银行业务.docx

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银行业务

银行业务

　　按业务复杂程度和对网点依赖程度，银行业务可分为两块：

一部分是传统业务，包括一般贷款、简单外汇买卖、贸易融资等，主要是靠大量分行网络、业务量来支持。

另外是复杂业务，如衍生产品、结构性融资、租赁、引进战略投资者、收购兼并上市等，这些并不是非常依赖分行网络，是高技术含量、高利润的业务领域。

　　按照其资产负债表的构成，银行业务主要分为三类：

负债业务、资产业务、中间业务。

负债业务是商业银行形成资金来源的业务，是商业银行中间业务和资产的重要基础。

商业银行负债业务主要由存款业务、借款业务构成。

资产业务是商业银行运用资金的业务，包括贷款业务、债券投资业务、现金资产业务。

中间业务是指不构成商业银行表内资产、表内负债形成银行非利息收入的业务，包括交易业务、清算业务、支付结算业务、银行卡业务、代理业务、托管业务、担保业务、承诺业务、理财业务、电子银行业务。

商业银行中间业务

　　所谓商业银行中间业务，是指不构成商业银行表内资产、表外负债，形成银行非利息收入的业务。

包括两大类：

不形成或有资产、或有负债的中间业务（即一般意义上的金融服务类业务）和形成或有资产、或有负债的中间业务（即一般意义上的表外业务）。

我国的中间业务等同于广义上的表外业务，它可以分为两大类，金融服务类业务和表外业务。

　　金融服务类业务是指商业银行以代理人的身份为客户办理的各种业务，目的是为了获取手续费收入。

主要包括：

支付结算类业务、银行卡业务、代理类中间业务、基金托管类业务和咨询顾问类业务。

　　表外业务是指那些未列入资产负债表，但同表内资产业务和负债业务关系密切，并在一定条件下会转为表内资产业务和负债业务的经营活动。

主要包括担保或类似的或有负债、承诺类业务和金融衍生业务三大类。

商业银行中间业务可分为以下九大类：

　　一、支付结算类中间业务

　　支付结算类业务是指由商业银行为客户办理因债权债务关系引起的与货币支付、资金划拨有关的收费业务。

（一）结算工具。

结算业务借助的主要结算工具包括银行汇票、商业汇票、银行本票和支票。

　　1.银行汇票是出票银行签发的、由其在见票时按照实际结算金额无条件支付给收款人或者持票人的票据。

　　2.商业汇票是出票人签发的、委托付款人在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。

商业汇票分银行承兑汇票和商业承兑汇票。

　　3.银行本票是银行签发的、承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。

　　4.支票是出票人签发的、委托办理支票存款业务的银行在见票时无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。

（二）结算方式，主要包括同城结算方式和异地结算方式。

　　1.汇款业务，是由付款人委托银行将款项汇给外地某收款人的一种结算业务。

汇款结算分为电汇、信汇和票汇三种形式。

　　2.托收业务，是指债权人或售货人为向外地债务人或购货人收取款项而向其开出汇票，并委托银行代为收取的一种结算方式。

　　3.信用证业务，是由银行根据申请人的要求和指示，向收益人开立的载有一定金额，在一定期限内凭规定的单据在指定地点付款的书面保证文件。

　　（三）其他支付结算业务，包括利用现代支付系统实现的资金划拨、清算，利用银行内外部网络实现的转账等业务。

　　二、银行卡业务

　　银行卡是由经授权的金融机构（主要指商业银行）向社会发行的具有消费信用、转账结算、存取现金等全部或部分功能的信用支付工具。

银行卡业务的分类方式一般包括以下几类：

（一）依据清偿方式，银行卡业务可分为贷记卡业务、准贷记卡业务和借记卡业务。

借记卡可进一步分为转账卡、专用卡和储值卡。

（二）依据结算的币种不同，银行卡可分为人民币卡业务和外币卡业务。

　　（三）按使用对象不同，银行卡可以分为单位卡和个人卡。

　　（四）按载体材料的不同，银行卡可以分为磁性卡和智能卡（IC卡）。

　　（五）按使用对象的信誉等级不同，银行卡可分为金卡和普通卡。

　　（六）按流通范围，银行卡还可分为国际卡和地区卡。

　　（七）其他分类方式，包括商业银行与盈利性机构/非盈利性机构合作发行联名卡/认同卡。

　　三、代理类中间业务

　　代理类中间业务指商业银行接受客户委托、代为办理客户指定的经济事务、提供金融服务并收取一定费用的业务，包括代理政策性银行业务、代理中国人民银行业务、代理商业银行业务、代收代付业务、代理证券业务、代理保险业务、代理其他银行银行卡收单业务等。

（一）代理政策性银行业务，指商业银行接受政策性银行委托，代为办理政策性银行因服务功能和网点设置等方面的限制而无法办理的业务，包括代理贷款项目管理等。

（二）代理中国人民银行业务，指根据政策、法规应由中央银行承担，但由于机构设置、专业优势等方面的原因，由中央银行指定或委托商业银行承担的业务，主要包括财政性存款代理业务、国库代理业务、发行库代理业务、金银代理业务。

　　（三）代理商业银行业务，指商业银行之间相互代理的业务，例如为委托行办理支票托收等业务。

　　（四）代收代付业务，是商业银行利用自身的结算便利，接受客户的委托代为办理指定款项的收付事宜的业务，例如代理各项公用事业收费、代理行政事业性收费和财政性收费、代发工资、代扣住房按揭消费贷款还款等。

　　（五）代理证券业务是指银行接受委托办理的代理发行、兑付、买卖各类有价证券的业务，还包括接受委托代办债券还本付息、代发股票红利、代理证券资金清算等业务。

此处有价证券主要包括国债、公司债券、金融债券、股票等。

　　（六）代理保险业务是指商业银行接受保险公司委托代其办理保险业务的业务。

商业银行代理保险业务，可以受托代个人或法人投保各险种的保险事宜，也可以作为保险公司的代表，与保险公司签订代理协议，代保险公司承接有关的保险业务。

代理保险业务一般包括代售保单业务和代付保险金业务。

　　（七）其他代理业务，包括代理财政委托业务、代理其他银行银行卡收单业务等。

　　四、担保及承诺类中间业务

　　担保类中间业务指商业银行为客户债务清偿能力提供担保，承担客户违约风险的业务。

主要包括银行承兑汇票、备用信用证、各类保函等。

（一）银行承兑汇票，是由收款人或付款人（或承兑申请人）签发，并由承兑申请人向开户银行申请，经银行审查同意承兑的商业汇票。

（二）备用信用证，是开证行应借款人要求，以放款人作为信用证的收益人而开具的一种特殊信用证，以保证在借款人破产或不能及时履行义务的情况下，由开证行向收益人及时支付本利。

　　（三）各类保函业务，包括投标保函、承包保函、还款担保履、借款保函等。

　　（四）其他担保业务。

　　承诺类中间业务是指商业银行在未来某一日期按照事前约定的条件向客户提供约定信用的业务，主要指贷款承诺，包括可撤销承诺和不可撤销承诺两种。

（一）可撤销承诺附有客户在取得贷款前必须履行的特定条款，在银行承诺期内，客户如没有履行条款，则银行可撤销该项承诺。

可撤销承诺包括透支额度等。

（二）不可撤销承诺是银行不经客户允许不得随意取消的贷款承诺，具有法律约束力，包括备用信用额度、回购协议、票据发行便利等。

　　五、交易类中间业务

　　交易类中间业务指商业银行为满足客户保值或自身风险管理等方面的需要，利用各种金融工具进行的资金交易活动，主要包括金融衍生业务。

（一）远期合约，是指交易双方约定在未来某个特定时间以约定价格买卖约定数量的资产，包括利率远期合约和远期外汇合约。

（二）金融期货，是指以金融工具或金融指标为标的的期货合约。

　　（三）互换，是指交易双方基于自己的比较利益，对各自的现金流量进行交换，一般分为利率互换和货币互换。

　　（四）期权，是指期权的买方支付给卖方一笔权利金，获得一种权利，可于期权的存续期内或到期日当天，以执行价格与期权卖方进行约定数量的特定标的的交易。

按交易标的分，期权可分为股票指数期权、外汇期权、利率期权、期货期权、债券期权等。

　　六、投资银行业务

　　投资银行业务主要包括证券发行、承销、交易、企业重组、兼并与收购、投资分析、风险投资、项目融资等业务。

　　七、基金托管业务

　　基金托管业务是指有托管资格的商业银行接受基金管理公司委托，安全保管所托管的基金的全部资产，为所托管的基金办理基金资金清算款项划拨、会计核算、基金估值、监督管理人投资运作。

包括封闭式证券投资基金托管业务、开放式证券投资基金托管业务和其他基金的托管业务。

　　八、咨询顾问类业务

　　咨询顾问类业务指商业银行依靠自身在信息、人才、信誉等方面的优势，收集和整理有关信息，并通过对这些信息以及银行和客户资金运动的记录和分析，并形成系统的资料和方案，提供给客户，以满足其业务经营管理或发展的需要的服务活动。

（一）企业信息咨询业务，包括项目评估、企业信用等级评估、验证企业注册资金、资信证明、企业管理咨询等。

（二）资产管理顾问业务，指为机构投资者或个人投资者提供全面的资产管理服务，包括投资组合建议、投资分析、税务服务、信息提供、风险控制等。

　　（三）财务顾问业务，包括大型建设项目财务顾问业务和企业并购顾问业务。

大型建设项目财务顾问业务指商业银行为大型建设项目的融资结构、融资安排提出专业性方案。

企业并购顾问业务指商业银行为企业的兼并和收购双方提供的财务顾问业务，银行不仅参与企业兼并与收购的过程，而且作为企业的持续发展顾问，参与公司结构调整、资本充实和重新核定、破产和困境公司的重组等策划和操作过程。

　　（四）现金管理业务，指商业银行协助企业，科学合理地管理现金账户头寸及活期存款余额，以达到提高资金流动性和使用效益的目的。

　　九、其他类中间业务

包括保管箱业务以及其他不能归入以上八类的业务。

表外业务

　　英文名:

Off-balance-sheetBusiness

　　所谓表外业务，是指商业银行所从事的、按照现行的会计准则不记入资产负债表内、不形成现实资产负债但能增加银行收益的业务。

表外业务是有风险的经营活动，形成银行的或有资产和或有负债，其中一部分还有可能转变为银行的实有资产和实有负债，故通常要求在会计报表的附注中予以揭示。

　　广义的表外业务则除了包括狭义的表外业务，还包括结算、代理、咨询等无风险的经营活动，所以广义的表外业务是指商业银行从事的所有不在资产负债表内反映的业务。

通常我们所说的表外业务主要指的是狭义的表外业务。

　　表外业务一般包括以下三种类型：

　　1.担保类业务，是指商业银行接受客户的委托对第三方承担责任的业务，包括担保（保函）、备用信用证、跟单信用证、承兑等。

　　2.承诺业务，是指商业银行在未来某一日期按照事先约定的条件向客户提供约定的信用业务，包括贷款承诺等。

　　3.金融衍生交易类业务，是指商业银行为满足客户保值或自身头寸管理等需要而进行的货币（包括外汇）和利率的远期、掉期、期权等衍生交易业务。

　　主要内容

　　贸易融通业务

　　金融保证业务包括保函备用信用证贷款承诺贷款出售

　　商业银行的中间业务和表外业务之间既有联系，又有区别，极易混淆。

　　其联系是：

二者都不在商业银行的资产负债表中反映，二者有的业务也不都占用银行的资金、银行在当中发挥代理人、被客户委托的身份；收入来源主要是服务费、手续费、管理费等。

其区别是：

中间业务更多的表现为传统的业务，而且风险较小；表外业务则更多的表现为创新的业务，风险较大，这些业务与表内的业务一般有密切的联系，在一定的条件下还可以转化表内的业务。

负债业务

　　负债业务是商业银行通过对外负债方式筹措日常工作所需资金的活动，是商业银行资产业务和中间业务的基础，主要由自有资本、存款和借款构成，其中存款和借款属于吸收的外来资金，另外联行存款、同业存款、借入或拆入款项或发行债券等，也构成银行的负债。

　　负债是银行由于受信而承担的将以资产或资本偿付的能以货币计量的债务。

存款、派生存款是银行的主要负债，约占资金来源的80％以上，另外联行存款、同业存款、借入或拆入款项或发行债券等，也构成银行的负债。

　　商业银行负债业务介绍

　　1.活期存款

　　活期存款是相对于定期存款而言的，是不需预先通知可随时提取或支付的存款。

活期存款构成了商业银行的重要资金来源，也是商业银行创造信用的重要条件。

但成本较高。

商业银行只向客户免费或低费提供服务，一般不支付或较少支付利息。

　　2．定期存款

　　定期存款是相对于活期存款而言的，是一种由存户预先约定期限的存款。

定期存款占银行存款比重较高。

因为定期存款固定而且比较长，从而为商业银行提供了稳定的资金来源，对商业银行长期放款与投资具有重要意义。

　　3．储蓄存款

　　储蓄存款是个人为积蓄货币和取得利息收入而开立的存款帐户，储蓄存款又可分为活期和定期。

储蓄存款的活期存款，或者称为活期储蓄存款，存取无一定期期限，只凭存折便可提现。

存折一般不能转让流通，存户不能

　　透支款项。

　　4.可转让定期存单（CDs）

　　可转让定期存单存款是定期存款的一种主要形式，但与前述定期存款又有所区别。

可转让存单存款的明显特点是：

存单面额固定，不记姓名，利率有固定也有浮动，存期为３个月、６个月、９个月和１２个月不等。

存单能够流通转让，以能够满足流动性和盈利性的双重要求。

　　5.可转让支付命令存款帐户

　　它实际上是一种不使用支票的支票帐户。

它以支付命令书取代了支票。

通过此帐户，商业银行既可以提供支付上的便利，又可以支付利息，从而吸引储户，扩大存款。

　　开立这种存款帐户，存户可以随时开出支付命令书，或直接提现，或直接向第三者支付，其存款余额可取得利息收入。

由此满足了支付上的便利要求，同时也满足了收益上的要求。

　　6.自动转帐服务存款帐户

　　这一帐户与可转让支付命令存款帐户类似，是在电话转帐服务基础上发展而来。

发展到自动转帐服务时，存户可以同时在银行开立两个帐户：

储蓄帐户和活期存款帐户。

银行收到存户所开出的支票需要付款时，可随即将支付款项从储蓄帐户上转到活期存款帐户上，自动转帐，即时支付支票上的款项。

　　7.掉期存款

　　掉期存款指的是顾客在存款时把手上的由名义上兑换成其所选择的外币，作为外币定期存款存入银行。

到期满时顾客先将外币存款连本带息兑回本币后才提取。

存款期限由一个月至一年不等。

资产业务

　　是指商业银行运用资金的业务，也就是商业银行将其吸收的资金贷放或投资出去赚取收益的活动，商业银行盈利状况如何经营是否成功，很大程度上取决于资金运用的结果，商业银行的资产业务一般有以下构成，其中以贷款和投资最为重要。

　　资产业务主要包括：

　　1.贷款，又称放款，是银行将其所吸收的资金，按一定的利率贷给客户并约期归还的业务。

　　2.贴现，就是商业银行根据客户的要求，买进未到付款日期票据的业务。

　　3.投资，指购买有价证券的经营活动。

　　一、放款业务--商业银行最主要的资产业务

　　信用放款，指单凭借款人的信誉，而不需提供任何抵押品的放款，是一种资本放款。

　　1、普通借款限额

　　企业与银行订立一种非正式协议，以确定一个贷款，在限额内，企业可随时得到银行的贷款支持，限额的有效期一般不超过９０天。

普通贷款限额内的贷款，利率是浮动的，与银行的优惠利率挂钩。

　　2、透支放款

　　银行通过允许客户在其帐户上透支的方式向客户提供贷款。

提供这种便利被视为银行对客户所承担的合同之外的“附加义务”。

　　3．备用贷款承诺

　　备用贷款承诺，是一种比较正式和具有法律约束的协议。

银行与企业签订正式合同，在合同中银行承诺在指定期限和限额内向企业提供相应贷款，企业要为银行的承诺提供费用。

　　4．消费者放款

　　消费者放款是对消费个人发放的用于购买耐用消费品或支付其他费用的放款，商业银行向客户提供这种贷款时，要进行多方面的审查。

　　5．票据贴现放款

　　票据贴现放款，是顾客将未到期的票据提交银行，由银行扣除自贴现日起至到期日止的利息而取得现款。

　　二抵押放款

　　抵押贷款有以下几种类型

　　（１）．存货贷款。

存货贷款也称商品贷款，是一种以企业的存贷或商品作为抵押品的短期贷款。

　　（２）．客帐贷款。

银行发放的以应收帐款作为抵押的短期贷款，称为“客帐贷款”。

这种贷款一般都为一种持续性的信贷协定。

　　（３）．证券贷款。

银行发放的企业借款，除以应收款和存货作为抵押外，也有不少是用各种证券特别是公司企业发行的股票和债券作押的。

这类贷款称为“证券贷款”。

　　（４）．不动产抵押贷款。

通常是指以房地产或企业设备抵押品的贷款。

　　三保证书担保放款

　　保证书担保放款，是指由经第三者出具保证书担保的放款。

保证书是保证为借款人作贷款担保，与银行的契约性文件，其中规定了银行和保证人的权利和义务。

　　银行只要取得经保证人签字的银行拟定的标准格式保证书，即可向借款人发放贷款。

所以，保证书是银行可以接受的最简单的担保形式。

　　四贷款证券化

　　贷款证券化是指商业银行通过一定程序将贷款转化为证券发行的总理资过程。

具体做法是：

商业银行将所持有的各种流动性较差的贷款，组合成若干个资产库（AssetsPool），出售给专业性的融资公司（SpecialPurposeCorporation，再由融资公司以这些资产库为担保，发行资产抵押证券。

这种资产抵押证券同样可以通过证券发行市场发行或私募的方式推销给投资者。

出售证券所收回的资金则可做为商业银行新的资金来源再用于发放其它贷款。

（二）投资业务

　　商业银行的投资业务是指银行购买有价证券的活动。

投资是商业银行一项重要的资产业务，是银行收入的主要来源之一。

　　商业银行的投资业务，按照对象的不同，可分为国内证券投资和国际证券投资。

国内证券投资大体可分为三种类型，即政府证券投资、地方政府证券投资和公司证券投资。

　　国家政府发行的证券，按照销售方式的不同，可以分为两种，一种叫作公开销售的证券，一种叫作不公开销售的证券。

　　商业银行购买的政府证券，包括国库券、中期债券和长期债券三种。

　　１．国库券。

国库券是政府短期债券，期限在一年以下。

　　２．中长期债券。

中长期债券是国家为了基建投资的资金需要而发行的一种债券，其利率一般较高，期限也较长，是商业银行较好的投资对象

外汇业务

　　外汇业务

　　一、功能定义

　　外汇业务市工商银行的重要业务之一，主要包括代理外汇资金清算和外汇资金业务等。

　　二、产品简介

　　1.代理外汇资金清算：

　　我行通过设在境外账户行的外币清算账户、SWIFT系统以及资金汇划系统为银行同业及非银行金融机构提供外汇资金清算代理业务。

我行通过客户在我行清算中心或所属分行开立的外币备用金账户，为客户提供汇出汇款与汇入汇款解付服务，代理客户进行多币种的外汇资金清算。

我行为客户备付金账户中超过协议规定的最低存款部分支付利息，利率参照LIBOR的水平，由双方协商确定。

与此同时，工商银行可以为客户提供的包括结构性存款在内的外汇资金管理业务，增加客户提高资金收益水平的途径。

　　2.外汇资金业务：

　　通过运用各种金融工具，特别是各类衍生金融工具及其组合，工商银行可以协助银行同业在控制风险的前提下，实现外汇资产保值、增值的目的。

工商银行外汇资金业务品种主要包括代客外汇买卖、代理结售汇业务、代客外汇理财和代客外汇风险管理。

　　三、适用对象

　　具备相应业务资格的银行同业及金融机构客户。

　　四、申办条件

　　具备相应业务资格的银行同业及金融机构客户都可申请办理。

　　五、解决方案

　　1.代理外汇资金清算：

　　工商银行是中国最大的清算银行，拥有国内最先进的本外币资金汇划与内部清算系统，目前工商银行已可以提供世界所有可自由兑换货币的清算服务。

　　2.外汇资金业务

（1）代客外汇买卖：

为满足银行同业对不同币种即期或远期的支付需求，工商银行可接受银行同业委托办理即期或远期外汇买卖。

即期交易将于成交日后两个工作日内进行交割，远期交易将于约定的将来特定时间（成交日后两个工作日以上）、按照约定的币种、金额及汇率进行交割。

工商银行可提供多币种的外汇买卖业务，包括美元、欧元、英镑、日元、瑞士法郎、澳大利亚元、新加坡元、丹麦克朗、瑞典克朗、挪威克朗、加拿大元、新西兰元等可自由兑换货币。

（2）代理结售汇业务：

作为国家外汇指定银行，工商银行可以为不具备业务资质的银行同业提供代理结售汇服务。

工商银行每日公布的挂牌汇价中有14个外币币种可办理结、售汇业务。

这些币种是:

美元（USD）、港币（HKD）、日元（JPY）、欧元（EUR）、英镑（GBP）、瑞士法郎（CHF）、加拿大元（CAD）、澳大利亚元（AUD）、新加坡元（SGD）、丹麦克郎（DKK）、挪威克郎（NOK）、瑞典克郎（SEK）、澳门元（MOP）、新西兰元（NZD）。

工商银行对外挂牌的外汇牌价包括五种标价，即:

外汇中间价、外汇买入价（银行现汇结汇价）、外汇卖出价（银行现汇售汇价）、外汇现钞买入价（银行现钞结汇价）、外汇现钞卖出价（银行现钞售汇价）。

　　（3）代客外汇理财：

工商银行代客外汇理财业务的主要工具是各类外汇结构性存款，即在普通外汇存款的基础上，将存款的最终收益与一个或多个金融产品的价格表现挂钩，以提供高于一般定期存款的利率。

协议挂钩的金融产品可以是汇率、利率、股票、指数、商品及债券等等。

　　（4）代客外汇风险管理：

工商银行代客外汇风险管理业务是根据银行同业的财务管理目标，通过运用各种金融工具，特别是各类衍生金融工具及其组合，协助银行同业对预期收入结构以及债务结构进行调整，力求使未来现金流入与未来现金流出的币种、期限相匹配，防范因国内外经济环境及汇率、利率变化带来的外汇风险，合理控制融资成本。

　　六、特点和优势

　　工商银行始终把实现国际化作为发展的战略目标之一，将国际业务的发展置于全行发展的前沿位置。

工商银行的国际业务具有悠久的历史和良好的信誉、众多的境外机构和代理行以及雄厚的资金支持等优势。

结算业务

　　结算业务也称“清算”，是指一定经济行为所引起的货币关系的计算和结清，即社会经济生活中的交易各方因商品买卖、劳务供应等产生的债权债务通过某种方式进行清偿，结算分为两种，现金结算和转账结算，现金结算是指直接用现金进行支付结算，结清彼此之间的债权债务关系，这种结算方式成本耗费大而且不安全。

转账结算是指通过或转账进行清偿的，这种通过银行中转记账的货币收付行为，又称为银行结算，这种方式有利于商品流通和资金周转，能够避免现金结算中大量现金运送的风险，而且成本耗费低，同时，银行可以通过办理转账结算及时从各项货币收付行为中，了解到资金的运动和市场动态情况，有利于调节货币供应量和加强对货币流通的管理，因此在现代经济活动中，现金结算已退居次要地位，约有90%的货币收付行为是通过银行转账结算来完成的。

零售银行

零售银行概述

　　零售银行（RetailBanking），是银行之一类型，它们的服务对象是普通大众市民、中小企及个人小户。

零售银行服务客户通常是透过银行分行、自动柜员机及网上银行等交往的。

与之对应的是批发银行（WholesaleBank）。

　　通常将主要向消费者和小企业提供服务的银行被称为零售银行（retailbank）

　　零售银行业务是指商业银行运用现代经营理念,依托高科技手段,向个人,家庭和中小企业提供的综合性,一体化的金融服务,包括存取款,贷款,结算,汇兑,投资理财等业务。

零售银行业务不是某一项业务的简称,而是许多业务的总称。

它有着广泛的业务领域,既可以是传统银行业务,也可以是新业务;既可以是资产业务,也可以是负债业务,中间业务,还可以是网上银行业务等等。

零售银行业务内容

　　业务内容和范围相当广泛,它涉及到商业银行的负债业务、资产业务、中间业务（表外业务）各个领域。

　　负债业务来看,主要有: