理汇率风险

10、1994年外汇体制改革后，我国形成了外汇零售市场与外汇批发市场。

11、2008年8月出台的新《外汇管理条例》规定，人民币汇率实行以市场供求为基础的、有管理的浮动汇率制度。

12、国际收支调节分为市场调节和政府调节。

13、国际收支出现或者可能出现严重失衡，以及国民经济出现或可能出现严重危机时，国家可以对国际收支采取必要的保障、控制等措施。

14、金融外汇业务监管包括：

银行结售汇业务市场准入管理、结售汇周转头寸管理、金融机构外汇收支管理、金融机构外汇业务现场检查、非银行金融机构结售汇业务市场准入管理等。

15、外汇账户

1按性质分：

经常项目和资本项目外汇账户

2按资金形式分：

外汇现钞账户和外汇现汇账户

3账户功能：

外汇存款账户和外汇结算账户

4主体：

机构账户和个人账户

5地理分布位置：

境内和境外外汇账户

货物贸易外汇

1、货物贸易改革的主要内容：

1取消核销制度

2建立对企业进出口统一进行主体管理的新制度

2、名录管理：

经外汇局登记列入“贸易外汇收支企业名录”是企业具有办理贸易外汇收支业务资格的具体体现，金融机构为企业办理贸易外汇收支业务时必须审核其是否名录中。

1名录变更：

变更事项发生之日起30天内，到外管局办理。

2名录注销：

ⅰ主动注销：

终止经营、被注销或吊销营业执照，在30天内持注销申请书及证明文件办理

ⅱ强制注销：

1区内企业已办理保税监管区域外汇登记注销手续

2连续两年未发生贸易外汇收支业务

3外汇局对企业实施现场核查时，通过企业名录登记信息所列联系方式无法与其取得联系

4外汇局认定的其他情况

3辅导期管理：

辅导期起始日期为名录登记当日，截止日期为企业列入名录后发生首笔贸易外汇收支业务之日起第90天。

结束后10个工作日到外汇局书面报告期间发生的货物进出口与外汇收支的逐笔对应情况

3、贸易外汇收支审核：

1申报单的管理：

ⅰ支出申报单证：

《境外汇款申请书》、《对外付款/承兑通知书》、《境内汇款申请书》、《境内付款/承兑通知书》

ⅱ收入申报单证：

《涉外收入申报单》、《境内收入申报单》

2待核查账户收支范围：

收入范围限于贸易外汇收入（含转口贸易外汇收入，不含出口贸易融资项下境内金融机构放款及境外回款）；支出范围包括结汇或划入企业经常项目外汇账户，及经外汇局登记的其他外汇支出。

资本项下资金误入，需外管出具登记表

3贸易收付汇业务审核的基本要求

1企业的进出口贸易应当通过金融机构办理结算

2金融机构应尽职履行贸易真实性审核义务，为企业办理贸易外汇收支业务时，应当通过监测系统查询企业名录状态与分类状态

3企业可以根据其真实合法的进口付汇需求提前购汇存入其经常项目外汇账户

4企业应当按照“谁出口谁收汇，谁进口谁付汇”原则办理贸易外汇收支业务，国家另有规定的情况除外

5对于贸易收汇的退汇支付，境内付款人应当为原收款人、境外收款人应当为原付款人；对于贸易付汇的退汇收入，境外付款人应当为原收款人、境内收款人应当为原付款人。

4、B类企业外汇收支到外汇局办理登记

1B类企业超可收、付汇额度的贸易外汇收付

2贸易收汇退汇，与原收间隔180天（不含）以上、贸易付汇的退汇收入，间隔180天（不含）以上，或由于特殊情况无法原路退汇

3同一合同项下转口贸易收入金额超过相应支出金额20%（不含）的贸易外汇收支业务

4在分类监管有效期内指标情况好转且没有发生违规行为，监管期满6个月的B类企业，可经外汇局登记办理90天以上（不含）的延期收款、延期付款及收支日期间隔超过90天（不含）的转口贸易外汇支付

5外汇局认定其他需要登记的业务

5、C类企业

1外汇收支逐笔事前到外汇局办理外汇贸易外汇业务登记。

2不得办理90天以上（不含）远期信用证（含展期）、海外代付等进口贸易融资业务；不得办理90天以上（不含）的延期付款、托收业务；不得签订包含90天以上（不含）收汇条款的出口合同

3不得办理转口贸易外汇收支

4C类企业为跨国集团集中收付汇成员公司的，不得办理集中收付汇业务；为主办企业的，停止整个集团的集中收付汇业务

5已开办出口收入存放境外业务的企业被列为C类的，于列入之日起30日内关闭境外账户并调回境外账户余额

6、登记表管理内容

1A类企业：

资本金错入待核查账户、退汇超期限或无法原路退汇、其他

2B类企业：

超可收汇额度的贸易外汇收入、超可付汇额度的贸易外汇支出、转口贸易超比例收入、退汇超期限或无法原路退汇、其他

3C类企业：

逐笔贸易外汇收入、逐笔贸易外汇支出

7、登记管理范围：

1C类企业贸易外汇收支

2B类企业超可收、付汇额度的贸易外汇收支

3退汇日期与原收、付款日期间隔在180天（不含）以上或由于特殊情况无法按规定原路退汇的

4外汇局认定其他需要登记的业务

服务贸易

1、按账户性质分：

经常项目外汇账户和资本项目外汇账户

按账户资金形式分：

外汇现钞账户和现汇账户

2、服务贸易外汇改革的原则：

经常项目可兑换，国家对服务贸易项下的国际支付不予限制

3、改革的主要内容：

1推进简政放权

2简化单证审核

3清理整合法规

4放宽服务贸易外汇收入存放境外

5强化均衡管理和事后管理

4、改革后各方权利和义务

1境内机构

权利：

国家对服务贸易项下国际支付不予限制

境内机构服务贸易外汇收入可按规定调回境内或存放境外

单笔5万美元以上到税务备案

2义务：

具备真实、合法的交易基础

向银行提交交易单证

办理税务备案

接受并配合外汇局的监督检查

3金融机构

职责：

制定并落实操作规程

开展合理审查

及时准确报送交易信息及异常信息

配合外汇局现场及非现场检查

5、（简答）服务贸易的范围：

服务贸易包括运输、旅游、通信、建筑安装及劳务承包、保险、金融服务、计算机和信息服务、专有权利使用和特许、体育文化和娱乐服务、其他商业服务、政府服务等项目

6、外汇收支审查总体要求：

“了解你的客户”、“了解你的业务”原则合理尽责审核真实性；银行制定和落实操作规程

7、国际运输：

审查单证为运输发票或运输单据或运输清单

8、外币提钞：

赴战乱、外汇管理严格、金融条件差国家，境外代表处（办事处）办公经费

9、留存单证要求：

五年备查

10、存放境外管理：

规模要求——不得高于上年度服务贸易外汇收付总规模50%

11、无需办理《备案表》的对外支付

1境内机构在境外发生的差旅、会议商品展销等各项费用

2境内机构在境外代表机构的办公经费，以及境内机构在境外承包工程的工程款

3境内机构进出口贸易佣金、保险费、赔偿款

4进口贸易项下境外机构获得的国际海运运输费用

5保险项下保费、赔偿款等相关费用

国际收支申报

1、间接申报：

通过金融机构的逐笔申报

直接申报：

对外金融资产负债及交易统计

2、初次收入（收益）：

指因提供劳务、金融资产和出租自然资源而获得的回报。

包括职工报酬、投资收益、其他初次收入

二次收入（经常转移）：

指居民与非居民间的经常性转移，包括所有非资本转移的转移项目。

经常性转移直接影响转移者和接受转移者的可支配收入水平，进而影响其货物和服务的消费。

包括捐赠和无偿援助、非寿险保险赔偿、社会保障、其他二次收入。

3、申报单币种、金额有误，不一定删除，可修改或删除。

4、重新申报的申报号码中的6位日期码为原业务发生日期，非重新申报日期

5、境内非居民与境外收支，非居民不申报，银行代为申报

6、非居民从境外收支，均申报

7、单位基本信息表，中文用全角，英文用半角

8、运输代理公司行业属性代码：

装卸、搬运、代理

9、所属外汇局代码：

按企业所在地外汇局写

10、涉外收入金额为5个金额相加，不扣除国内外费用

11、收款和解付不同行，结汇中转行申报

12、B股资金清算，在附言注明

13、福费廷银行转给另一银行，从境外收到款当日将信息通知经办行生成。

14、境内开证通知，境内收款商还款时申报，资金跨境时申报

15、银行转贷款，直接申报

16、押汇，在境外款到达银行，银行申报

17、涉外收入主体在解付通知之日起5个工作日申报（X），非通知日为解付日

18、直接投资10%以上

19、非居民从渣打上海汇给境内居民，由境内居民申报

20、对外归还外债本息，选两个代码，一笔支出申报

21、申报单保持24个月

22、非居民与境内外收支均由银行申报（X），与境内发生，境内居民申报。

23、对已销户对公单位，银行同过外管删除后停用单位基本情况（X）。

不可删除，可停用

24、对已销户，单位信息情况表可销毁（X）。

永久留存

25、美元兑欧元付，申报欧元（对）

26、汇款人在非开户银行以人民币直接购汇后向外支付时，其账号可填写该银行的结售汇专用账户的账号

27、银行自身业务，直接申报

28、贸易款以信用证支付，经办行开立时填，日期码预留（此时未跨境），付款时，日期码填入。

29、国际收支范围：

对外金融资产，适用保税区

30、境外汇款申报、货款购汇再划出，金额填现汇

31、准确、及时、完整

外债管理

1、定义：

非居民、居民、外币表示、契约型偿还责任

2、2010年后，人民币外债纳入统计和管理，其中，与跨境贸易人民币结算相关的外债只纳入统计，不纳入管理

3、外债统计口径：

1三个月以内的贸易信贷纳入外债统计

2中资银行离岸存款纳入外债统计

3中长期外债中一年内到期的部分按短期外债统计

4、外债按债权人类型分：

外国政府贷款、国际金融组织贷款、国际商业贷款

5、企业外债额度控制要求：

短期外债余额加中长期外债发生额加或有债务履约额三者之和不超过总投资与注册资本差额

6、外方投资比例低于25%的外资企业按中资企业进行管理

7、2007年6月1日之后设立的房地产企业不得借用外债

8、一笔签约外债可开立两个外债账户，开立一个还本付息户。

9、外债资金使用原则：

用于企业自身的生产经营活动，不得用于委托贷款或结汇给他人使用

10、期限配比原则：

中长期外债可用于固定资产投资等中长期用途；短期外债只能补充流动资金

11、具体用途：

用于贸易、非贸易付汇、投资、结汇、借新还旧

12、外债用于股权投资，经营范围须有“股权投资”业务

境外投资

1、境外放款：

指境内企业在登记的额度内，以合同约定的金额、利率和期限，向境外与其具有股权关联关系的公司提供贷款。

境内居民个人特殊目的公司外汇登记：

境内居民个人以投融资为目的，以其合法持有的境内企业资产或权益，或者合法持有境外资产或权益，在境外直接设立或间接控制特殊目的公司，并计划返程投资的，需要办理境内居民个人特殊目的公司外汇登记。

除了支付特殊目的公司注册费外，境内居民个人对该特殊目的公司不得发生其他出资行为，否则按特殊目的公司外汇补登记处理。

必须到注册地外汇局办理。

2、境外直接投资前期费用累计汇出额不得超过300万美元，且不超过中方投资总额15%，境内机构到所在地银行申请登记

若超，在外汇局申请登记

3、境内企业累计境外放款额度不得超过其所有者权益的30%（自贸区企业50%），若超，外汇局审议

4、汇出投资款项可使用资金类型：

国内外汇贷款、人民币购汇、自有外汇

5、境外利润汇回，属经常项下，无需核准

6、境外代表处不属于境外投资

7、在境外利润可留境外账户，用于境外再投资

8、2个境内投资者，1个收购另一个在境外股权，境内股权出让方办理登记

9、存量权益登记：

9月30日前

金融机构外汇监管

1、外资银行在所在地商业银行开立一个结售汇人民币专用账户。

账户余额不得超过该银行注册外汇资本金或者营运资金的20%。

2、银行间市场交易价：

在中国外汇交易中心公布的当日人民币对各币种汇率中间价幅度内浮动

1人民币对美元2%

2人民币对欧元、日元、港币、英镑、澳大利亚元、加拿大元、新西兰元3%

3人民币对马来西亚林吉特、俄罗斯卢布5%

3、银行结售汇统计月（旬）报表包括：

即期结售汇、远期结售汇履约及其他涉及人民币对外汇衍生产品业务报表

4、报表报送时间：

旬后2日，月后2个工作日

5、结售汇统计原则

1居民个人和居民机构办理结汇按外汇资金来源，居民个人和居民机构办理售汇业务按外汇资金用途

2非居民结汇按人民币用途，售汇按人民币来源

结售汇实务

1、境内机构有外币结算需求，单位在外管信息登记，其外汇账户开户无需外管批准。

2、定期存款是活期存款的补充，只能在本机构开立，不能跨机构开立

3、可转让汇票只要背书连续、台背一致、头寸可收妥，银行可办理只限于私人汇票。

对公，只要经过背书转让的票据，银行不收。

4、柜面禁止无交易背景套汇

5、外汇牌价种类：

自营、结售汇、远期结售汇牌价

6、外管局规定：

贸易项下货款入待核查，待核查账户中资金不可转为定期或购买理财产品。

7、远期结售汇含经常和资本，但并非全部外资企业的资本项下资金都可以做远期结售汇和外汇买卖。

8、两种外汇管理：

外管局、财政局

政府机关因公出国应由财政局或其授权银行批并办理相关结汇、售汇、退汇和年检。

9、保证金账户中往来性质保证金账户，不允许企业将收入资金入代理保证金账户。

10、境内驻华代表机构，开立的人民币活期存款账户视同外币账户管理，不可进行往来结算。

11、在各可自由兑换的该国货币清算中心，称“中心货币”，在货币清算中心以当地本币开立的账户，称为“中心货币账户”

12、不同国家和地区为有收汇渠道，会在货币清算中心的银行开立中心货币账户。

更多需要通过当地清算中介机构和系统转账清算。

分为：

转账型直接清算、直接交换型清算、间接交换型清算

13、单位印鉴遗失凭何单据，公章遗失，新公章需公证。

14、执法部门可冻结保函、信用证下资金，不可直接扣划账户资金。

证明到期后无需对外支付，可扣划。

15、单位领取差旅费不可转入个人账户。

（公款不可私存）

单位领取差旅费报销可转让个人账户。

16、外币现钞不可存入外币现汇账户

17、银监会巴拉巴拉都是对的，按反洗钱及客户所在地识别。

18、贸易收入款，因国外汇款人要求退回多付，凭国外银行电报和企业授权，不可超期限，超期需外管批。

19、银行外汇柜台对交易单证真实、结算一致审核，表面一致、合规。

20、外债金额不得超过两期还本付息金额。

21、融资租赁公司租金以人民币计价。

如融资租赁公司用于融物50%资金源于国内外币贷款或借外债，可收取外币租金

22、银行可为经外管核准的企业开立现金代保管账户，不计息

23、金融机构勤勉、尽职审核（P1）

24、居民与非居民进行收支，收支申报。

25、定期存款不得对外支付，若外管核准也不可。

26、服务贸易宽松条款，服务贸易下外汇支付，可购汇，可提前购汇，购后因合同取消，机构可自行确定是结汇或保留账户。

27、自由贸易区账户四类：

FTE、FTN、FTI、FTU

28、外债是中国境内机关、企业……对中国境外……用外币偿还……

29、境内资金划拨，离岸账户附言注明“OSA/NRA/FTPAYMENT

30、资本金可用作人民币质押贷款，结汇资金不可以存款形式

31、改革亮点：

资本金意愿结汇，在同一银行开立对应的结汇待支付账户，并通过其办理各类支付。

32、境内资产变现、再投资可共用结汇待支付账户。

33、境内机构或个人支付等值5万美元非贸款，需提供税务备案表。

34、资本金流入量，因汇率原因实际可流入累计不超过等值3万美元

35、待核查账户，出口贸易融资资金，在银行放款及企业收汇，无需入待核查账户。

36、资本类账户可异地开户，前期费用账户只可在注册地开立

简答：

1、什么是经常项目和资本项目？

经常项目：

指国际收支中涉及货物、服务收益及经常转移的交易项目等。

资本项目：

指国际收支中引起对外资产和负债水平发生变化的交易项目，包括资本转移、直接投资、衍生产品及贷款等。

2、服务贸易概念是什么？

服务贸易：

根据关贸总协定乌拉圭回合达成的“服务贸易总协定”，是指：

“从一成员境内向任何其他成员境内提供服务；从一成员境内向任何其他成员的服务消费者提供服务；一成员的服务提供者在任何其他成员境内以商业存在提供服务；一成员的服务提供者在任何其他成员境内以自然人的存在提供服务。

”

3、境内特殊目的公司、返程投资的概念。

境内特殊目的公司：

境内居民（含机构及个人）以投资为目的，以其合法持有的境内资产或权益，或以其持有的境外资产或权益，在境外直接设立或间接控制的境外企业。

返程投资：

境内居民直接或间接通过特殊目的公司对境内开展的直接投资活动，即通过新设、并购等方式在境内设立外商投资企业或项目，并取得所有权、控制权、经营权等权益的行为。

4、外国投资企业境内直接投资概念？

资本金结汇办理原则。

外国投资者包括境外机构和个人通过新设、并购等方式在境内设立外商投资企业或项目，并取得所有权、控制权、经营权等权益的行为。

外商投资企业外汇资本金账户中的资金，经外汇局或银行办理出资确认后，企业可根据经营需要在银行办理结汇，可意愿100%结汇，也可按支付结汇制的要求办理结汇。

5、汇出汇款，发报过程中需注意的事项。

1是否已进行国际收支申报，汇出汇款是否符合反洗钱的报告程序，是否被列入黑名单

2报文格式选择是否正确，起息日是否已注意到国外节假日或货币结算地规定

3汇款路线是否快捷，是否以货币清算地货币清算

4国外费用扣费方式是否已注明

5是否已完成内部头寸预报工作

6是否按内部授权原则规定办理汇款业务

6、银行为企业开立境外开户鉴证需要哪些证照？

1境外银行要求境内开户行出具为指定企业提供相关资料真实性的公函，并经有权签字人签章。

2境内企业要求开户行出具书面鉴证的公函，并负有经济责任担保的内容，同时加盖公章和预留银行签章。

3在当地外汇局办理相关登记的证明材料

4提供的境外开户资料必须和银行预留资料相同

5如需证实预留印鉴的真实性，必须加盖公章和银行预留印章

6银行审核相符后，可出具书面鉴证函，由有权签字人签章。

鉴证函必须注明：

仅鉴证，不承担一切经济责任后果。

外汇信贷

1、贷款就是贷款人将货币资金的使用权以一定条件为前提转让给资金使用者即借款人，并约定利率和期限还本付息的货币资金

2、可以抵押的财产：

1抵押人所有的房屋和其他地上定着物

2抵押人所有的机器、交通运输工具和其他财产

3抵押人依法有权处分的国有土地使用权、房屋和其他地上的定着物

4抵押人依法有权处分的国有的机器、交通运输工具和其他财产

5抵押人依法承包并经发包方同意抵押的荒山、荒沟、荒丘、荒滩等荒地的土地使用权

6依法可以抵押的其他财产

3、不得抵押：

1土地所有权

2耕地、宅基地、自留地、自留山等集体所有的土地使用权

3学校、幼儿园、医院等以公益为目的的事业单位、社会团体的教育设施、医疗卫生设施、宗教建筑和其他社会公益设施

4所有权、使用权不明或者有争议的财产

4、票据贴现：

贷款人以购买借款人未到期商业票据的方式发放的贷款

5、按贷款用途：

流动：

企业流动资金周转需要而发放的贷款

固定：

企业固定资产投资发放

6、贷款展期：

短期贷款展期期限不得超过原贷款期限

中期贷款展期期限累计不得超过原贷款期限一半

长期贷款展期期限累计不得超过3年

7、外汇贷款使用：

1外汇贷款要进行债务登记

2开立贷款专户

3直接对外支付或偿还他行贷款，外汇贷款结汇应到外管进行核准，一般外汇贷款不能结汇（除出口押汇），外商投资企业举借的中长期外债累计发生额和短债余额之和控制在审批部门批准的项目总投资和注册资本之间的差额之内。

归还：

进行还本付息的核准开立偿债专户，合法外汇收入还贷或申请购汇还贷。

8、外汇贷款资金来源：

银行资本金中的外汇部分、吸收的国内外的外汇存款、在国际金融市场上通过发债、借贷和拆借等方式筹措的外汇资金

9、外汇贷款利率：

一般都按伦敦银行同业拆放利率（LIBOR）为基础上浮一定幅度，外汇贷款利率实际浮动，一般按一个月、三个月、六个月浮动。

10、外汇贷款用途：

购买设备或购买原材料等。

不得用贷款从事股本权益性投资、在有价证券，期货等方面从事投机。

不得将贷款用于国际禁止方面，未批准的项目。

11、主要外汇贷款：

常见的所谓“三贷”项目，包括外国政府贷款、混合贷款、出口买方信贷。

12、银团贷款：

一家银行牵头、多家银行参加、共同对一个项目提供的贷款，又称辛迪加贷款。

多家银行共同出资、共享利润、共担风险，有利于银行分担风险。

市场营销

1、公司信贷产品的特点

1无形性

2不可分性

3易模仿性

4动力性

2、三层次理论

1核心产品

2基础产品

3扩展产品

3、确定产品组合就要有效选择

1产品组合的宽度

2产品组合的深度

3产品组合的关联性

4、拓宽银行产品组合的广度，实现产品线多样化；增加深度，指构成产品组合的各条产品线所含产品项目的多少。

5、产品生命周期

1产品导入期的营销策略

ⅰ快速掠取策略。

高价格，高促销费用

ⅱ缓慢掠取策略。

高价格、低促销费用

ⅲ快速渗透策略。

低价格、高促销费用

ⅳ缓慢渗透策略。

低价格、低促销费用

2产品成长期的营销策略

3产品成熟期的营销策略

4产品衰退期的营销策略

6、商业银行促销策略

1广告宣传

2人员促销

3公共宣传和公共关系

4销售促进

信用证

1、除另有规定