新建食用菌蘑菇罐头加工项目可行性研究报告.docx

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新建食用菌蘑菇罐头加工项目可行性研究报告

新建食用菌（蘑菇罐头）加工项目

可行性研究报告

第1章项目总论

1.1项目概况

1.1.1项目名称

磨菇罐头加工项目

1.1.2项目性质

新修建

1.1.3项目建设单位

XXXX农业开发有限公司

公司简介：

XXXX农业开发有限公司,位于XXXX镇，现有员工100人，其中高级农艺师4人，经验丰富的高级管理人员5人。

公司成立于二零一二年十月一日,注册资本贰仟万人民币、法人代表XXXX从事食用菌研究工作30多年，是一位食用菌专家。

公司规划建设面积3000余亩，其中核心区1000亩位于XXXX镇龙井坝村，已建面积400亩，其中包括办公楼、生产操作室、出菇大棚200多个、冻库11个（容量1100吨位）、智能培育室、接种室、培菌室、拌料场、加工车间、锅炉房、保安室等生产设施。

其主要产品为磨菇、猴头菇、金福菇、羊肚菌、金针菇、滑菇、木耳、平菇等十多个品种。

XXXX县XXXX农业开发有公司是一家以食用菌生产、加工、销售为主的企业。

本公司从事食用菌产业近30多年，拥有一支以XXXX县XXXX农业开发有限公司CEO岳发先生为核心的技术实施团队，并与西南农业大学建立了稳定的技术合作关系项目关键技术通过了科技鉴定，项目技术过硬，为项目建设提供了可靠的技术支撑。

公司具有丰富的农业产业经营经验，企业实行现代企业管理制度，各项管理制度健全完善，成立了总务部、企划部、工程部、农技部、财务部、后勤部等各部门，为项目的实施提供了可靠的组织保障。

公司法人代表XXXX，男，1963年出生，现年50岁，汉族，四川广安人，大专学历，无党派人士，现任XXXX农业开发公司董事长兼总经理。

是一位食用菌专家，从事食用菌研究工作30多年，先后在达州的通川区，宣汉县设立了食用菌农业开发公司，有丰富的食用菌培植经验和较高的企业管理水平。

1.1.4项目选址

XXXX县XXXX镇工业园区

1.1.5项目建设规模和内容

项目总占地面积约120亩，主要用于厂区建筑物、厂区道路及其他占地面积、厂区绿地面积。

厂区建筑物占地面积80040㎡，主要建设生产厂房68620.32㎡（其中含车间、仓库等），厂区道路及其他占地面积11419.68㎡。

厂区绿地面积7999.92㎡。

1.1.6联系方式

单位地址：

XXXX县XXXX镇工业园区

邮编：

联系人：

XXXX

电话：

XXXXXXXXX

1.1.7投资估算

XXXX农业开发有限公司磨菇罐头加工项目总投资1.44亿元人民币，分一年期实施，建设期为一年，一年后达产达效。

其中企业自筹资金5476万元人民币，社会引资5924万元，银行贷款3000万。

1.1.8财务效益评价

（一）基础数据

1、销售收入及税金估算

根据本项目的规划，本项目年产磨菇罐头产品0.9万吨，根据目前市场行情和本项目的实际情况，本项目各类产品的计算价格为：

磨菇罐头产品价格为1.2万元/吨（含税）。

产品的价格均为最保守的市场价格，能够经得起市场考验。

年销售收入为10800万元人民币，销售增值税及附加（增值税率以13%计算）480.48万元人民币。

2、成本估算分析

成本计算标准和参数：

原料、辅助材料及燃料与动力均按目前现行含税价格计取，磨菇罐头原料为2000元/吨。

辅助材料、燃料、动力及人工费用综合成本为1000元/吨。

综上所述所交增值税额为：

10800万元×13%-7440万元×13%=436.8万元

税前利润为：

10800万元-6278万元-480.48万元=4041.52万元

税后利润为：

4041.52-4041.52万元×25%=3031.14万元

3.项目财务评估结论

由上述各项财务评价指标计算给出的财务评估结果看，该项目在财务可行性方面都是可以接受的。

项目的投资利润率大于行业平均利润率，投资赢利能力达到了行业平均水平。

从本项目的投资税后利润率和投资收益率等财务指标可以看出，本项目投资回报高，产品的成长性好；从投资国内借款偿还期来看，项目有很强的偿还能力，且还有较多的剩余资金可用于扩大再生产，这说明本项目的偿债能力非常强，投资风险很低，是投资商投资本项目的最佳时机。

1.2项目可行性报告主要编制依据

（1）项目主管部门对项目的建设要求所下达的指令性文件；

（2）对项目承办单位或可行性研究单位的请示报告的批复文件。

（3）可行性研究开始前已经形成的工作成果及文件。

（4）国家和拟建地区的开发建设政策、法令和法规。

（5）根据项目需要进行调查和收集的设计基础资料。

第二章背景及必要性

2.1项目建设背景

2.1.1国内食品产业政策和发展趋势

国家发展计划委员会和国家经济贸易委员会发布的第7号令《当前国家重点鼓励发展的产业、产品和技术目录》，其中农业类有果、茶、桑等多年生经济作物良种繁育及优质产品开发、农产品储藏、保鲜、加工及综合利用等。

对符合本目录的国内投资项目，在投资总额内进口的自用设备，除《国内投资项目不予免税的进口商品目录》所列商品外，免征关税和进口环节增值税。

国家发展计划委员会和科学技术部一九九九年七月十四日发布了《当前优先发展的高技术产业化重点领域指南》的农业部分有主要农副产品贮藏、加工、流通先进技术与设备，近期产业化的重点是农副产品产后干燥、检测、分级、精选、加工处理、包装系列设备、新型贮藏运输设备、专用冷却设施和先进、配套的分离、精制、综合利用技术与设备，它要求各级政府及各部门在政策、体制、投入等方面，对符合指南要求的高技术产业化项目的实施给予有效的支持。

农业部制定的我国食品工业今后十年的发展重点是重点发展特殊营养食品、营养保健食品、疗效食品、功能食品、婴幼儿食品、老年食品、方便主副食品、配餐食品、旅游及休闲食品等。

2.1.2XXXX县食用菌产业发展状况

近几年，XXXX农业开发有限公司充分发挥毗邻重陕的区位优势、凉爽宜人的气候优势、农林产品丰富的资源优势和无公害水质优势，开辟了食用菌这一新兴产业。

达州市XXXX县位于四川省西部，四川达州属亚热带季风气候区，有四季分明、冬夏长春秋短、光温充足、降雨丰沛而季节分配不均的地带性特征。

常年平均气温在16.3-17.3℃。

无霜期251-261天。

年日照总时数川东平原地区在1900小时以上，发展食用菌生产条件得天独厚。

XXXX农业开发有限公司主导食用菌品种有磨菇、猴头菇、金福菇、羊肚菌、金针菇、滑菇、木耳、平菇，优质磨菇已成为食用菌行列中的佼佼者。

同时，XXXX县野生菌资源也十分丰富，主要品种有：

松蘑、肉蘑、榛蘑、羊肚菌等，可谓人工栽培与天然野生兼备，属无毒无公害绿色食品，开发潜力很大，发展前景十分广阔。

XXXX农业开发有限公司新近开发的错季磨菇、滑菇、金福菇、金针菇产品质量好，出菇率高。

出菇季节分别为，即每年的4月—7月中旬和9月中旬到10月底，正好弥补了西南方主产区的鲜品花菇市场的空白，产品价位高，产品供不应求。

XXXX农业开发有限公司食用菌产品80％外销。

食用菌产品以速冻、盐渍、鲜品和干品四大系列24个品种大小精包装等销往全国等，是最具竞争优势的产品。

国内市场的开发潜力较大，“无菌不成席”逐渐成为国人的时尚，食用菌消费量将继续有较大幅度的增长。

根据实际情况，XXXX农业开发有限公司创造性地提出了食用菌科学的发展模式，即“公司＋科研单位＋合作社（协会）＋基地＋农户＋加工＋市场”。

首先公司在产前与农户签订合同或协议，采取“四优先一返还”的办法，公司直接与菌农建立利益关系，即：

优先技术培训，优先供应菌种，优先收购产品，优先资金扶持，协会所得利润的30％返还给菌农。

其次实行保护价生产、市场价收购的办法。

定期召开市场分析会，价格协调会，确定适合发展的合理价格上下浮动指数，公司与农民共同遵守。

为了进一步壮大食用菌产业，XXXX农业开发有限公司采取了多项措施：

●制定优惠政策，为食用菌产业的发展创造宽松的发展环境；

●适应加入世贸组织需求，严格按照《XXXX农业开发有限公司食用菌标准化生产基地建设实施标准》的技术要求，大力生产无公害绿色食用菌产品，提高国际市场竞争力；

●加大科技成果转化力度，不断开发引进新品种，做到多品种周年生产，一年四季有鲜菇上市，同时，大力推广液体菌种，降低生产成本，提高经济效益；

目前国际食用菌市场的需求每年以10%的速度递增。

日本、韩国等东南亚国家年消费量可达148万吨，大部分从我国进口。

西方食用菌大国、如德国、法国等，年人均食用菌需求量在2公斤以上。

国内市场对食用菌产品的需求日趋增长，销售市场广阔，随着人们的生活水平的提高，市场的销售潜力越来越大。

特别是一些石油输出国和高寒地带不产蔬菜和水果全靠进口的国家和地区，磨菇罐头是蔬菜的替代产品，对人体健康有益、易储存、好吃方便、营养丰富、市场需求量大，产品一直是供不应求。

由于此产品属于劳动密集型，劳动力成本高，XXXX县既有劳动力的优势又有生产资源的优势，所以此项目的提出是有充分的依据。

2.2项目建设的必要性

2.2.1磨菇罐头

中国的磨菇罐头行业，是新开发的保健食品，是最具民族特征的产业之一，是中国食品工业产业结构调整过程中一个快速成长的“新兴产业”。

中国自古就有“药补不如食补，医疗不如食疗”的说法，随着人们饮食结构的改善和生活水平的提高，对菌类的需求日益增长，有85％的人偏爱“健康美容有益”的食品。

磨菇罐头产品，使食用菌产品高档化、方便化，将方便和营养完美地结合起来。

国际卫生组织和老人协会对长寿老人的饮食习惯做过调查，发现长寿老人中有50％常吃菌类。

据专家介绍磨菇罐头富含许多保健、益寿的营养成分和防癌抗癌的物质。

可见注重食品的营养保健功能已成为一种共识。

食用菌药用功能迎合了广大消费者的保健消费心理，使其身价倍增，纷纷登上百姓餐桌，特别是磨菇罐头深受消费者的厚爱，在市场上热销。

这也正是磨菇罐头问世以来短短一段时间就成为时尚食品的重要原因。

XXXX农业开发有限公司年产食用菌1万吨，为磨茹罐头生产提供了原料保障，同时由于此产品属于劳动密集型，劳动力成本高，一些发达国家大量进口食用菌产品，XXXX县既有劳动力的优势又有加工生产资源的优势，所以提出此项目完全有必要。

项目建设对调整本地农业产业结构和农村经济结构有着积极的推动作用，实现农业增效、农民增收，进一步优化农业结构。

同时，项目的实施，还有利于提高食用菌生产的科技含量和加工能力，增强企业的辐射带动作用，引导更多的农民从事食用菌生产，最终达到农民收入增加、企业效益提高、区域经济繁荣和社会稳定。

本项目采用新工艺、开发新产品，生产具有特色的磨菇罐头产品，符合市场规律和需要。

并与西南农业大学建立了稳定的技术合作关系，项目关键技术通过了科技鉴定，项目技术过硬，为项目建设提供了可靠的技术支撑。

西南农业大学是专门从事开发、研制食品的科研单位。

该产品是用食用菌产品经多道工序加工而成，调料用各类食用菌和调味品研制而成。

项目建设可促进食用菌专业化生产、产业化经营，有利于推广订单栽培、标准化管理，解决菇农的销售问题，推动全县食用菌产业的发展，增加产业附加值，扩大出口创汇能力，提高产品的市场竞争力。

真正实现用项目推动产业，用产业扶贫，使贫困地区农民脱贫致富。

2.3项目可行性分析初步结论

一、政策可行：

该项目是国家鼓励发展的产业，加快开发可尽早形成达州地区的产业优势。

亦契合XXXX县“农业富县”的产业政策导向。

二、区位可行：

地理位置优越，自然环境优美，适合建设农业产业。

三、市场可行：

目前同类产品的供给市场不足，需求市场较旺盛。

四、效益可行：

本项目的经济效益、社会效益、生态效益均较佳。

五、技术可行：

农业项目在整个开发过程中，罐头的生产、蘑菇盐渍的生产、蘑菇干片的生产等生产工艺技术，公司都能解决，在技术上是可行的。

六、食用菌原料丰富：

XXXX在XXXX镇现有食用菌大棚200多个，年生产食用菌1万吨。

主要品种有蘑菇、猴头菇、金福