精算管理.docx
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精算管理
10%）A、精算师和精算职业（比例约为10%）精算师和精算职业（1.精算师及其职业领域
1.1精算师：
分析风险并量化其财务影响分析风险并量化其财务影响的专门职业人员。
综合运用分析风险并量化其财务影响
精算师是怎样的专门职业人员？
数学金融等专业知识及技能在保险金融等领域中，分析、评估不确定的现金流对未来财务状况的影响。
其作为管理队伍中的重要成员，擅长和专注于将专业分析技能、专业分析技能、商业经营知识对利益相关者的理解综专业分析技能商业经营知识和对利益相关者的理解对利益相关者的理解合起来，帮助团体理解其决策将会带来的财务影响。
1.2精算师的工作：
1.2.1保险公司：
经验数据分析、新产品设计和定价、负债评估负债评估（传统，经验数据分析新产品设计和定价（主要职责）负债评估新产品设计和定价
精算师的主要作用？
合理的假设和精算方法）等等（财务管理、资产负债管理、偿付能力评估、公司价值评估）。
1.2.2监管职能:
1.2.3养老金计划管理：
明确设计目标和原则、提出设计建议、评估设定的待遇目标所需缴费或者在一定缴费下能够实现的待遇、检验计划的合规性、成本与负债评估（定期成本负债管理、资产负债管理、定期成本负债管理）定期成本负债管理偿付能力评估等1.2.4社会保障制度：
通过对社会保障项目未来财务收支的预测，评估制度的偿付能力和可持续发展，分析未来各种不确定因素的变动对制度偿付能力的影响，为制度的改革和发展提供精细化的风险管理依据。
2.精算师的职业化发展
2.1专门职业具备因素：
知识相关因素（专门知识和长期训练等）、价值相关因素（道德行为和为社会利益提供服务的义务等）和组织性因素（有惩戒权利的全国性团体、为上述两因素提供支持）。
2.2精算职业制度：
一是精算师的培养和资格认证，二是对其的管理。
2.3英《精算师职业道德守则》《精算实务指南》、（强制类、推荐类）。
2.4怎样理解精算师职业化？
成为精算师，需要经过长期的学习并达到精算师职业组织要求的教育标准，需要遵守精算师职业组织规定的行为规范和职业标准，需要完成持续的后续教育，为公众提供有价值的服务，并公平地对待股东利益。
由此可见，精算师是一种具备职业化要素的专门职业。
3.精算管理系统
什么是精算管理系统？
3.1基本原理：
运用控制论负反馈观念控制论和负反馈观念控制论负反馈观念描述精算师在金融服务业和管理中的工作流程工作职责（概念性的框架，联系精算工作领域）工作流程和工作职责工作流程工作职责。
3.2主要思想：
发现和明确问题、设计并执行解决方案、监控解决方发现和明确问题、设计并执行解决方案、发现和明确问题案实际效果并提供反馈意见的决策和控制过程，案实际效果并提供反馈意见的决策和控制过程同时需要考虑外部环境因素的影响和问题的实际背景，以及精算师职业规范对精算管理系统的影响。
基本问题
一：
面临风险和不确定性的问题二：
需要使用模型为风险管理和控制提供解决方案。
需要使用模型为风险管理和控制提供解决方案。
3.3保险公司的精算管理系统：
风险评估产品设计定价负债评估资产评估资产负债管理
偿付能力评价监测和分析经验数据利润分析
（环境因素：
法律、社会、经济、人口、税收等）3.4主要思想主要思想思想（环节）：
外部因素的约束、外部因素的约束、精算师职业规范的限制
分解管理过程！
！
分解管理过程！
3.4.1明确问题（将所面对的经济现实翻译为可用某种语言描述的模型）按照问题的来源，归为两类：
第一类问题：
第一类问题：
在给定约束下，寻找能够达到设定目标的最优方案。
（分析所有可能影响目标实现的不确定因素不确定因素，为方案选择做好准备）不确定因素第二类问题：
第二类问题：
实际结果与目标存在差异，需要寻找产生差异的原因，并寻找调整方案的办法以达到目标。
（定量估计各种因素因素对差异的影因素响，比较影响的大小影响的大小，寻找影响较大的关键因素）影响的大小3.4.2解决问题（将语言模型转换为数学模型以便于模拟、管理和控制）将语言模型转换为数学模型以便于模拟、第一类问题：
定量模型来估计第一类问题：
在多种方案中选择（通过构造定量模型估计定量模型估计不同方案下的结果结果及其与预期的偏差。
模型组成与预期的偏差）模型组成模型组成：
外部变量、内部变量（通结果与预期的偏差过控制变量来调整）、结果描述。
变量的不确定性变量的不确定性：
用随机变量及其变量的不确定性概率分布特征来描述。
选择标准选择标准：
稳定（受风险因素影响小，结果与选择标准预期差异小）。
第二类问题：
第二类问题：
寻找影响最大的因素，并给出合适的控制方案来减小偏差（对各种因素的影响做定量描述，采用敏感度分析敏感度分析等方法来寻找关敏感度分析关键变量，。
键变量并针对风险因素的特征给出相应的风险管理方法）3.4.3监控结果并反馈：
定期评估，调整解决方案，进入新一轮的循环循环。
定期循环（开发必要的信息系统来支持金融保证系统的管理和控制）.3.5案例P14
5%）B、外部环境（比例约为5%）外部环境（
1.举例说明影响精算工作的环境因素有哪些?
如何影响精算工作？
1.举例说明影响精算工作的环境因素有哪些?
如何影响精算工作？
举例说明影响精算工作的环境因素有哪些答：
社会、文化、人口结构、经济、政府、法律法规等。
环境因素的环境因素的变动会引起新的风险问题，从而引发新的精算管理循环变动会引起新的风险问题，从而引发新的精算管理循环。
2.举例说明环境因素的改变如何产生新的风险管理问题。
2.举例说明环境因素的改变如何产生新的风险管理问题。
举例说明环境因素的改变如何产生新的风险管理问题3.举例说明影响精算工作的环境因素之间如何相互联系、相互影响，3.举例说明影响精算工作的环境因素之间如何相互联系、相互影响，举例说明影响精算工作的环境因素之间如何并构成一个动态的、多维的、复杂的环境。
并构成一个动态的、多维的、复杂的环境。
例1：
在人口老龄化的压力下，各国公共管理的现收现付制社会养老保险制度社会的进
步，文化价值观的改变，大大增生了养老保险的需求！
面临严重的支付压力面临严重的支付压力，从而纷纷转向市场化运营的积累型社会养老保险制度。
严重的支付压力例2：
为了促进积累型养老金计划的发展，鼓励雇主为员工建立养老金计划，很多国家的政府对养老金的缴费及其投资均提供减免税收的优惠。
例3：
在经济繁荣时期，劳动力流动频繁，资本市场活跃，投资回报率提高，美国等国家的商业保险适时推出万能型和可变万能型保险产品。
在养老金市场，养老金计划的模式也从待遇预定型转向缴费预定型。
4.举例说明文化和社会因素如何影响对保险产品的设计和评估。
4.举例说明文化和社会因素如何影响对保险产品的设计和评估。
举例说明文化和社会因素如何影响对保险产品的设计和评估答：
一个国家的文化和价值观影响着人们对保险产品的需求人们对保险产品的需求，影响着人们对保险产品的需求一个国家社会保障体系的安排，影响着个人和机构对风险的容忍程个人和机构对风险的容忍程一个国家社会保障体系的安排度。
例1：
我国的“养儿防老”思想，导致风险的化解基本上依靠家庭的共同抵御，使人们对提供死亡和伤残等保障类的商业保险缺乏认同感。
而在北美和欧洲等，人们崇尚个人主义，要独立地承担各种风险，更倾向于通过购买保险来转移风险。
反歧视法律，尽管不同种族或民族例2：
定价时受文化、社会价值观的约束，如反歧视法律反歧视法律差别费率。
的死亡率会存在一定的差异，但是保险公司不会按照种族或民族采取差别费率差别费率
5.分析我国的人口老龄化趋势及其对老年保障制度的影响。
5.分析我国的人口老龄化趋势及其对老年保障制度的影响。
分析我国的人口老龄化趋势及其对老年保障制度的影响
答：
人口老龄化使人们对老年保障的需求发生变化，传统的现收现付制面临挑战。
如果维持老年保障的待遇水平不变，成本就要增加，而分担这些成本的劳动力人口正在缩减，这会使保障制度收不抵支不可持续保障制度因收不抵支不可持续。
因而，精算师在考虑保障制度收不抵支而不可持续商业养老和年金保险时也需要考虑到死亡率可能持续改善的情况。
6.举说明法律法规和监管因素如何影响精算工作。
6.举例说明法律法规和监管因素如何影响精算工作。
7.分析税收政策对养老金计划设计产生怎样的影响。
7.分析税收政策对养老金计划设计产生怎样的影响。
分析税收政策对养老金计划设计产生怎样的影响
6.1法律法规：
A．新《保险法》对保险合同增加了不可抗辩条款，规定保险合同成立满两年保险法》不可抗辩条款满两年不可抗辩条款后，保险公司不得再以该投保人未履行如实告知义务解除合同，这使长期人寿保长期人寿保在保险资金运用方面，增加了不动产投资拓宽了投资渠道。
不动产投资，险的赔付风险增加。
不动产投资
道路交通安全法》无过错的归责原则，即使事故B．新《道路交通安全法》对交通事故施行了无过错的归责原则无过错的归责原则
是由行人或非机动车违章引发，机动车一方也必须承担责任，导致机动车辆责任险的赔付率大幅上升，相应的保险赔付成本相应增加。
6.2金融监管：
A．监管当局放松费率管制费率管制，会导致市场销售的竞争加剧，精算师会面对更大的费率管制市场压力，在产品开发时更自主，需搜集更多的数据来支持定价模型。
B．监管当局加强偿付能力监管偿付能力监管，会使保险公司更加重视风险管理工作，精算师偿付能力监管也会承担更多的风险管理职责。
税收政策：
6.3税收政策：
影响保险精算中的产品定价、保单负债估计、利润确定、费用分
析和各种未来现金流的计算等。
为鼓励雇主为员工简历养老金计划，很多国家对一定水平的养老金缴费及其投资收益给予免税的优惠政策。
6.4会计准则：
2009年12月22日，财政部印发《保险合同相关会计处理规定》，监管所需的偿付要求保险公司会计以合理估计金额合理估计金额为基础计量保险合同准备金，合理估计金额能力报告仍然以法定精算规定法定精算规定为基础计提保险合同准备金。
法定精算规定会计规定与监管要求的分离
8.分析技术进步对精算职业领域扩展的影响。
8.分析技术进步对精算职业领域扩展的影响。
扩展的影响
答：
存储能力的提高、计算速度的改进和计算机成本的下降，软件的革新，使得转换函数的构造技巧和精算公式的推导使精算计算技术得以提升精算基础模型精算计算技术提升。
精算计算技术提升的参数估计和现金流概率分布的特征研究成为精算工作新的中心。
的参数估计和现金流概率分布的特征研究例：
A.新产品的设计和产品的改进（投连险的定期修正基金单位价格、确定追加保费可以购买的基金单位数量、计算保单现金价值）B.营销技术（保险网络营销低成本、大信息量、快速处理信息的能力）C.医疗技术降低了死亡率和疾病致残率，但同时新技术昂贵的开发费用也增加了医疗和住院费用保险的索赔成本D.新的保险机会（空间站和飞行器，也给保险定价和承保带来新的挑战空间站和飞行器）空间站和飞行器
经济因素专题涉及指标：
涉及指标：
未来投资收益率、通货膨胀率、未来工资增长率、利息率、劳动力
参与率、失业率、平均工资、工资增长率、工资占GDP比重等。
失业率导致工伤险的索赔成本上升；汇率汇率变动影响进口消费品的维修成本；例：
失业率汇率经济衰退衰退导致偷窃、诈骗和纵火更加横行，增大承保风险；收入收入下降，导致发病衰退收入率增加、因幼儿和老年人死亡率上升等。
10%）C、明确问题（比例约为10%）明确问题（1.设定目标
方法：
方法：
（1）对事情本身的充分了解，反映真实的需求真实的需求。
真实的需求
（2）提出具有建设性开放的问题。
意义：
提出明确的问题为意义：
提出明确的问题为具体的精算管理系统的起点。
具体的精算管理系统的起点。
为了找到适用的解决方案，为了找到适用的解决方案，精算师必须全面地理解所提问题的性质，的性质，否则可能会因为对问题理解的不正确而导致更多问题理解的不正确而导致更多问题的出现，题的出现，甚至毁掉整个管理系统。
系统。
一个没有很好定义的问题将意味着更多的损失和风险
（3）积极和认真倾听各方的意见，让一些重要的利益相关者利益相关者参与进来。
利益相关者（4）评估所处的环境环境和状况。
环境（5）从长远考虑。
（金融保障体系是一个具有长远性的运作体系）（6）集中关注那些最为核心的议题，并确认这些议题的重要性和相互的关联。
（7）必要时进行相应的调整。
（8）明确并分析可能存在的风险。
最终的本质问题最初的问题以及其解决方案的提出与分析最终的本质问题
风险与精算问题（明确问题的关键因素：
风险识别）2.风险与精算问题（明确问题的关键因素：
风险识别）
金融风险管理的基础是风险分类风险分类（取决于问题本身以及问题需求方的性质）。
风险分类一般企业的风险分类为业务性风险与非业务性风险。
①风险来自于个体（承保标的本身的风险）：
死亡风险、长寿风险、失能风险、医疗费用风险、意外伤害风险、财产损害风险、责任风险等②风险来自于金融保障体系（保险公司的经营风险）：
承保风险、信用风险、市场风险、操作风险、流动性风险、事件风险、销售风险、费用风险等风险管理过程：
风险识别（销售）、风险评估（核保）、制定策略和控制风险（市风险管理过程场行为）、风险监控（财务管理、理赔管理）和风险管理的监督与改进（客户服
务）等环节。
（各环节目标、内容和方法、结果详见P45）风险度量方法）风险分析技术（识别）在明确问题环节的应用：
（资产负债管理风险度量风险度量（情景测试（随机建模（
（1）点估计方法（现金流的现值）2）情景测试（3）随机建模（4）动态建模点估计方法（现金流的现值）负债风险利率风险《纽约州126号监管条例》要求寿险公司按照7中利率情情现金流测试（以及再投资利率的假设）景对其利率敏感的产品线进行现金流现金流
总结：
风险识别明确了精算问题的本质，给出了风险的度量，当外部总结：
风险识别明确了精算问题的本质，给出了风险的度量，环境改变时，通过风险识别分析出新的精算问题产生的原因，环境改变时，通过风险识别分析出新的精算问题产生的原因，以及给出相应的解决路径，进而明确新的精算问题。
出相应的解决路径，进而明确新的精算问题。
精算问题的共性（3.精算问题的共性（精算管理系统）和典型的精算问题
产品开发、准备金评估（资产负债的现金流预测、现值计算、损失模型）资产负债的现金流预测、现值计算、精算问题本质的基本原理：
现实的管理中所拥有的资产现值扣除负债现值精算问题本质的基本原理：
的部分应充分保证金融保障体系的未来到期需求。
的部分应充分保证金融保障体系的未来到期需求。
精算问题通用的基本概念：
精算问题通用的基本概念：
通用的基本概念
一、风险的经济性以及风险选择（分类、选择、逆选择）二、货币的时间价值三、随机变量与精算模型（时间随机变量、个体损失随机变量（频率（二项、负频率（二项、频率二项、泊松）强度（不对称、厚尾）、强度）二项、泊松）强度（不对称、厚尾）、总损失随机变量、利率随机变量）、四、精算建模：
（1）明确建模的目的
（2）进行模型设计、选择和建立人员组织（3）选择和分析输入数据（4）结果分析（5）对建模过程和结果的沟通交流（在明确问题中的作用：
利于识别、量化风险，理解经济现象以及变化的模式）五、基于假设、谨慎原则和不断修正
精算实践：
精算实践：
随机变量的数学期望代替随机变量本身
（用其数学期望代替本身不影响计算结果）双因子相关性分析时，与分析因子无相关性的其他因子可用数学期望代替本身。
（当统计的时间维度较长，其概率分布不能清晰地反映风险大小）测算水灾风险时，对于降雨量，采用其年数学期望代替本身，作为衡量其风险的因素。
15%）D、解决问题（比例约为15%）解决问题（设计风险管理解决方案（解决问题的方法方法和1.设计风险管理解决方案（解决问题的方法和过程）
风险管理：
降低风险避免某类风险风险、通过对冲来转风险管理：
通过再保险降低风险、通过风险选择来避免降低风避免风险转移风险、利用自身对风险的经验来开发风险并得到利润（自留风险。
自留风险）移风险自留风险基本要素：
基本要素：
度量和管理风险、满足各个利益方的要求、考虑所有可行方案、对解决方案本身的风险进行量化分析、充分考虑现实的约束。
主要步骤：
主要步骤：
作出问题清单：
这应该是一个什么样的解决方案？
我将如何决定采用哪种方法？
作出问题清单：
是否应该研究那些类似的、已有的解决方案？
是否有必要对现有的解决方案进行修改？
应该如何平衡各个利益方的目标？
应该提出哪些假设？
应该直接采用或者需要开发哪些数据？
对现有工作基础的充分认识设计具体的解决方案对解决方案本身和开发过程建立说明文档与利益方沟通并保证符合相关的法律法规及时有效地实施解决方案
2.数据
常见的数据类型：
常见的数据类型：
第一类（保单基本数据）：
记录保单持有人的分布、产品分布、损失分布第二类（围绕承保标的损失的内外部数据）：
死亡率数据、伤残率数据、索赔记录、人口数据、劳动力统计数据第三类（经营数据）：
费用数据、退保或持续率数据、投资数据数据的收集：
数据的收集：
一、普查二、抽样调查：
分层抽样、多步抽样（聚类抽样）、系统抽样、定额抽样、机会抽样、线路抽样、雪球抽样精算工作中的抽样问题：
测试新上线产品的编程、财务报告和精算工作的审核、医疗保险的定价和经验分析、分析赔付经验以检查健康险的核保效果、利润测试三、市场调查
数据的处理：
数据的处理：
基础数据的分组、使用替代数据、估计分布数据、可信度理论数据的验证：
数据的验证：
检查原始数据、核对财务数据、复核数据是否复核要求、审核异常数据、合理性检验为什么要对数据进行分组?
为什么要对数据进行分组?
数据的分组越细，计算结果越精确，但要耗费更多的时间，所以数据的分组程度是对时间和精确程度的权衡。
公司内部数据和行业数据各有哪些优点和缺点：
公司内部数据和行业数据各有哪些优点和缺点：
数据各有哪些优点和缺点公司内部数据优点：
反映公司实际情况、较容易获得、数据质量可以通过本公司的内部治理机制进行控制；公司内部数据缺点：
数据也许可信度较低、不能反映外部环境的变化、不能反映行业的发展趋势、也许不能完全反应要解决的问题行业数据使用时需要注意是否复核本公司的实际情况，一些宏观经济数据针对的是全体国民，而不是被保险人，需要进行合理地调整。
3.建立模型
建立精算模型的主要目的：
建立精算模型的主要目的：
简化假设时得到的结果，对实际情况更易于处理和理解所进行的抽象，提供结果的可能发生范围，量化不同结果的影响，是度量和管理风险的技术支持。
精算管理系统建模控制循环
明确问题解决问题结果监控与反馈结果监控与反馈职业化外部环境
定义模型建立模型模型维护模型的管理和控制最初的实际问题以及相应的约束
定义模型：
确定建模的主要目的对现有可选模型的确认和选择以及所需的修正，建模的主要目的，定义模型：
建模的主要目的确认建模所需的数据、输入、假设和约束条件。
建立模型：
建立模型：
理论模型转化为计算机可以实现的程序，并运行得到输出结果。
模型维护：
模型维护：
运行模型、测试模型、确认模型的真实性、验证模型的一致性。
精算建模中的主要模型（产品开发与管理、责任准备金评估、资产负债管理、精算建模中的主要模型（产品开发与管理、责任准备金评估、资产负债管理、偿付能力管理）的基本特征：
付能力管理）的基本特征：
1、预测未来现金流2、采用随机或仿真模型
精算假设4.精算假设
关于未来的保险事故发生率、投资收益率、费用率和保单失效等与精算工作相关的要素所设定的假设条件的总称。
精算假设概念的误解：
精算假设概念的误解：
1已知变量
2实际的观测数据
精算假设在精算建模与精算管理系统中的重要意义：
参精算假设在精算建模与精算管理系统中的重要意义：
精算模型中的各个变量、数以及变量之间的关系需要得到明确的数值或确认（即精算假设），才是真正的精算解决方案；精算假设过程对于精算管理系统的设计解决方案和结果监控两个环节都有作用，建立精算假设的过程可以看做是一个精算管理的微循环。
精算假设微循环：
确定主要的变量和假设、给出假设的初始值、对假设进行检验、精算假设微循环：
评估假设的重要性程度、详细的文档记录（基本描述、依据、估计方法、适用范围）、定期监控。
试举出三个隐性精算假设的例子：
试举出三个隐性精算假设的例子：
1、精算师总是假设每个被保险人的生死是独立的事件2、在保证续保的定期寿险业务中，健康状况良好的被保险人一般会有较高的退保率，精算师假设剩余保单的死亡率略高3、万能保险定价时，精算师假设平均的保费缴费水平和账户余额，即假定所有投保人的行为是一致的
模型校验与调校5.模型校验与调校
校验：
将模型的输出结果与观测结果进行比较以检验模型本身的正确性和准确定校验对象：
模型的输入（数据、假设）、模型结构（变量、逻辑结构与计算机程序、适用范围）和模型的输出（目标对象）调校：
模型实施（上线）后根据现实情况的需要对模型进行的调校为什么要进行模型校验和结果调校？
为什么要进行模型校验和结果调校？
没有经过检验和调校的模型无法保证为决策提供有价值和可信的支持。
无论是模型的校验还是调校，都是为了防止所谓的“垃圾输入”“垃圾输出”问题。
如果、采用了不合适的模型，模型结果没有任何意义；如果模型的输出不合适，即使模型是正确的，结果也会失去其应有的价值。
方法：
损益分析方法（损益分析方法（寿险精算师进行的李元分析，这种分析可以帮助精算师更好的了解和理解造成未来损益的各个部分的作用，通过选择不同的利源指标，精算师可以从各个角度了解产生未来损益的模式））与实际数据、实际效果或其他可行数据进行比较的方法（与实际数据、实际效果或其他可行数据进行比较的方法（模型中产生的现金流与会计系统的记录对比））
6.沟通
主要目的：
主要目的：
1、获得各个利益方对解决方案的接受和认可
2、对专业术语的解释（广义线性模型）3、促进方案的实施（就精算建议和实施方案做出清楚地解释）4、有助于今后对方案的更新5、使得精算专业标准更加适用沟通的技巧：
沟通的技巧：
1、从沟通对象的角度进行思考2、对不利情形的分析，既要描述其不利的影响、也要说明存在的正面因素3、在精算报告的开始给出一段文字，简介报告的主要内容和结论4、要客观地描述问题，不要情绪化5、适用通俗的语言、不要夹杂过多的专业术语或外文单词6、语言简介7、适用附录进行说明8、不要过度强调结果的精确度不要过度强调结果的精确度9、注意信息的充分披露（会计准则和法规所要求）充分披露（充分披露会计准则和法规所要求）列举常见的精算解决方案：
列举常见的精算解决方案：
常见的精算解决方案1、精算师帮助政府对未来的人口结构进行建模，进而帮助政府估计未来的医疗、养老方面的成本。
2、风险较低的被保险人可能更容易退保，而这种逆选择的退保行为会导
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