财务指标公式表.docx

1、财务指标公式表财务指标公式表分 类& g j( 5 ?- S2 : H3 j6 - A6 k# e+ Q4 8 w6 G, G4 p, M8 H字段名称9 _* W$ O: A j& c( # J6 u5 x5 + l$ V r计算方法3 O, Z; W( N& J5 ; T* Z! C$ U& e, N8 S5 h* K偿 ; ) J _( u/ e! j债 + u2 O G/ P. l能 ) r/ v; q4 L; 3 f, r* 力: l9 Y( j/ K$ M_; G- V0 E: U: w$ r) N* u) o& T# M预收/营收比率- V/ ?, S6 w o. d8 T. M

2、! P- q1 $ m! _9 M1 Y预收帐款/主营收入4 D: ?/ N! r, % f F& e+ G) b2 l1 V0 现金流动负债比率+ D. c) w; N2 g: i; P; c, b9 n7 y1 t, g现金 / 流动负债! g9 _4 _5 U( b5 o/ _4 Q+ K* n0 ( o, O流动比率1 y# M4 B, & # G$ N* Y3 T. q( B5 ) l% 流动资产 / 流动负债 D* J% ?7 K/ Q( m i6 K t e9 Q7 f- O1 N2 T: v速动比率( K1 U; J1 ?y( C8 n / # V: H& n(流动资产 - 存

3、货)/ 流动负债0 a M/ w9 S9 l9 H& q. Q( _0 J2 U- g# n: h# C+ ?负债资产率(%) g6 I! 7 F9 N6 w9 l8 P+ L+ o4 K负债总额 / 总资产 * 100% + 2 V/ : 0 v7 p% T J! e; m7 H9 dP8 n- o& j负债资产率2(%)1 9 u1 O1 N6 ( S0 P: |% B7 # E# u& 2 w! z6 A, T5 * A. k* p(一年到期的长期负债+长期负债)/总资产 * 100%; A: U4 U, f U q: p3 J1 x5 D! 扣除预收帐款后的负债比率 ! % k& U

4、_3 V# D* P, u$ A6 e2 n- Q; Y6 L: r(负债合计-预收帐款)/总资产 * 100%; a/ D: Wk1 B- p) O, W) t- W1 g( v6 Z& N$ w& |% a. ?4 Z/ E& u资 . H+ g3 b) g. i+ Z% o; y0 b% 本 S- J y6 j) h; w结 4 z( n8 o% t( S+ C: V构$ q# G0 N; Z( v$ v T0 ?% T6 e6 A/ n. W l2 $ r现金比(%) M6 ?) rv $ z4 Y O9 Z+ M& , h, q现金余额 / 资产总额 *100%$ Q: sk6 :

5、d$ K- t3 b1 L, e A+ e9 n+ W权益负债比率 N( L2 vv5 e9 w5 Y f- m; f) K; w$ k股东权益/负债总额6 p5 X7 L* G: 7 q% s3 W8 I1 q- d2 u* 流动资产比(%), I0 A& ( i1 n9 h8 A; $ 9 % c7 ! 8 _3 z0 x! K流动资产 / 总资产*100%4 * $ 8 u4 8 R) / l+ d. B w% q/ b ?+ R) c- S流动负债比(%)% R/ L; f/ s- x0 m3 7 m2 R- a1 , T4 s( I( 5 k7 j流动负债 / 总资产*100%3 F

6、/ + n) z, F4 kn, ?& O$ h* n. L固定资产权益比率9 V2 e9 Y5 / f1 v& C5 f/ m7 x- K; a/ Q2 r D: t固定资产 / 股东权益. C9 % 4 f% t. h# j. e/ 5 K+ 2 P& g4 _5 C固定比(%)% O g% w3 ( Q/ S6 r+ D: ( _l- Q; yb# w% e(固定资产+无形资产及其他资产合计)/ 总资产 *100%$ K5 g; H. Z- O! J4 _! E( J- g7 i% z# X8 s股东权益比率; e+ i5 KZ6 u3 V( D0 Z. I3 i+ M r9 g* j)

7、 Z股东权益 / 总资产! v1 W9 d u# D! ( CU7 W9 P8 J% h. P/ Q! z7 , J4 v/ k# M负债权益比率) m* T2 g6 & D9 U, ( P0 O: Kf P3 O: b% |- M负债总额 / 股东权益( A, H# O C J! ; |4 ( A2 N: m) r) t5 H$ B) N y长期负债资产比(%) V2 P. g0 W0 B C+ u e2 w ; s: H长期负债 / 总资产*100%9 6 . l0 y: R1 & C0 F+ T% S9 g; S7 ) K经 Q, H5 W9 N7 ?+ s* b- g营 3 Z3 y3

8、 T1 O# d效 , T/ R7 S9 g8 i9 R) 7 C3 ! ! Y0 u率( T6 aT/ k) b( k* A8 M# - z# D* _* o5 j总资产收益率(%)4 o# T ?0 e8 a* h+ C3 s y; B% w净利润+利息费用*(1-税率) / 总资产 *100%/ rI7 Z& + 9 ?/ k. T6 u& G( c# f4 3 n# 总资产周转率/ / ; _8 e, N% p; P$ LZ/ J8 7 B?! ?5 z_6 4 主营业务收入 / (期初资产总额+期末资产总额)/24 u9 ?+ : E& + s6 f4 Z0 l3 r6 m, v/

9、5 G8 n! | A应收帐款周转率( D. t- X* Q . n& g/ L: n3 + o8 ! S: J+ h* ( Q主营业务收入 /(期初应收帐款净额+期末应收账款净额)/2, F5 c8 h$ Z) k# z: G- 9 F % w/ Q应收帐款周转天数# R/ f) y0 V1 n Y ?1 - N% x/ h: u, f360 / 应收帐款周转率) ?9 a6 X, SO6 K/ W0 & K9 |$ d/ e2 A应收帐款同比增长率(%)8 , G6 i i; b9 g: f0 Ob0 i% C7 2 w. z, M3 z% M(本期应收帐款-上期应收帐款)/ 上期应收帐款

10、*100%; G 2 p, v# f! O# t) A8 l3 O5 F) k# o- v9 I F流动资产周转率0 O- O3 ! o t4 K: h2 c D8 S+ 3 N J9 O6 B; x& f/ 3 h主营业务收入 / (期初流动资产+期末流动资产)/2& Mj# P) m& # g; N% _5 J8 9 c2 i7 n& Q, A! J流动资产周转天数6 v1 T: U: d. y; p- d& + 0 h, p7 R- d360 / 流动资产周转率( C# e2 d& Y! c b C0 ! E1 x! B( j5 j0 g- O8 M6 : 3 W n3 t W固定资产周

11、转率 S- z1 D, c9 G$ t1 k! A) o2 n6 V5 q * / S主营业务收入 /(期初固定资产+期末固定资产)/2! j l- l0 u0 V6 N g V: m- B& ) L固定资产周转天数$ S+ j! I5 R6 w2 A: N, J1 x3 U6 q( h$ R$ c; l360 / 固定资产周转率- j$ aP0 - l* r/ _( / I3 J% I* v% g( A( f2 o股东权益周转率: p6 E1 kt$ b# i! Y% w: 8 r( LI; t; n主营业务收入/ (期初股东权益 + 期末股东权益)/ 27 H8 3 ?+ E6 S* q+

12、 N7 c0 ) s; w, j- t存货周转率! k7 f3 v9 E N& H4 Vn8 K V; 3 L9 V8 d u! B5 NK主营业务成本 /(期初存货净额+期末存货净额)/28 T e* Q. H3 I; - U% k6 C7 d4 d2 2 Y存货周转天数2 C( E, x. ( Z) 1 v: y8 t+ u- _9 W9 L- M& O365 /存货周转率8 O& 2 c% b% n4 s5 |4 K8 D4 W% C$ n0 n# a4 y$ y0 Q存货同比增长率(%)$ p* P8 R m5 n: p- * F+ t4 s9 c8 r- _5 B5 S2 M(本期存

13、货-上期存货)/ 上期存货 *100%5 T8 q4 G& v C% u* U) s: D1 r7 i盈 w2 n7 b% d: Z. Q+ d# S4 s$ u利 K( B5 t; p% 8 q能 # h( f4 _3 ?$ xO H, ?力6 - A, x: d7 F; j; xK% , P0 m! H j资产利润率(%) 3 M% b u4 W W3 C, l& Y4 K7 Q1 r7 利润总额/(期初资产总额+期末资产总额)/2*100%# t! q) q; z! L, h0 e3 C7 s6 e5 - B4 9 P6 N/ p7 D6 i$ j资产净利率(%) $ k7 Ea: m

14、L6 C3 V5 c9 J, 1 净利润/(期初资产总额+期末资产总额)/2) Y* h6 Z1 b5 X, L5 3 a S2 F$ R5 Q7 R- F! ?* + t9 w! A主营业务利润率(%)1 _6 Z, X5 Y% i; L6 S7 y4 x7 L2 z- : z主营业务利润/主营业务收入*100%( E$ % F# | t$ bz, |- u! a- 9 |. + j# q: + k7 c/ u( 3 w主营业务利润比例(%)! X$ D& Z7 b+ S& / L7 w: j- Y y. o主营业务利润/利润总额 * 100%+ g) j/ d) - A9 y2 9 x1

15、0 Q8 y- W0 7 F8 ?% 主营毛利率(%)( r2 U- z+ v, l7 h& ?2 T0 O# C8 W a) J(主营业务收入-主营业务成本)/主营业务收入*100%/ Q! z. B4 S+ U s: v4 2 s: # v; y4 Uo5 C- ? J主营净利率(%)- S- b3 ?3 j0 B) m* a) o3 e( w. C; E5 p+ + H净利润/主营业务收入*100%; G6 u% Q; P5 d, a! k. F; h% Q) T0 v Y* h- z0 F& C主营成本比例(%)! a1 G8 y# h7 C& W* t4 C3 D. H4 H/ 1

16、g- n y主营业务成本/主营业务收入*100%; b+ | S( * c* l9 p* y0 g- & s$ Z营业外收支比例(%)# ?2 q3 o- 6 P3 N t! v, R$ V, q7 h6 T, N6 c$ 7 ?营业外收支净额/利润总额*100%; t: ?5 / w Z K- X G9 6 M J F6 o) B: Z6 U! G营业费用比例(%)* w$ c. t8 Y/ N& L8 Q2 f: d0 j7 s& s$ F. ?营业费用/主营业务收入*100%8 P! I1 Q9 N X9 r, h5 s0 n3 J6 U- E1 e投资收益比例(%)6 V8 p! T9

17、 4 T+ r G3 e# s6 dl$ E, x3 y8 Ul投资收益/利润总额*100%+ s) o b* |# b n2 F6 G4 P$ uP, 4 m: _三项费用比例(%) I I7 Y* i( + a, G% G+ h: R1 s! w# R, L( p: L6 f& M(营业费用+管理费用+财务费用)/主营业务收入 *100%8 q1 / j& x; q. h: g3 O$ c; 5 , # l# q+ F8 h& v) z其它业务利润比例(%)! m: v9 E6 g4 I( j: $ U( Y* ) z- T6 a; U$ k8 M4 x其它业务利润/利润总额*100%:

18、|/ 5 8 n7 l. X) F* i5 L/ m4 R( J7 g E每股资本公积金1 x9 s- q; N9 fL0 L9 $ N. x. a3 g) 3 i, c1 d0 ! Z. Q资本公积金/总股本6 i) o6 L9 d- X e+ I9 H, J! m9 v* G2 ym9 w每股盈余公积金0 v! F# D) O. c0 Hs% 0 V, U h( |y盈余公积金/总股本# B0 c# ?) G% ? t# j0 Q 7 c* m6 * O: h每股未分配利润: E$ ! T8 t b) 3 n) i% p3 Y# : l I未分配利润/总股本0 2 k) a) t) Tq#

19、 w$ q* qW; M4 - |3 F每股可分配利润- r# 3 n7 8 q L- l+ w- E! P l& ! y) i可供股东分配利润/总股本* g+ s) |- z* v T# g9 P Y5 ? o$ 3 d q. Z每股股利0 S0 S8 z2 X( 2 w, T1 n2 L- M* / O) & ) q0 (已分配普通股股利+转作股本的普通股股利)/ 总股本0 b* e5 M9 G N8 b: h* p- S% U2 N0 t# r: M每股负债比* Q% C, N9 ; a1 J7 B* d1 hl k2 q4 U) o4 e7 负债总额/总股本* t/ O6 Y: : +

20、 : 0 ! y0 E1 F1 - V/ x流动负债率(%)8 / i, Q 7 m$ M% G1 Z/ s: P: ej4 ML z! kc D1 y流动负债/总负债 *100%N; U$ O5 D $ p* c; L8 T3 C5 v! h- K, v; Y) o( Q净利润率(%)* T7 J( g p7 b+ 3 N! E( X! z+ I* D& |1 C7 B净利润/主营业务收入 * 100%. M, 4 J7 N4 T0 K$ $ i4 zs: , Y) gQ* o B, 管理费用比例(%) t6 G U% w3 r, u6 9 ?! m+ a! u5 c; I管理费用/主营业务

21、收入*100% a b C$ p! q0 t4 x f% V1 u% E1 L3 f3 y股东权益收益率(%); L& E* V* S5 6 3 Z4 I4 G+ 6 d, D; d2 o. b# L(净利润-可赎回优先股股利)/ (期初股东权益+期末股东权益)/2*100%I, E/ r; q+ |& R 2 z+ Q0 L: f/ 5 G8 d) + a8 F- 财务费用比例(%) w. B6 k! O U d) x( w% m( 5 z8 _7 i& N$ u* l财务费用/主营业务收入*100%3 H- Z5 D& w9 Z) L3 o4 E7 Xh0 g. t/ 净资产报酬率(%)/

22、 k: K. U. |. Z- 3 f2 # V B S k, : H8 净利润 / 净资产*100%( Y1 E. B3 / _: p; ?3 , E4 T/ a5 M. I9 O% y4 w# z+ 现 4 5 + W- J! Q3 _+ D# Z$ F金 6 M3 B7 Q0 . D9 流$ r% o( ( 9 N, cC S, e. H6 I2 d) Y d0 |* 0 W主营收入现金比例(%). O , 8 zF) S, H, Y S- r. R/ F) O$ s$ r销售商品、提供劳务收到的现金/主营业务收入 *100%9 P9 I- R% # y# sw/ T b4 X* h#

23、o0 P2 , W现金总资产比(%)1 h7 X* D; O2 L4 Z3 J$ NQ. B: sI7 经营活动产生的现金流量净额/资产总计*100%7 A9 K) M4 a+ Y0 G5 M; r# Z; z9 Z( P+ v现金总负债比(%), e5 3 f h: u1 T0 A6 c5 n/ N0 c, m经营活动产生的现金流量净额/负债总计*100%/ X+ R$ F7 7 ?7 X. I2 E X z6 i5 t2 p7 p2 b6 现金主营收入比(%)7 u k, a4 m- L1 l+ S& ! m& w! s) ?经营活动产生的现金流量净额/主营业务收入*100%# F J7

24、d- V- gp( U& t; Q0 * gZ$ Z& 3 J- K. 1 F现金流动负债比(%)# w( k! F. x4 e& H1 R9 kf8 n5 x; g% 经营活动产生的现金流量净额/流动负债*100%4 R5 t6 o1 U* q4 + . Y w4 z( A( s现金净利润比(%)2 L+ f5 T9 _3 Y2 P3 k+ R. W5 w9 C! n r( h经营活动产生的现金流量净额/净利润*100%! F+ r- o# n ?* E6 u5 h c: X9 G/ J1 q+ D6 % o5 M每股投资活动产生的现金流量净额2 # 4 2 V* g; H5 f# g- w

25、7 F; z+ I9 , s投资活动产生的现金流量净额/总股本2 t, S/ q& q8 z$ x& |9 U?( q, R+ E* a7 z每股筹资活动产生的现金流量净额% o, 6 X3 U3 K+ d( p n; 5 P3 W3 C* p筹资活动产生的现金流量净额/总股本# O m- Z& G6 l* f, c+ B5 u$ U+ J S- w Y4 m每股经营活动现金流量净额) F G6 . m Q1 a1 4 m, M$ F7 O, ?$ P经营活动产生的现金流量净额/总股本2 J/ n) e* d j6 _-x# q/ _* d7 ?! c4 Y9 j投-资收1 b C: l# g

26、& N VN5 I益, X5 G/ Mo: m: Q0 u5 f: S0 % U( ?总资产报酬率(%)! 7 ! $ 0 ) j; L$ R ?+ G( O% O6 x0 A净利润 / 总资产 *100%3 w E# L6 2 O* Y T$ j) l- / O+ n2 M! o投资收益率(%)$ I: e( a1 h x 投资收益 /(期初长、短期投资 + 期末长、短期投资)/ 2*100%; O/ - 9 Q8 x. x g r2 % B0 r: R3 y扣除非经常性损益后的每股收益. a扣除非经常性损益后的净利润/总股本& W; n9 S9 J; vG+ |& a! n. j$ s(

27、?) V; s( A- Q5 h每股收益净利润 / 总股本o* k, r! |. : B- B8 q2 l每股净资产 Y+ W4 i9 G2 u: s2 A( t* Z7 K* M6 z( I# S股东权益 / 总股本( z$ o, R7 o) V7 T3 _: $ W净资产收益率(%)净利润 / 股东权益*100%G* t- o% 6 e% j! Y, i ( w- / M+ f* c, * w调整后的每股净资产9 B: M& K2 a% _1 o8 a( p (股东权益-三年以上的应收帐款-待摊费用-待处理(流动、固定)资产净损失 - 开办费 - 长期待摊费用)/ ?6 K8 k* - L

28、股息发放率(%)d (已分配普通股股利+转作股本的普通股股利)/(净利润-优先股股息) * 100 %2股利发放/支付率(%)+4 6 J0 N4 c3 x, G8 F. e, r股利发放/支付率 = (已分配普通股股利+转作股本的普通股股利)/ 净利润*100% 5 ) o; B% a, 5 5 z! B; ! q A8 E/ _! v股利率(%). v6 Z9 r) W4 S0 8 n7 C9 K* O每股股利/股票现价 *100%2 d$ F: | N f. S7 W. : i y2 e. a成长 & 9 D% / 3 t% l- g+ W性# c4 n* h. r6 ! e5 q6 z! F3 q, r$ C) H1 A/ w$ D5 b+ 0 a总资产增长率(%) / v, K: g A8 E; x. k, f( q2 |7 c! x