财务指标公式表.docx
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财务指标公式表
财务指标公式表
分类&g'j（{5?
-S2}:
H3j6^-A6k
#e+Q4[8w6G,G4p,M8H字段名称
9_*W$O:
A'j&c（}#J
6u5x5}"@+l$V"r
计算方法
3O,Z;W（N&J5^;T*Z!
C$U
&e,N8S5h*K
偿;^）J'_（u/e!
j
债+u2O"G/P.l
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预收/营收比率
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现金流动负债比率
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g9_4_5U（b5o/_
4Q+K*n0~（o,O流动比率
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#G$N*Y3T.}'q（B5~）l%}流动资产/流动负债'D*J%?
7K/Q（m'i
6K't"e9Q7f-O1N2T:
v
速动比率
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\ y（C
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H&n
（流动资产-存货）/流动负债0a'M/w9S9l9H&q.Q
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负债资产率（%）
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"l8P+L+o4K负债总额/总资产*100%'~+`2V/@:
\0v7p
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e;m7H9d P8n-o&j负债资产率2（%）1{9u1O1N6}（S0P
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:
p3J1x5^'D!
\扣除预收帐款后的负债比率
!
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$A6} e2n-Q;Y6L:
r
（负债合计-预收帐款）/总资产*100%;a/D:
W k1B-p）O,W
）t-W1g（v6Z&N$w&|%a.?
4Z/E&u
资.H+g3b）g.i+Z%o;y0b%`
本"S-J"y6j）h;w
结
4z（n8o%t（S+C:
V构
$q#G0N;Z（v$v'T0?
%T6e6A/n.W"l2~$r现金比（%）'M6?
）r v"@$z4Y
"O9Z+M&~,h,q \现金余额/资产总额*100%$Q:
s k6{:
d$K-t3b
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权益负债比率"N（L2v v5e
9w5Y"f-m;f）K;w$k
股东权益/负债总额6p \5X7L*G:
^
7q%s3W8I1q-d2u*@
流动资产比（%）
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$^9}%c7}!
{8_3z0x!
K流动资产/总资产*100%4}*]$@8u4`8R）]/l+d
.B"w%q/b"?
+@"R）c-S
流动负债比（%）%R/L;f/s-x0m
3^7m2R-a1^,T4s（I（\5k7j
流动负债/总资产*100%
3F/`+n）z,F4k n
?
&O$h*n.L
固定资产权益比率
9V2e9Y5}/f1v&C
5f/m7x-K {;a/Q2r"D:
t
固定资产/股东权益
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.e/}5K+[2P&g4_5C固定比（%）
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[（_ l-Q
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（固定资产+无形资产及其他资产合计） /总资产*100%
$K5g;H.Z-O
!
J4_!
E（J-g7i%z#X8s股东权益比率
;e+i5K Z6u3V（D
0Z.I3i+M'r9g*j）Z股东权益/总资产
!
v1W9d"u#D!
\（C U7W9P8J
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b%|-M负债总额/股东权益
（A,H#O"C'J!
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（A2N:
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"C+u"e2w'];s:
H
长期负债/总资产*100%
9@6[.l0y:
}"R1[&C0F
+T%S9g;S7`）K
经
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+s*b-g营3Z3y3T1O#d
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Y0u率
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#[-z#D*_*o5j总资产收益率（%）
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[净利润+利息费用*（1-税率）]/总资产*100%/r I7Z&@+\9?
/k.T
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总资产周转率
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!
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3r6m,v/^5G8n!
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应收帐款周转率（D.t-X*Q'~.n&g/L
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S:
J+h*~（Q主营业务收入/（期初应收帐款净额+期末应收账款净额）/2,F5c8h$Z）k#z
:
G-^9F"[%w/Q应收帐款周转天数#R/f）y0V1n"Y'?
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u,f360/应收帐款周转率
）?
9a6X,S O6K/W0]
&K9|$d/e2A应收帐款同比增长率（%）8`,G6i'i;b9g:
f0O b0i%C
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3O5F）k#o-v9I'F流动资产周转率0O-O3]!
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J
流动资产周转天数6v1T:
U:
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-d&]+^0h,p7R-d360/流动资产周转率
（C#e2d&Y!
c'b"C0}!
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\3W'n3t'W固定资产周转率
"S-z1D,c9G$t1k!
A）o2n
6V5q'`*^/S主营业务收入/ （期初固定资产+期末固定资产）/2!
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]'m-B&[）L固定资产周转天数
$S+j!
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1x3U6q（h$R$c;l360/固定资产周转率
-j$a P0]-l*r/_（\/I3J
%I*v%g（A（f2o
股东权益周转率
:
p }6E1k t$`'[
"b#i!
Y%w:
^8r（L I;t;n
主营业务收入/（期初股东权益+期末股东权益）/27H8~3?
+E6S*q+N
7c0}）s;w,j-t存货周转率!
k7f3v9E'N&H4V
n8K"V;`3L9V8d'u!
B5N K
主营业务成本/（期初存货净额+期末存货净额）/28T'e*Q.H3I
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存货周转天数
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y
8t+u-_9W9L-~ M&O
365/存货周转率8O&\2c%b%n4s5|
4K8D4W%C$n0n#a4y$y0Q存货同比增长率（%）$p*P8R"m5n:
p-]
*F+t4s9c8r-_5B5S2M
（本期存货-上期存货）/上期存货*100%5T8q4G&v ]'C
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'W3C,l&Y4K7Q1r7\利润总额/（期初资产总额+期末资产总额）/2*100%#t!
q）q;z!
L,h0e3C7s
6e5{-B4~9P6N/p7D6i$j资产净利率（%）$k7E a:
m'L
@6C3V5c9J,`1]净利润/（期初资产总额+期末资产总额）/2）Y*h6Z1b5X,}"L5`3a"S2F
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*}+t9w!
A
主营业务利润率（%）
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4x ^7L2z-]:
z主营业务利润/主营业务收入*100%
（E$^%F#|'t$b z,|-u!
a-[9|
.{+j#q:
\+k7c/u（}3w
主营业务利润比例（%）!
] X$D&Z7b+S&~
/L7w:
j-Y'y.o
主营业务利润/利润总额*100%
+g）j/d）[-A9y2\9x1]
0Q8y-W0]7F8?
%^主营毛利率（%）（r2U-z+v,l7h
&?
2T0O#C8W"a）J（主营业务收入-主营业务成本）/主营业务收入*100%/Q!
z.B4S+U"s:
v4]2s
:
}#v;y4U o5C-?
'J主营净利率（%）
-S-b3?
3j0B）m*a
）o3e（w.C;E5p+}+H净利润/主营业务收入*100%
;G6u%Q;P5d,a!
k
.F;h%Q）T0v"Y*h-z0F&C主营成本比例（%）!
a1G8y#h7C&W
*t4C3D.H4H/[1g-n"y主营业务成本/主营业务收入*100%
;b+|"S（~*c*`
l9p*y0g-{&s$Z营业外收支比例（%）#?
2q3o-]6P3N't!
v,R$V
q7h6T,N6c$}7?
营业外收支净额/利润总额*100%;t:
?
5@/w"Z"K-X"G
9`6M'J'F6o）B:
Z6U!
G营业费用比例（%）
*w$c.t8Y/N&L8Q2f
:
d0j7s&s$F.?
营业费用/主营业务收入*100%
8P!
I1Q9N"X9r,h
5s0n3J6U-E1e投资收益比例（%）6V8p!
T9@4T+r"G3e#s
6d l$E,x3\'y8U l投资收益/利润总额*100%+s）o'b*\ |#b"n
2F6G4P$u P,`4m:
_
三项费用比例（%）'I'I7Y*i（^+a,G%G+h
:
R1s!
w#R,L（p:
L6f&M
（营业费用+管理费用+财务费用）/主营业务收入*100%8q1[/j&x;q.h:
g3O$c
;`5~,@#l#q+{ F8h&v）z其它业务利润比例（%）!
m:
v9E6g4I（j:
`$U（{
Y*~）z-T6a;U$k8M4x其它业务利润/利润总额*100%
:
|/`5\8n7l.X）F*i5L/`
m4R（J7g'E每股资本公积金
1x9s-q;N9f L0L9@$N.x
.a3g）@3i,c1d0{!
Z.Q资本公积金/总股本
6i）o6L9d-X"e+I9H
J!
m9v*G2y m9w每股盈余公积金
0v!
F#D）O.c0H s%@
0V,U"h ~（| y盈余公积金/总股本
#B0c#?
）G%?
't#j
0Q"[7c*m6@*O:
h每股未分配利润
:
E${"`!
T8t"b）[
3n）] i%p3Y#[:
l"I
未分配利润/总股本
0]2k）a）t）T q#w
$q*q W;M4~-|3F每股可分配利润
-r#]3n7\8q'L-l+w-E
!
P'l&~!
y）i
可供股东分配利润/总股本
*g+s）|-z*v"T#g9P'Y
5?
'o$~3d"q.Z
每股股利
0S0S8z2X（^2w,T1n
2L-M*[/O）~&}）q0[（已分配普通股股利+转作股本的普通股股利）/总股本0b*e5M9G'N8b:
h*p-S
%U2N0t#r:
M每股负债比*Q%C,N9};a1J7B*d1h
l"k2q4U）o4e7`
负债总额/总股本
*t/O6Y:
[:
[+]
:
]0[!
y0E1F1[-V/x
流动负债率（%）8]/i,Q"^7m$M%G1Z/s:
P
:
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k c"D1y
流动负债/总负债*100%
N;U$O5D"\$p*c;L8T3C
5v!
h-K,v;Y）o（Q
净利润率（%）*T7J（g'p7b+`3N
!
E（X!
z }+I*D&|1C7B
净利润/主营业务收入*100%.M,[4J7N4T0K
$\$i4z s:
{,Y）g Q*o'B,]管理费用比例（%） ~）t6G"U%w3r
u6^9?
!
m+a!
u5c;I管理费用/主营业务收入*100%"a"b'C$p!
q0t4x"f
%V1u%E1L3f3y股东权益收益率（%）;L&E*V*S5}6`3Z4I4G+`
6d,D;d2o.b#L（净利润-可赎回优先股股利）/（期初股东权益+期末股东权益）/2*100% I,E/{"r;q+|&R'\2z
+Q0L:
f/}5G8d）}+a8F-^财务费用比例（%）'w.B6k!
O'U'd）x
（w%m（^5z8_7i&N$u*l财务费用/主营业务收入*100%3H-Z5D&w9Z）L3o
4E7X h0g.t/[净资产报酬率（%）/k:
K.U.|.Z-{3f2\#V'B
"S"k,@:
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净利润/净资产*100%（Y1E.B3{/_:
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E4T/a5M.I9O%y4w#z+^现
4~5`+W-J!
Q3_+D#Z$F金6M3B7Q0}.D9`
流
$r%o（[（~9N,c C'S,e
.H6I2d）Y"d0|*^0W
主营收入现金比例（%）
.O'],\8\"z F）S,H
Y"S-r.\"R/F）O$s$r销售商品、提供劳务收到的现金/主营业务收入*100%
9P9I-R%}#y
#s w/T'b4X*h#o0P2{,W
现金总资产比（%） {1h7X*D;O2L4Z
3J$N Q.B:
s I7@经营活动产生的现金流量净额/资产总计*100%7A9K）M4a+Y0G5M
;r#Z;z9Z（P+v
现金总负债比（%）,e5~3f"h:
u
1T0A6c5n/N0c,m
经营活动产生的现金流量净额/负债总计*100%/X+R$F7[7?
7X.I2E
'X'z6i5t2p7p2b6}现金主营收入比（%）7u"k,a4m-L1l+S
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m&w!
s）?
经营活动产生的现金流量净额/主营业务收入*100%#F'J7d-V-g p（U&t;Q0{*g
Z$Z&[3J-K.`1F
现金流动负债比（%）
#w（k!
F.x4e&H1R9k
f8n5x;g%@
经营活动产生的现金流量净额/流动负债*100%
4R5t6o1U*q4@+^
.Y"w4z（A（s现金净利润比（%）2L+f5T9_3Y2P3k
+R.W5w9C!
n"r（h经营活动产生的现金流量净额/净利润*100%!
F+r-o {#n'?
*E6u5h"c
:
X9G/J1q+D6\%o5M
每股投资活动产生的现金流量净额2}#~4~2V*g;H5f#g-w
7F;z+I9^,s
投资活动产生的现金流量净额/总股本
2t,S/q&q8z$x&|
9U ?
（q,R+E*a7z
每股筹资活动产生的现金流量净额
%o,{6X3U3K
+d（p"n;~5P3W3C*p筹资活动产生的现金流量净额/总股本#O'm-Z&G6l*f,c+B5u
$U+J'S-w'Y4m每股经营活动现金流量净额
）F'G6[.m"Q1a1`
4m,M${ F7O,?
$P
经营活动产生的现金流量净额/总股本2J/n）e*d'j6_
-x#q/_*d7?
!
c4Y9j
投
-资
收
1b"C:
l#g&N"V N5I益
X5G/M o:
m:
Q
0u5f:
S0^%U（?
总资产报酬率（%）
!
]7{!
{$\0@）j;L$R
"?
+G（O%@"O6x0A净利润/总资产*100%
3w'E#L6{2O*Y"T
$j）l-[/O+n2M!
o投资收益率（%）
$I:
e（a1h"x'`投资收益/（期初长、短期投资+期末长、短期投资）/2*100%;O/`-\9Q8x.x"g'r
2[%B0r:
R3y扣除非经常性损益后的每股收益.a
扣除非经常性损益后的净利润/总股本&W;n9S9J;v G
+|&a!
n.j$s（?
）V;s（A-Q5h每股收益
净利润/总股本
o*k,r!
|.\:
B-B8q2l每股净资产'Y+W4i9G2`
"u:
s2A（t*Z7K*M6z（I#S股东权益/总股本（z$o,R7o）V7T3_:
~$W
净资产收益率（%）
净利润/股东权益*100% G*t-o%]6e%j!
Y,i
（w-^/M+f*c,]*w调整后的每股净资产9B:
M&K2a%_1o8a（p
（股东权益-三年以上的应收帐款-待摊费用-待处理（流动、固定）资产净损失-开办费-长期待摊费用）/?
6K8k*^-L
股息发放率（%）d
（已分配普通股股利+转作股本的普通股股利）/（净利润-优先股股息）*100%2
股利发放/支付率（%）+
4[6J0N4c3x,G8F.e,r股利发放/支付率=（已分配普通股股利+转作股本的普通股股利）/净利润*100%'}5`）o;B%a,]5^
5z!
B;~!
q'A8E/_!
v股利率（%）.v6Z9r）W4S
0]8n7C9K*O每股股利/股票现价*100%2d$F:
^'|'N'f.S7W
.@:
i'y2\"e.a
成
长
&^9D%^/{3t%l-g+W性
#c4n*h.\"r6~!
e5q6z!
F3q,r
$C）H1A/w$D5b+\0a总资产增长率（%）'@/v,K:
g"A
8E;x.k,f（q2|7c!
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